Методичка по 1С. Отчеты и обработки и др. Практическое занятие 1. Сведения об организации, справочники Справочник Организации
 Скачать 1.27 Mb.
|
Раздел «Зарплата и кадры» - «Начисления зарплаты», «Создать»… Месяц начисления - январь. Подразделение не задавайте (по всем), нажмите «Заполнить», проведите документ, сравните результат. Проверкарезультата (расчет НДФЛ) Данилова (НДФЛ) = 13%(16000 – 2800*2) = 1352 руб. Иванов (НДФЛ) = 13%(25000 – 1400*2) = 2886 руб. Ильина (НДФЛ) = 13%(17000 – 1400*2-3000) = 1456 руб. Никифорова (НДФЛ) = 13%(2000 – 2800) = 2236 руб. Суммарный НДФЛ по всем работникам = 7930 руб. Выводы по занятию Начисление работникам заработной платы, НДФЛ и страховых взносов в программе производится одним документом –«Начисление зарплаты» в разделе «Зарплата и кадры». При обнаружении ошибок в значениях НДФЛ следует проверить документы «Заявления на вычеты». Практическое занятие №10. Номенклатурные группы. Отнесение расхода по оплате труда работников основного производства на счет 20.01. Страховые взносы. Анализ расходов на оплату труда Отражение в компьютерном учете Документ начисления зарплаты и взносов от 31 января. Выполнение Рабочаядата: 31 января. Справочники – «Номенклатурные группы». Измените наименование «Основная номенклатурная группа» на наименование «Производство хлеба». Просмотрите проводки к документу «Начисление зарплаты». По всем сотрудникам: Дт 26 Кт 70 сумма начисления (неверно). Тестоводам зарплата должна начисляться на счет 20.01 (основное производство). Как это сделать? Настроить раздел «Зарплата и кадры» для показа способов отнесения зарплаты и видов начисления: Зарплата и кадры - Справочники и настройки –Настройки зарплаты. В справочник «Отражение в учете» -«Способы учета зарплаты» добавить вторую запись:  3.3 В справочник «Расчет зарплаты» - «Начисления» добавить начисление копированием начисления «Оплата по окладу».  Наименование нового начисления – «Оплата по окладу работников основного подразделения». В этом начислении отредактировать поле «Способ отражения» новым способом «Отражение начислений работников основного производства». Отредактировать приказы о приеме на работу Ильиной, Даниловой (задать для них вновь созданное начисление). Обновить документ «Начисление зарплаты», просмотреть проводки (начисление зарплаты и на 26, и на 20.01 счет). Используя все функции, найти регистр сведений «Тарифы страховых взносов». Найти в нем тариф «Организации, применяющие ОСН кроме с/производителей». Проценты взносов: ПФР (всего) 22%, ПФР (накопительная часть) 6%, ФСС 2.9%, ФФОМС 5.1%. Этот тариф действует и сейчас. Ставка взноса в ФСС от НС и ПЗ (от несчастных случаев на производстве и производственных заболеваний) определяется не тарифом, а по-разному для разных организаций и устанавливается в настройках раздела «Зарплата и кадры»: Зарплата и кадры – Настройки зарплаты – Порядок учета зарплаты (появляется строка – запись настроек – двойной щелчок – настройка налогов и отчетов – страховые взносы). В появившейся форме можно изменить ставку по умолчанию 0,2% (оставим это значение). В разделе «Зарплата и кадры» найти и построить отчет «Анализ расходов на оплату труда». В нем «Показать настройки», установить флажки показателей «Расходы на оплату труда», «Страховые взносы», сформировать отчет за январь. Сравните отчет, проверьте значения страховых взносов расчетом на калькуляторе.  Сумма итого по страховым взносам с учетом НС и ПЗ = 78000*30,2% = 23 556 р. Выводы по занятию Сведения о ставках страховых взносов хранятся в регистре сведений «Тарифы страховых взносов». Сведения о ставке взноса в ФСС от НС и ПЗ задается в обработке «Настройки зарплаты». Чтобы отразить расходы по оплате труда на счете затрат 20.01 или 44.01, необходимо: создать новую записьв справочнике «Способы учета зарплаты». Создать новую запись в справочнике «Начисления», выбрать в ней новый способ учета зарплаты. Отразить новое начисление в документе «Прием на работу». Обновить документ «Начисление зарплаты». Проверка результата Результат начисления проверяется отчетом «Анализ расходов на оплату труда». Практическое занятие №11. Выплата зарплаты работникам через банк События в организации. 