|
|
Практикум по финансовому анализу банка. Практикум по дисц. ФАДБ БАК 5.11.2014. Практикум по дисциплине Финансовый анализ деятельности банка Москва, 2014 тема анализ динамики и структуры баланса Банка. Задание 1
ФГОБУ ВПО «МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ИНСТИТУТ
МЕЖДУНАРОДНЫХ ОТНОШЕНИЙ (УНИВЕРСИТЕТ)
МИД РОССИИ»
КАФЕДРА «БАНКИ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ»
Практикум по дисциплине
«Финансовый анализ деятельности банка»
Москва, 2014
ТЕМА 1. Анализ динамики и структуры баланса Банка.
Задание 1. Проанализировав данные агрегированного баланса Банка (Таблица 1), оцените динамику и структуру его активов и пассивов.
Сделайте общие выводы о деятельности банка, сравнив его ресурсы (пассивы) и вложения (активы).
Таблица 1.
Баланс банка, тыс. руб.
№
п/п
|
Статьи балансового счета
|
на 01.01.2012
|
на 01.01.2013
|
на 01.01.2014
|
1
|
Денежные средства
|
|
|
|
2
|
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
|
|
|
|
2.1
|
Обязательные резервы
|
|
|
|
3
|
Средства в кредитных организациях
|
|
|
|
4
|
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
|
|
5
|
Чистая ссудная задолженность
|
|
|
|
6
|
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
|
|
|
|
6.1
|
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
|
|
|
|
7
|
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
|
|
|
|
8
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
|
|
|
|
9
|
Прочие активы
|
|
|
|
10
|
Всего активов
|
|
|
|
11
|
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
|
|
|
|
12
|
Средства кредитных организаций
|
|
|
|
13
|
Средства клиентов (некредитных организаций)
|
|
|
|
13.1
|
Вклады физических лиц
|
|
|
|
14
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
|
|
15
|
Выпущенные долговые обязательства
|
|
|
|
16
|
Прочие обязательства
|
|
|
|
17
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон
|
|
|
|
18
|
Всего обязательств
|
|
|
|
19
|
Средства акционеров (участников)
|
|
|
|
20
|
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
|
|
|
|
21
|
Эмиссионный доход
|
|
|
|
22
|
Резервный фонд
|
|
|
|
23
|
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
|
|
|
|
24
|
Переоценка основных средств
|
|
|
|
25
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)
|
|
|
|
26
|
Прибыль (убыток) за отчетный период
|
|
|
|
27
|
Всего источников собственных средств
|
|
|
|
28
|
Всего пассивов
|
|
|
|
29
|
Безотзывные обязательства кредитной организации
|
|
|
|
30
|
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства
|
|
|
|
31
|
Условные обязательства некредитного характера с 01.01.12
|
|
|
|
Ответьте письменно на следующие вопросы:
Какова динамика валюты баланса за рассматриваемый период? Что повлияло на ее динамику.
На каких рынках банк привлекает средства?
Каков удельный вес отдельных групп пассивов в общей валюте баланса?
Оцените в целом финансовое состояние Банка в динамике.
Задание 2. На основе данных таблицы 2, используя вертикальный и горизонтальный методы анализа, определите изменение пассивов по составу и структуре. Обоснуйте выводы по результатам проведенного анализа.
Для наглядности результатов анализа данных таблиц 2, 3 о пассивах банка, представьте их состав и структуру в виде круговой диаграммы.
Таблица 2.
Анализ динамики пассива банка за 2011-2013 гг.
(в тыс.руб.)
№ п/п
|
Пассивы
|
Данные на 01.01.2012
|
Данные на 01.01.2013
|
Прирост за 2012 год, %
|
Данные на 01.01.2014
|
Прирост за 2013 год, %
|
Прирост за 2012-2013 гг.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
|
|
|
(4-3)/3
|
|
(6-4)/4
|
(6-3)/3
|
11
|
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
|
|
|
|
|
|
|
12
|
Средства кредитных организаций
|
|
|
|
|
|
|
13
|
Средства клиентов (некредитных организаций)
|
|
|
|
|
|
|
13.1
|
Вклады физических лиц
|
|
|
|
|
|
|
14
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
|
|
|
|
|
15
|
Выпущенные долговые обязательства
|
|
|
|
|
|
|
16
|
Прочие обязательства
|
|
|
|
|
|
|
17
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон
|
|
|
|
|
|
|
18
|
Всего обязательств
|
|
|
|
|
|
|
19
|
Средства акционеров (участников)
|
|
|
|
|
|
|
20
|
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
|
|
|
|
|
|
|
21
|
Эмиссионный доход
|
|
|
|
|
|
|
22
|
Резервный фонд
|
|
|
|
|
|
|
23
|
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
|
|
|
|
|
|
|
24
|
Переоценка основных средств
|
|
|
|
|
|
|
25
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)
|
|
|
|
|
|
|
26
|
Прибыль (убыток) за отчетный период
|
|
|
|
|
|
|
27
|
Всего источников собственных средств
|
|
|
|
|
|
|
28
|
Всего пассивов
|
|
|
|
|
|
|
|
Внебалансовые обязательства
|
|
|
|
|
|
|
29
|
Безотзывные обязательства кредитной организации
|
|
|
|
|
|
|
30
|
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства
|
|
|
|
|
|
|
31
|
Условные обязательства некредитного характера с 01.07.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Скачать 375.5 Kb.