МДК05. МДК 05. Практическая работа Расчет лимита остатка наличных денег в кассе на 2021 год
 Скачать 150.58 Kb.
|
|
Тема Порядок оформления ПКО и РКО Приходные кассовые ордера (ПКО)Данный вид первичного документа имеет унифицированную форму КО-1, применяемую для документального подтверждения факта оприходования наличных денежных средств в кассу хозяйствующего субъекта. Приходный кассовый ордер состоит из двух частей: собственно ордер; квитанция. Первая часть ордер остается в распоряжении хозяйствующего субъекта (прикрепляется в качестве оправдательного документа к отчету кассира), вторая предназначена для выдачи лицу, внесшему денежные средства в кассу организации для подтверждения данного факта. В приходных кассовых ордерах и квитанциях к ним дублируются следующие реквизиты: номер и дата приходного кассового ордера; принято от – реквизит, в котором указывается лицо, внесшее в кассу организации денежные средства, (например, Иванова Ивана Сергеевича); основание – реквизит, отражающий содержание хозяйственной операции (например, неиспользованные подотчетные суммы); сумма – реквизит, имеющий числовое и текстовое поле, поскольку сумма операции в обязательном порядке указывается прописью; в том числе – реквизит, предназначенный для отражения суммы налога на добавленную стоимость по операции (например, при внесении в кассу выручки); приложение – реквизит, содержащий информацию о приложенных к приходному кассовому ордеру документах (например, доверенность). Расходные кассовые ордера (РКО) Данный вид первичного документа имеет унифицированную форму КО-2, применяемую для документального подтверждения факта выдачи наличных денежных средств из кассы хозяйствующего субъекта. Расходный кассовый ордер содержит следующие реквизиты: номер и дата расходного кассового ордера; выдать – реквизит, в котором указывается лицо, получающее денежные средства из кассы организации (например, Иванову Ивану Сергеевичу); основание – реквизит, отражающий содержание хозяйственной операции (например, под отчет на командировочные расходы); сумма – реквизит, имеющий числовое и текстовое поле, поскольку сумма операции в обязательном порядке указывается прописью; приложение – реквизит, содержащий информацию о приложенных к расходному кассовому ордеру документах (например, доверенность). Урок 6,7,8 Практическая работа Заполнение первичных документов сч 50 «Касса» Задание Заполнить ПКО. 12.01.2020 ООО «Протон» Принято от банка по чеку № АН 3822150 на командировочные расходы 3000 руб. 2. Заполнить РКО «Протон» выдано на командировочные расходы Иванову И.И. 3000 руб 3. Заполнить ПКО. 12.01.2020 Принято от Соколовой Н.М. выручка – 5600 руб. 78 коп Заполнить РКО 12.01.2020 ООО «Протон» сдано в банк по квитанции 48 выручка 5600 руб.78 коп. Заполнить кассовую книгу и ж/о 1 ООО «Протон» (организация) КВИТАНЦИЯ ООО «Протон» (организация) к приходному кассовому ордеру № 04 (структурное подразделение) от «12» января 2020 г. Номер документа Дата составления Принято от Банка по чеку № АН 3822150 ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР 04 12.01.2020 Основание: На командировочные расходы Дебет Кредит Сумма, руб. коп. Код целевого назначения код структурного подразделения корреспондирующий счет, субсчет код аналитического учета 50 51 3000-00 Сумма 3000 руб. 00 коп. (цифрами) Принято от Банка по чеку № АН 3822150 Три тысячи (прописью) Основание: На командировочные расходы Руб.00коп. Сумма Три тысячи В том числе (прописью) руб. 00 коп. «12» января 2020 г. В том числе Приложение Главный бухгалтер Яковлева Яковлева И.М. Главный бухгалтер Яковлева Яковлева И.М. (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) Получил кассир Берковская Берковская О.Н Кассир Берковская Берковская О.Н. (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) ООО «Протон» (организация) (структурное подразделение) Номер документа Дата составления РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР 06 12.01.2020
Выдать Иванову Ивану Ивановичу (фамилия, имя, отчество) Основание: На командировочные расходы Сумма Три тысячи (прописью)
Приложение
Получил Три тысячи (сумма прописью)
По паспорту серия 02 04 номер 40809003 выдан Белебеевским ГРОВД г. Белебея23.06.2003г. (наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя)
ООО «Протон» (организация) КВИТАНЦИЯ ООО «Протон» (организация) к приходному кассовому ордеру № 05 Номер документа Дата составления Принято от Соколовой Надежды Михайловны ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР 05 12.01.2020 Основание: Выручка Дебет Кредит Сумма. руб. коп. Код целевого назначения код структурного подразделения корреспондирующий счет, субсчет код аналитического учета 50 90.1 5600-78 Сумма 5600 руб. 78 коп. (цифрами) Принято от Соколовой Надежды Михайловны Пять тысяч шестьсот (прописью) Основание: Выручка руб. 78 коп. Сумма Пять тысяч шестьсот В том числе (прописью) руб. 78 коп. « 12 « января 2020 г. В том числе М.П. (штампа) Приложение Главный бухгалтер Яковлева Яковлева И.М. Главный бухгалтер Яковлева Яковлева И.М. (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) Получил кассир Берковская Берковская О.Н Кассир Берковская Берковская О.Н. (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) ООО «Протон» (организация) (структурное подразделение) Номер документа Дата составления РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР 07 12.01.2020
Выдать Банку по квитанции № 48 (фамилия, имя, отчество) Основание: Выручка Сумма Пять тысяч шестьсот (прописью) Приложение квитанция № 48
Получил (сумма прописью)
(наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя)
Бухгалтерский работник Кассовый работник ООО «Протон» КАССОВАЯ КНИГА Касса за 12 января 2020 года
Журнал - ордер 1 по кредиту счета 50 «Касса» за январь 2020 года
Ведомость 1 по дебету счета 50 «Касса» за январь 2020 года Сальдо на начало месяца 1200 руб. 00 коп.
Сальдо на конец месяца 1200 рублей 00 копеек Урок 9 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||