25 января работникам организации выплачивается плановый аванс через банк, 7 февраля – зарплата за январь через банк. Отражение в компьютерном учете, документы: Ведомость в банк от 25 января (аванс). Платежные поручения по всем работникам от 25 января (аванс через банк). Списание с расчетного счета от 25 января (выплата аванса через банк). Ведомость в банк от 7 февраля (зарплата). Платежные поручения по всем работникам от 7 февраля. Списание с расчетного счета по всем работникам от 7 февраля. Выполнение Рабочаядата: 25 января. Раздел «Зарплата и кадры» - Ведомость в банк, месяц выплаты – январь, выплачивать аванс, заполнить, записать, провести, создать на основании платежные поручения на каждого работника. Счета работников в банке с номером БИК 049706001: Ильина 40601810600003000032, Данилова 40601810600003000045, Иванов 40601810600003000058, Никифорова 40601810600003000061 Нажать кнопку «Создать документы», вернуться в ведомость в банк.Создать на основании документ «Списание с расчетного счета», провести. Повторите процесс создания ведомости в банк на выплату зарплаты работникам, платежных поручений и списания с расчетного счета (окончательный расчет за вычетом аванса). В журнале платежных поручений отметьте в каждом платежном поручении: «Оплачено». В разделе «Зарплата и кадры» просмотрите отчеты по зарплате: краткий свод начислений и удержаний за январь, анализ зарплаты по сотрудникам (помесячно) за январь 2017 г. Выводы по занятию Факт выплаты работникам аванса или зарплаты через банк отражается документами: Ведомость в банк (раздел «Зарплата и кадры»). Платежное поручение (раздел «Банк и касса»). Выписка банка «Списание с расчетного счета». Поверка результата Проверяя результат выплат, контролируйте даты выплат аванса и зарплаты, а также наличие списаний денежных средств в журнале «Банк и касса». Практическое занятие №12. Учет поступления товаров, реализации товаров, расчетов с контрагентами События в организации: 17 января на основной склад ООО «Надежда» поступили товары от контрагента Дубок по договору №Д-39. Счет-фактура полученный №17 от 17 января. 17 января произведена оплата товаров поставщику ООО «Дубок» по договору №Д-39 через банк. 20 января товары проданы оптом с основного склада покупателю санаторий «Утес» по договору №У-22. 20 января санаторий «Утес» заплатил за товары через банк. Отражение в компьютерном учете Необходимо дополнить справочники «Номенклатура», «Номенклатурные группы», «Контрагенты», ввести и провести электронные документы: Поступление товаров от 17 января. Платежное поручение от 17 января. Списание с расчетного счета от 17 января. Реализация товаров от 20 января. Счет-фактура выданный от 20 января. Поступление на расчетный счет от 20 января. Исходные данные: Поставщик – ООО «Дубок» ИНН 2127008692 КПП 213001001 Банк, БИК 049706609 Банковский счет – номер 40601810600003000044 Договор – Договор №Д39 Счет-фактура полученный- №17 от 17 января Ставка НДС 20% Покупка товаров Поступили товары для оптовой торговли на основной склад от поставщика ООО «Дубок»:
Продажа товаров. Покупатель – Санаторий «Утес» Банк, БИК 049706001 Банковский счет – номер 40601810600003000016 Договор – Договор №У22 Ставка НДС 20%. Продано оптом покупателю санаторий «Утес»:
Выполнение Рабочая дата 17 января. Введите в справочник Номенклатура новые записи о товарах (в классификатор единиц измерения добавьте новую единицу измерения - упаковка). В справочник «Номенклатурные группы» введите вторую запись – «Торговля» (раздел «Справочники»). В разрезе номенклатурных групп ведется учет затрат и выручки от реализации. Отредактируйте состав номенклатурных групп. В состав номенклатурной группы «Торговля» должны входить записи «Чай Акбар», «Кофе Nescafé». Остальные записи входят в номенклатурную группу «Производство хлеба». Введите в справочник Контрагенты новую запись о поставщике ООО «Дубок». Договор №Д39.Вид договора - с поставщиком. Введите в справочник Контрагенты новую запись о покупателе санаторий «Утес» и его расчетном счете по исходным данным. Договор №У22. Вид договора - с покупателем. В журнал Поступление (акты, накладные) введите новый документ от 17 января, отражающий поступление товаров на основной склад. Проведите документ не закрывая формы, сравните проводки: Дт 41.01 Кт 60.01 Сумма (две строки) Дт 19.03 Кт 60.01 Сумма НДС Из формы док.