Договор займа. Понятие договора займа 1 Признаки договора займа 2 Место договора в системе договорных обязательств
 Скачать 0.63 Mb.
|
|
Глава 4. Микрофинансирование за рубежом 4.1 Правовое регулирование микрофинансирования в странах СНГ Микрокредитование в странах СНГ является новой реальностью и еще не получило широкого распространения. Институты микрофинансирования здесь находятся в стадии становления, экспериментирования и накопления опыта для разработки оптимальных моделей микрокредитования с целью поддержки предпринимательской деятельности и обеспечения занятости населения. Развитие микрокредитования как эффективного инструмента финансирования малого предпринимательства сдерживает отсутствие законодательной базы. 4.1.1 Микрокредитование в Беларуси и на Украине В Республике Беларусь осуществляется реализация Пилотного Проекта по микрокредитованию на базе Белорусского фонда финансовой поддержки предпринимателей (БФФПП). Ссудный капитал Пилотного проекта формируется за счет средств Программы ПРООН "Формирование инфраструктуры поддержки и развития малого предпринимательства" и средств государственного бюджета. Целью проекта является разработка и внедрение оптимальной модели микрокредитования субъектов малого предпринимательства. Принципиальными особенностями микрокредитования являются: Предоставление небольших краткосрочных возобновляемых займов. Упрощенная процедура рассмотрения заявок. Использование различных видов гарантий возврата. Успешная реализация проекта будет способствовать формированию нового механизма кредитно-финансового обеспечения малого предпринимательства и дальнейшему развитию негосударственного сектора экономики. На Украине активно начался процесс создания кредитных союзов. Однако их деятельность оказывает очень незначительное влияние на доступ к финансовым ресурсам малых предприятий, так как не имеет законодательного обеспечения. На базе существующего опыта микрокредитования в Польше и России на Украине разрабатывается механизм по предоставлению микрокредитов через негосударственные организации. Для обеспечения малого бизнеса необходимым объемом финансовых ресурсов в настоящее время активно внедряются 2 программы, одна из которых – программа микрокредитования, которая направлена на оказание помощи самым мелким предприятиям. Реализация этой программы началась с Указа Президента Украины "О создании гарантийно-кредитной организации". 4.1.2 Микрокредитование в странах Центральной Азии Микрокредитование в странах Центральной Азии также направлено на поддержку предпринимательской деятельности через обеспечение доступа к кредитно-финансовым ресурсам. Наибольшее распространение практика микрокредитования получила в Республике Казахстан, где осуществляются сразу несколько подобных программ. Одной из успешных является "Программа ACDI/VOCA по развитию малого бизнеса в Казахстане в целях улучшения положения женщин и малоимущих", которая реализуется на базе созданного Казахстанского Фонда Кредитования Общин (КФКО). КФКО на сегодняшний день – это единственная в Казахстане неправительственная общественная организация, имеющая легальные полномочия в предоставлении кредитов, а именно лицензию Национального банка Республики Казахстан на осуществление ссудной деятельности. Программа кредитования КФКО основана на групповой модели кредитования, когда формируется группа делового кредитования (ГДК) из 5-10 заемщиков, которые должны отвечать определенным критериям (возраст, наличие собственного бизнеса, предпринимательского опыта или бизнес-идеи). Группа несет солидарную ответственность и в случае непогашения кредита своими членами гасит задолженность. Кредитная политика Фонда предоставляет заемщикам возможность постоянно получать кредиты с последовательным повышением суммы на срок от 2 до 4 месяцев. Размер первоначального кредита от 100 долл. США и менее. Размер максимального кредита составляет 3000 долл. США. По состоянию на ноябрь 1999 г. количество активных клиентов КФКО составляет 2446 человек, количество групп – 378. Всего выдано кредитов – 7685. Общая сумма выданных кредитов – 191437210 тенге. Из 2446 заемщиков: в торговле – 88%, сфере услуг – 9%, в производстве – 3%. Число созданных и сохраненных рабочих мест – 1931. Доля женщин среди клиентов составляет 83%. Ссудный портфель КФКО – 47320000 тенге (около 340 тыс. долларов США). Уровень невозврата займов составляет 3,6%. Кроме этого, в Казахстане развивается Программа микрокредитования малообеспеченных слоев общества. Для ее внедрения создана неправительственная организация "Микрокредит". На сегодняшний день Программой выдано 16262 кредита и охвачено 7 областей