|
|
Практикум по финансовому анализу банка. Практикум по дисц. ФАДБ БАК 5.11.2014. Практикум по дисциплине Финансовый анализ деятельности банка Москва, 2014 тема анализ динамики и структуры баланса Банка. Задание 1
ТЕМА 2. Анализ собственного капитала банка
Задание 1. На основании данных отчетности по форме 0409134 «Расчет собственных средств (капитала)», заполните таблицу 7 и проведите сравнительный анализ и дайте оценку структуры элементов собственного капитала банка на три отчетные даты.
Таблица 7.
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Остаток
|
01.01.12
|
01.01.13
|
01.01.14
|
000
|
Собственные средства (капитал), итого, в том числе:
|
|
|
|
100
|
Основной капитал
|
|
|
|
101
|
Уставный капитал кредитной организации
|
|
|
|
102
|
Эмиссионный доход крединой организации
|
|
|
|
103
|
Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет
|
|
|
|
106
|
Нераспределенная прибыль предшествующих лет (ее часть)
|
|
|
|
107
|
Субординированный заем с дополнительными условиями
|
|
|
|
108
|
Источники основного капитала, итого
|
|
|
|
113
|
Вложения кредитной организации в акции (доли) дочерних и зависимых юридических лиц и уставный капитал кредитных организаций-резидентов
|
|
|
|
116
|
Основной капитал, итого
|
|
|
|
200
|
Дополнительный капитал
|
|
|
|
201
|
Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки
|
|
|
|
202
|
Часть резервного фонда, сформированного за счет отчислений из прибыли текущего года
|
|
|
|
203
|
Нераспределенная прибыль текущего года (ее часть), в том числе:
|
|
|
|
203.1
|
переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется как средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг
|
|
|
|
204
|
Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости
|
|
|
|
209
|
Источники дополнительного капитала, итого
|
|
|
|
210
|
Дополнительный капитал, итого
|
|
|
|
400
|
Промежуточный итог
|
|
|
|
Ответьте письменно на следующие вопросы:
Какова доля прибыли в составе собственного капитала банка.
Каково соотношение капитала I и II уровня банка?
За счет какого источника (внешнего или внутреннего) увеличивается доля основного капитала банка?
Задание 2. Используя данные отчетности банка (таблицы 8) по капиталу (Форма 134), представляемой в Банк России, проанализируйте отчетные данные Банка по достаточности капитала и резервов. Определите динамику изменения показателей и сравнения фактических значений с нормативом или с расчетными данными.
О чем свидетельствуют данные таблиц? Каково фактическое значение достаточности собственных средств (капитала) Банка относительно его нормативного значения?
Каковы основные источники формирования собственного капитала Банка?
Как в целом можно оценить качество собственного капитала Банка?
|
Наименование статьи
|
Данные на 01.01.2012
|
Данные на 01.01.2013
|
Прирост за 2012 г, %
|
Данные на 01.01.2014
|
Прирост за 2013 г, %
|
000
|
Собственные средства (капитал), итого,
в том числе:
|
|
|
|
|
|
100
|
Основной капитал
|
|
|
|
|
|
101
|
Уставный капитал кредитной организации
|
|
|
|
|
|
102
|
Эмиссионный доход кредитной организации
|
|
|
|
|
|
103
|
Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет
|
|
|
|
|
|
106
|
Нераспределенная прибыль предшествующих лет
|
|
|
|
|
|
108
|
Источники основного капитала, итого
|
|
|
|
|
|
109
|
Нематериальные активы
|
|
|
|
|
|
113
|
Вложения кредитной организации в акции (доли) дочерних и зависимых юридических лиц и уставный капитал кредитных организаций-резидентов
|
|
|
|
|
|
116
|
Основной капитал, итого
|
|
|
|
|
|
200
|
Дополнительный капитал
|
|
|
|
|
|
201
|
Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки
|
|
|
|
|
|
203
|
Нераспределенная прибыль текущего года (ее часть), в том числе:
|
|
|
|
|
|
204
|
Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости
|
|
|
|
|
|
209
|
Источники дополнительного капитала, итого
|
|
|
|
|
|
210
|
Дополнительный капитал, итого
|
|
|
|
|
| Таблица 8.
Анализ отчетности банка по капиталу, представляемый в Банк России
|
|
|
Скачать 375.5 Kb.