«Поступление товаров» зарегистрируйте док. счет-фактура полученный. На основании док.«Поступление товаров» создайте документ Платежное поручение от 17 января. Из формы платежного поручения введите и проведите выписку банка «Списание с расчетного счета» от 17 января. Введите документ «Реализация товаров…» от 20 января. Из формы док.«Реализация товаров» введите и проведите док. «Счет-фактура выданный» от 20 января. На основании док.«Реализация товаров» введите док.«Поступление на расчетный счет» (оплата от покупателя за товары) от 20 января. Проверьте правильность ввода данных в разделах «Продажа», «Банк и касса». Покажите результат преподавателю. Практическое занятие №13.Учет уставного капитала (ввод хозяйственных операций вручную) Рассмотрим ввод операции вручную на примере операции формирования уставного капитала ООО «Надежда». События в организации: 31 декабря предыдущего года состоялось собрание учредителейООО «Надежда». Зарегистрирован факт формирования уставного капитала. В соответствии с учредительными документами от 31 декабря уставный капитал ООО «Надежда» составляет 430000 рублей. Доли учредителей распределены следующим образом:
Отражение в компьютерном учете Необходимо ввести вручную операцию «Учёт уставного капитала». Основные свойства операции: Четыре проводкиДт 75.01, Кт 80.09, общая сумма операции – 430000 руб. Выполнение Установите рабочую дату: 31 декабря. Откройте Журнал операций (раздел Операции –Операции, введенные вручную – Создать…) В шапке введите в поле Содержание текст«Учет уставного капитала». Для заполнения табличной части нажмите значок Добавить. Введите элементы проводки: Дт75.01, Малафеев Кт 80.09, Малафеев 45000 руб. Дт 75.01, Эпос Кт 80.09, Эпос 200000 руб., «Записать и закрыть». Повторите проводки для Гурьева, ООО «Сигма». Печатный бланк операции, введенной вручную, называется бухгалтерской справкой. Просмотрите бухгалтерскую справку учета уставного капитала. Результат операции проанализируем с помощью отчета Оборотно-сальдовая ведомость(раздел «Отчеты»). Период – День 31 декабря, нажмите кнопку «Сформировать отчет». Отчет можно сделать лучше. Нажмите кнопку «Показать настройки», в группе полей Группировка установите флажок «По субсчетам», в табличную часть введите 2 счета – 75.01 и 80.09, нажмите кнопку «Сформировать отчет». Покажите результат преподавателю. Выводы по занятию Чтобы правильно отразить факты поступления денег от учредителей, необходимо зарегистрировать сам факт формирования уставного капитала операцией, введенной вручную. Проверка результата Оборотно-сальдовая ведомость за январь (счет 75.01 закрыт). Практическое занятие №14. Учет инвентаризации События в организации 18 января работница Ильина З. В. назначена материально-ответственным лицом (МОЛ) на основном складе. 18 января руководителем предприятия подписано распоряжение №1о проведении инвентаризации на основном складе 19 января, назначена комиссии я: председатель комиссии – Иванов В. А., члены комиссии: Данилова Е. П., Никифорова Л. А. 19 января в результате проведенной инвентаризации выявлена недостача сырья и материалов – 1 кг какао-порошка и 0,5 кг ванилина. 19 января проведено списание сырья по факту инвентаризации. 19 января Ильина З. В. возместила материальный ущерб (внесла деньги в кассу). 19 января в бухгалтерии оформлена бухгалтерская справка, по которой ущерб от потери сырья отнесен на МОЛ основного склада Ильину З. В. Отражение в компьютерном учете Необходимо ввести и провести электронные документы: Инвентаризационную опись ТМЦ (форма ИНВ-3) от 19 января Списание товаров от 19 января Поступление наличных (приходный кассовый ордер на возмещение материального ущерба) от 19 января Отнесение недостачи на МОЛ операцией вручную (бухгалтерской справкой) от 19 января. Выполнение Установите рабочую дату – 19 января. Откройте раздел Справочники – Склады. Отредактируйте запись Основной склад, в поле Ответственное лицо – выберите Ильина Зинаида Васильевна. Введите документ Инвентаризация товаров (раздел Склад) от 19 января. Закладка «Товары» Нажмите кнопку Заполнить – Заполнить по остаткам на складе. В колонке Учетное количество отображается количество