Казахстана. Заемщики, погасившие кредит, получают право на повторный кредит, превышающий 400 долларов США. В Киргизии за последние 5 лет накоплен богатый опыт микрокредитования через экспериментальные схемы при участии ПРООН, FINCA, Всемирного банка и др. В стране существует большое число микрокредитных организаций, использующих различные методологии, принципы и каналы распределения (формальные финансовые институты, НПО). В настоящее время в республике существует потребность в создании более благоприятной среды для развития микрокредитования и микропредприятий в стране. Банковская система неохотно предоставляет микрофинансовые услуги; процедуры организации микропредприятий усложнены и дороги для бедных; требование имущественного залога исключает их из числа возможных получателей кредита. Поэтому требуется законодательная база, гарантирующая легкое получение и погашение кредитов. В Республике Узбекистан также отсутствует правовое обеспечение деятельности небанковских организаций, что мешает распространению микрокредитования. Поэтому в республике осуществляются лишь Пилотные программы по микрокредитованию в целях обеспечения финансовыми ресурсами предпринимателей сферы малого и мелкого бизнеса. Первым в республике практическим опытом в предоставлении микрокредитов небанковскими структурами является реализуемая при поддержке ПРООН Программа микрокредитования в Каракалпакстане. Национальным партнером Программы является Каракалпакское Республиканское отделение Ассоциации деловых женщин Узбекистана "Тадбиркор Аел", которому предоставлен грант на формирование ссудного капитала для использования в целях распределения микрокредитов. Аналогичная программа развивается и в Кашкадарьинской области. 4.1.3 Правовое регулирование микрофинансирования в России и странах СНГ Анализируя смысловую нагрузки понятия "микрофинансирование", можно предположить, что, во-первых, эта деятельность связана с денежным обращением и финансовыми операциями. Во-вторых, имеется в виду небольшой объем осуществляемых сделок. На практике под микрофинансированием понимается оказание финансовых услуг в виде предоставления займов и приема сбережений. В большинстве стран СНГ микрофинансирование как правовое понятие, пока не нашло свое отражение в нормативной базе. Российское, Украинское, Кыргызское, Узбекское и Азербайджанское законодательство о кредитных кооперативах и кредитных союзах не содержит определения "микрофинансовой деятельности" и "микрофинансирования". Регулируя ломбардные операции, Гражданские кодексы стран СНГ также указывают на право ломбарда предоставлять лишь краткосрочные кредиты. В то же время, необходимо отметить, что краткосрочность не является правовой характеристикой, поскольку в законодательстве не содержится специальных требований о продолжительности выдаваемых кредитов. Соответствующие положения не предусмотрены и в нормах Гражданских кодексов стран СНГ, посвященных регулированию заемных операций. По Российскому законодательству микрофинансирование следует охарактеризовать как деятельность по приему сбережений и выдаче займов. Данный вывод следует из законов "О кредитных потребительских кооперативах граждан" и "О сельскохозяйственной кооперации", которые прямо разрешают выполнение таких операций. Порядок их проведения регулируется нормами Гражданского кодекс РФ о договоре займа (гл. 42). До принятия закона Таджикистана "О микрофинансовых организациях" микрофинансовые услуги в этой стране были представлены заемными операциями, а деятельность по привлечению депозитов разрешалась только банкам. Законодательство республики не запрещало некоммерческим организациям выдавать займы. Такие услуги осуществлялись в рамках международных проектов, составной частью которых являлись микрокредиты. Несмотря на существующее название деятельности – "микрокредитование", с юридической точки зрения речь идет о договоре займа, заключаемом в соответствии с положениями ст. 827–838 ГК Таджикистана, поскольку в силу статьи 839 Гражданского кодекса выдача кредитов разрешается только банкам либо коммерческим организациям в соответствии с действующим законодательством. По сравнению с Российскими законами о кредитных кооперативах в законе Таджикистана "О микрофинансовых организациях", можно найти более четкие характеристики микрофинансирования. Согласно преамбуле закон регулирует правовые основы рынка микрофинансовых услуг. Само понятие "микрофинансирования" и "микрофинансовой услуги", а также "рынка микрофинансовых услуг" в законе не предусмотрено, но рассматриваемый нормативный акт содержит юридическое определение "микрокредита" и "микрозайма". Микрокредит и микрозайм