Методичка по 1С. Отчеты и обработки и др. Практическое занятие 1. Сведения об организации, справочники Справочник Организации
 Скачать 1.27 Mb.
|
|
Практическое занятие №25. Учет расходов будущих периодов События в организации *************************************************************************** 19 февраля наша фирма приобрела у ООО «фирма ЭЛИС» по лицензионному договору неисключительное право на экземпляр программы 1С: Бухгалтерия за 40 000 руб. и с 20 февраля начала ее использование в управленческих целях в подразделении администрация. По приказу администрации установлен срок использования программы – 3 года. Признание расходов, связанных с приобретением программы, осуществляется равномерно в течение всего срока ее использования, ежемесячно, исходя из реального количества дней использования программы в данном месяце. 20 февраля произведена оплата за программу поставщику программы. *************************************************************************** Отразите события в компьютерном учете: Ввести новый элемент справочника Расходы будущих периодов. Ввести новую запись в справочник Номенклатура (группа Услуги), создать для неё счета учета. Ввести документ «Поступление услуги» (программы) от 19 февраля, Принятие к учету программы – операция вручную от 20 февраля, Оплата (платежное поручение и списание с р/с) от 20 февраля, Отразить расходы будущих периодов за февраль. Практическое занятие №26. Учет командировочных расходов События в организации 19 февраля главбухом Никифоровой сняты наличные деньги с расчетного счета (по чеку) и сданы в кассу. 19 февраля Никифорова получает в кассе деньги на командировочные расходы. 19 февраля главбух Никифорова по делам фирмы уезжает в командировку на 4 дня в г. Москва поездом. 24 февраля Никифорова сдает в бухгалтерию отчет по командировке. 24 февраля Никифорова сдает в кассу остаток подотчетной суммы. Отражение в компьютерном учете Необходимо ввести и провести электронные документы: Поступление наличных (ПКО) от 19 февраля. Выдачу наличных (РКО) на командировочные расходы от 19 февраля. Авансовый отчет + счета-фактуры полученные от 24 февраля. ПКО на возврат подотчетной суммы от 24 февраля. Исходные данные: Получено в кассу: по чеку №101167 на командировочные расходы – 8000,00 руб. от главбуха Никифоровой ФИО командированного сотрудника и должность – главбух Никифорова Л. А. Выдано под отчет на командировочные расходы Никифоровой Л. А. - 8000 руб. Срок командировки 4 дня. Суточные 500 р. К авансовому отчету приложены документы: Билет ж/д Чебоксары - Москва от 19 февраля стоимостью 1800 руб., в т.ч. НДС (20%) - 300 руб., номер документа 11111. Билет ж/д Москва - Чебоксары от 21 февраля стоимостью 1800 руб., в т.ч. НДС (20%) - 300 руб., номер документа 22222. Счет – фактура гостиницы от 21 февраля на сумму 1920 руб., в т.ч. НДС (20%) – 320 руб., номер документа 33333. Выполнение Введите самостоятельно документы Поступление наличных и Выдачу наличных от 19 февраля. Обратите внимание на операции документа (выбирайте правильные). Расходы по командировке внесите в справочник Номенклатура, в группу Услуги (записи) и создайте для этих записей счета учета:
Расходы по командировкам администрации относят в учёте на общехозяйственные расходы (счет - 26, статья затрат – командировочные расходы). Добавьте в справочник Контрагенты, в группу Поставщики условную запись Командировка. Для этой записи создайте Основной договор: вид договора – с поставщиком. Введите Авансовый отчет по командировке от 24 февраля. На закладке Авансы укажите документ Выдача наличных от 19 февраля. В авансовых отчетах по командировкам заполняется закладка Прочее. В окне «Цена и валюта» установите флажок «Цена включает НДС». Введите 4 строки по количеству расходов, (в том числе суточные). При заполнении первой и всех последующих строк укажите: Наименование документа 1800), номер (11111), дата (19 февраль), номенклатура – «Проезд ж/д», сумма (1800 руб.), поставщик (командировка), установите флажок «СФ предъявлен», дата и номер СФ (19 февраля, 11111), обязательно подразделение затрат – Администрация. Субконто – Командировочные расходы. При заполнении строки «Суточные» реквизиты СФ не задаются (суточные по норме НДС не облагаются). Назначение – Командировочные расходы Приложение 4 документа на 6 листах Проведите документ. Просмотрите проводки. Откройте журнал счетов-фактур полученных и проверьте появление 3-х новых счетов-фактур полученных (комментарий - «Создан автоматически на основании авансового отчета»). Самостоятельно введите документ ПКО на возврат остатка подотчетной суммы. Практическое занятие №27. Приобретение ТМЦ через подотчетное лицо События в организации 25 февраля главбуху Никифоровой выданы наличные деньги из кассы (3000 руб.) для приобретения материалов в магазине. 25 февраля Никифорова оформила в бухгалтерии авансовый отчет и сдала остаток подотчетной сумму в кассу. 25 февраля приобретенные Никифоровой материалы переданы со склада сырья в подразделение Администрация Отражение в компьютерном учете. Документы: Выдача наличных (РКО) от 25 февраля. Авансовый отчет от 25 февраля. Поступление наличных (ПКО) от 25 февраля. Требование-накладная (перемещение материалов) от 25 февраля. Исходные данные: Выдано из кассы: Никифоровой под отчет на хозяйственные расходы – 3000,00 руб. Приобретены Никифоровой за наличный расчет в магазине и оприходованы материалы на основной склад: Ставка НДС – без НДС (для всех ценностей, приобретаемых в розничной сети).