материалов по документам. В колонке Количество отразите фактическое наличие (отметьте отсутствие какао-порошка и ванилина, в других строках ничего не изменяйте). Программа рассчитывает отклонение. Закладка «Проведение инвентаризации». Период: с 19.01 по 19.01, документ – Распоряжение №1 от 18.01. Закладка «Инвентаризационная комиссия». Введите 3 строки по исходным данным. Проведите документ. На основании документа можно ввести документы Списание товаров (обнаружена недостача), Оприходование товаров (обнаружен излишек). На основании документа Инвентаризация товаровна складе введите документ Списание товаров от 19 января. Сравните проводки к документу: Дт 94 Кт 10.01 Какао-порошок 750,00 Дт 94 Кт 10.01 Ванилин 250,00 Документ имеет несколько печатных бланков, в том числе «Сличительную ведомость ИНВ-19» и другие. Документ помещается в разделе «Склад». МОЛ на основном складе – Ильина – обязана возместить материальный ущерб. Она должна внести в кассу сумму стоимости недостающего сырья. Для расчета суммы постройте ОСВ по счету 94:сумма потерь=750+250=1000 р. Введите и проведите кассовый документ Поступление наличных от 19 января (операция – Прочий приход денежных средств). Сумма – 1000,00. Счет – 73.02. Работник – Ильина. На закладке «Реквизиты печатной формы» укажите основание – распоряжение руководителя №1 от 18 января. Проведите документ и сравните проводки: Дт 50.01 Кт 73.02 (Ильина З. В.) Сумма 1000,00. Для отнесения потерь(счет 94) на МОЛ Ильину(счет 73.02) необходимо ввести операцию вручную от 19 января (Операции – операции вручную – создать…). Содержание – возмещение недостачи МОЛ Ильиной З. В. В табличной части введите проводку: Дт 73.02, Ильина, Кт 94, сумма 1000,00 руб.Просмотрите бухгалтерскую справку. Выводы по занятию Инвентаризация на складе отображается в программе документом «Инвентаризация товаров». Документ не формирует проводок, но имеет несколько печатных бланков. На основании документа можно ввести документы «Списание товаров», «Оприходование товаров». Выявленный материальный ущерб погашается через кассу. Отнесение ущерба на МОЛ производится операцией вручную. Проверка результата Правильным результатом введенной операции является отсутствие сальдопо счетам 73.02 и 94 в оборотно-сальдовой ведомости за январь Практическое занятие №15. Учет коммунальных услуг События в организации 29 января в бухгалтерии «Надежды» подписан акт об оказании коммунальных услуг(обеспечение водой) поставщиком ОАО «Водоканал» на сумму 7440,00 руб., в т.ч. НДС 20%. Счет-фактура №29 от 29 января. 30 января в бухгалтерии «Надежды» подписан акт об оказании коммунальных услуг(обеспечение электроэнергией) поставщиком ОАО «Чувашэнерго» на сумму 9000,00 руб., в т. ч. НДС 20%. Счет-фактура №30 от 30 января. Вода и электроэнергия используются основным подразделением на технологические цели в производстве хлеба. 30 января произведена безналичная оплата за коммунальные услуги. Отражение в компьютерном учете: Создайте новые записи в справочнике «Контрагенты», в группе «Поставщики». Создайте новые записи в справочнике Номенклатура. Создайте счета учета номенклатуры для созданных записей. Оформите акты об оказании коммунальных услуг + счета-фактуры полученные. Оформите безналичную оплату поставщикам за коммунальные услуги от 30 января. Выполнение Добавить в справочник Контрагенты новых поставщиков, задать для каждого ИНН, номер расчетного счета, БИК банка, договор. ОАО «Водоканал»ИНН 2130017760 КПП 213001001 БИК 049706001 р/с 40601810600003000029 Договор №В-01. Сумма услуги 7440,00 руб. в т. ч. НДС 20% Счет-фактура №29 от 29 января. ОАО «Чувашэнерго»ИНН 2126001694 КПП 213001001 БИК 049706001 р/с 40601810600003000074 Договор № Э-01. Сумма услуги 9000,00 руб. в т. ч. НДС 20% Счет-фактура №30 от 30 января. Добавить в справочник Номенклатурадве новые записи. «Обеспечение водой». Вид номенклатуры – Услуги. Единица - шт. НДС 20%. «Обеспечение электроэнергией» услуга.Вид - – Услуги. Единица - шт. НДС 20%. Для каждой записи задать счета учета в соответствии с данными таблицы:
Отразить факты предоставления услуг сторонними организациями документами Поступление услуг от 29 и 30 января соответственно: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||