предполагают выдачу денежных средств под проценты. Эти два понятие различаются в зависимости от типа юридического лица. Микрозаемная организация и микрозаемный фонд выдают микрозаймы, а микрокредитная депозитная организация" - микрокредиты. В законе остался открытым вопрос, как микрокредит и микрозайм соотносятся с займом и кредитом, предусмотренным Гражданским кодексом. Анализ данных понятий позволяет сделать вывод об их идентичности. В частности микрозайм соответствует характеристикам договора займа, а микрокредит – кредитного договора, однако существуют и различия, о чем будет сказано далее. Согласно закону Кыргызстана "О микрофинансовых организациях в Кыргызской Республике" микрофинансированием является деятельность по предоставлению микрокредитов. В свою очередь микрокредит – это денежные средства, выделяемые микрофинансовой организацией физическим лицам или юридическим лицам в соответствии с уставом. Наряду с микрокредитными операциями закон предусматривает возможность образования микрофинансовой компании, которой разрешается привлекать депозиты. Как и в Таджикистане, характер правового регулирования микрокредитных операций зависит от вида микрофинансовой организации. Микрофинансовая компания выдает микрокредиты, подчиняющиеся нормам ГК о кредитном договоре, а микрокредитная компания и микрокредитное агентство – займы, регулируемые положениями Гражданского кодекса о договоре займа. Из действующих на момент проведения исследования нормативных актов стран СНГ в Молдавском законодательстве наиболее четко сформулированы характеристики микрофинансирования. Согласно ст. 3 закона Молдовы "О микрофинансовых организациях" микрофинансирование – это предоставление микрофинансовых услуг, предусмотренных настоящим законом. Более полное определение приводится в статье 7, где сказано, что микрофинансированием является постоянная экономическая деятельность микрофинансовой организации, заключающаяся в предоставлении и управлении займами, выдачи гарантий на банковские кредиты и займы, осуществление инвестиций и долевых вложений. Как мы видим, сберегательные операции не содержатся в указанном перечне. Однако в соответствии с п. 3 статьи 7 закона микрофинансовая организация в целях оказания услуг по микрофинансированию вправе принимать денежные средства в виде инвестиций, займов (кредитов), пожертвований (грантов) и спонсорских отчислений от физических и/или юридических лиц в Республике Молдова и за рубежом. Одной из характеристик микрофинансовых услуг может выступать размер выдаваемого кредита или займа. В отличие от России, где законодательство не регулирует размер предоставляемых займов, статья 1 закона Таджикистана "О микрофинансовых организациях" устанавливает, что максимальный размер микрозайма и микрокредита не должен превышать определенного предела. К сожалению, в законе не указан орган, в компетенции которого находится принятие соответствующего решения. В правах, предоставленных законом Национальному Банку, такие полномочия отсутствуют. Однако, несмотря на это, именно нормативным актом Национального Банка установлен минимальный размер микрокредита и микрозайма, который в расчете на одного заемщика не должен превышать 20 тысяч долларов США. Такие правила определены в Инструкции №135 и Положениях №136, 137, утвержденных Постановлениями НацБанка Таджикистана от 28.03.2005 г. При этом для микрокредитной депозитной организации установлены дополнительные требования к выдаваемому размеру кредита, который не должен превышать 1% от регулятивного капитала. Статья 1 закона Казахстана "О микрокредитных организациях" определяет микрокредит как деньги, предоставленные заемщику в размере и порядке, определенном настоящим законом, на условиях платности и срочности. В соответствии со ст. 3 закона микрокредит в расчете на одного заемщика не должен превышать тысячекратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом Республики Казахстан о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, но не более двадцати пяти процентов от размера собственного капитала микрокредитной организации. В Узбекское законодательство понятие "микрофинансирование" введено постановлением правительства Республики от 30 августа 2002г. №390 "О мерах по развитию микрофинансирования в Республике Узбекистан". В соответствии с данным актом микрофинансирование – этом деятельность по предоставлению займов. При этом постановление определяет, что максимальный размер выдаваемых средств не может превышать сумму, эквивалентную 3 тысячам долларов США. Рассматриваемый документ также регулирует перечень юридических лиц, которым разрешается заниматься микрофинансированием. К