Выполнение Установите рабочую дату 25 февраля. Введите документ Выдача наличных (операция – выдача подотчетному лицу). Введите док. Авансовый отчет от 25 февраля: (раздел «Банк и касса»): В шапке указать склад (Основной склад). Физ. Лицо - Никифорова. В табличной части Авансы указать документ выдачи аванса от 25 февраля. Назначение аванса – на хозяйственные расходы. На закладке Товары: Введите столько строк, сколько материалов приобретено в магазине. Приобретенные в магазине материалы вводятся в справочник Номенклатура (вид номенклатуры – «Инвентарь и хозяйственные принадлежности»). По приобретаемым в магазине ценностям в чеке НДС не выделяется, поэтому используйте ставку НДС – без НДС. Просмотрите печатную форму документа (найдите информацию об остатке подотчетной суммы), проведите. Самостоятельно введите и проведите документ Поступление наличных для возврата в кассу остатка денег от 25 февраля (операция – возврат от подотчетного лица). Откройте журнал Кассовых документов и постройте отчет Кассовая книга за один день – 25 февраля, убедитесь в его правильности. Введите электронный документ Требование-накладная от 25 февраля. Все приобретенные Никифоровой материалы передаются в подразделение Администрация.  Счет затрат:26. Проверьте отчетом «ОСВ по счету 10.09», что инвентарь передан. Практическое занятие №28. Закрытие месяца (исправление ошибок) Для анализа покупок и продаж за период строятся отчеты «Книга покупок» и «Книга продаж» (разделы «Покупки», «Продажи»). Обработка «Закрытие месяца» (раздел «Операции») выполняет несколько регламентных операций, в том числе расчет прибыли и налога на прибыль. Перепроведите Операцию «Закрытие месяца» за Январь и Февраль текущего года. Из ее формы можно построить справки-расчеты: «Калькуляция себестоимости», «Себестоимость Практическое занятие №29. Регламентная отчетность и налоговые декларации К регламентированной отчетности в программе 1С:Предприятие 8 относится: Бухгалтерская отчетность Налоговая отчетность Отчетность в фонды Отчетность по физическим лицам Статистическая отчетность Формы регламентированной отчетности входят в состав конфигурации и распространяются вместе с новыми релизами. Обновление форм отчетности выполняется вместе с обновлением самой конфигурации. Формы регламентированной отчетности могут распространяться в виде отдельных файлов (так называемых внешних обработок 1С:Предприятия 8). Расчет сумм налогов выполняется в процессе формирования соответствующих налоговых деклараций. Декларация по налогу на прибыль «Путь»: Отчеты – регламентированные отчеты – создать – налоговая отчетность – декларация по налогу на прибыль – выбрать – период первый кв. 201.. – создать – Еще – настройка – отображать суммы в рублях – Заполнить – в разделе 1.1 на стр.1 видим суммы налога в федеральный и региональный бюджеты. Декларация по НДС «Путь»: Отчеты – регламентированные отчеты – создать – налоговая отчетность – декларация по налогу на прибыль – выбрать – период первый кв. 201.. – создать – Еще – настройка Практическое занятие №30. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость за период январь-февраль текущего года. Покажите результат работы преподавателю. КОНЕЦ) |