таковым отнесены некоммерческие организации. Ограничения по размеру выдаваемых кредитов также распространяется на кредитные союзы Узбекистана. Порядок оказания союзами финансовых услуг определяется Постановлением "Об утверждении "Правил проведения кредитными союзами финансовых операций", принятым Правления Центрального Банка Республики Узбекистан №21-А/2 от 14 сентября 2002 г. Согласно данному акту размер кредита, выдаваемого одному заемщику, не должен превышать 25% от капитала союза, а если речь идет о доверительном (необеспеченном) кредите – 10%. Аналогичные нормы предусмотрены в Азербайджанском и Молдавском законодательстве. В соответствии со статьей 20 закона Азербайджана "О кредитных союзах" сумма выдаваемого кредита не может быть более 10-кратного размера пая и 10 процентов средств фонда взаимного кредитования союза. В Молдове размер займа, выданного одному члену ассоциации, должен быть менее 5% от портфеля займов, а общая сумма 10 самых крупных займов (включая группу совместно действующих лиц), - 25% от кредитного портфеля. Анализируя подходы к нормативно-правовому регулированию микрофинансовых услуг в Украине, Молдове, Таджикистане и Узбекистане, можно заметить, что Украинский, Молдавский, Азербайджанский и Узбекский законы "О кредитных союзах" в отличие от Таджикского "О микрофинансовых организациях" содержат несколько иное определение максимального размера кредита, выдаваемого одному члену. В Украине он не может превышать 20% от капитала союза. Также регулируется максимальная сумма депозита, который не должен быть выше 10% от размера обязательств союза. Однако, в отличие от Таджикистана, Украинские, Азербайджанские, Молдавские и Узбекские показатели не могут быть применены для правовой квалификации микрофинансовых услуг, поскольку направлены на достижение финансовой стабильности, а не на регулирование максимального размера кредита. Законодательство большинства стран СНГ определяет микрофинансирование, как услуги. В статье 1 Кыргызского закона "О кредитных союзах" подчеркивается, что союз вправе оказывать финансовые услуги, определение которых, к сожалению, не раскрывается. Налоговый кодекс Таджикистана к финансовым услугам относит: 1) кредитные операции; 2) управление депозитами и счетами; 3) операции, связанные с обращением валюты, денежных средств и банкнот, являющихся законными платежными средствами; 4) операции, связанные с обращением акций (ст. 27 НК). Из буквального толкования ст. 27 Налогового кодекса Таджикистана, следует, что, во-первых, банковские услуги являются составной частью понятия "финансовые услуги". Во-вторых, микрофинансовые операции по НК к финансовым услугам не относятся. Однако в отличие от Российского законодательства, по которому микрофинансовые операции носят некоммерческий характер, Таджикское нормативно-правовое регулирование определяет микрофинансирование как предпринимательскую деятельность (ст. 9 НК Таджикистана). Нетрудно заметить, что в большинстве стран СНГ микрофинансирование определяется как деятельность по выдаче заемных средств. Привлечение ресурсов не входит в это понятие, что является одним из основных недостатков законодательства, поскольку препятствует вовлечению в микрофинансирование средств населения и делает невозможным эффективное развитие данного сектора экономики. Если взять два абсолютно разных по времени и авторству исследований, посвященных микрофинансовым услугам, то в них обнаруживается единство позиций по вопросу источников формирования средств МФО. Сравнительно-правовая характеристика нормативных актов государств СНГ позволяет классифицировать основные подходы, применяемые при регулировании микрофинансовых услуг, по перечню выполняемых операций и их правовым особенностям. Выделяя критерий перечня операций, следует сказать, что виды микрофинансовых услуг большинства организаций совпадают и включают заемные и сберегательные функции, а также консультационные услуги. Такой перечень является ограниченным и характерным для Российских кредитных кооперативов и кредитных союзов Азербайджана, Кыргызстана, Узбекистана и сберегательно-заемных ассоциаций Молдовы. Несколько шире представлены полномочия кредитного товарищества Казахстана и кредитного союза Украины, которые вправе выступать членами платежных систем, оплачивать по поручению своих участников стоимость товаров (работ, услуг) и выполнять другие операции. Однако признак членства не позволяет выделить оказываемые услуги в отдельную группу, тем более, что особенности выполняемых операций, имеются и у других субъектов микрофинансирования, например, Молдавских МФО, которым разрешена инвестиционная деятельность. |