|
|
Практикум по финансовому анализу банка. Практикум по дисц. ФАДБ БАК 5.11.2014. Практикум по дисциплине Финансовый анализ деятельности банка Москва, 2014 тема анализ динамики и структуры баланса Банка. Задание 1
Таблица 3.
Анализ структуры пассива банка за 2011-2013 гг.
№
п/п
|
Пассивы
|
Данные на 01.01.2012, тыс.руб.
|
Структура по группам пассивов 2011 г. %
|
Данные на 01.01.2013, тыс.руб.
|
Структура по группам пассивов 2012 г. %
|
Данные на 01.01.2014, тыс.руб.
|
Структура по группам пассивов 2013 г. %
|
1
|
2
|
3
|
|
4
|
5
|
6
|
7
|
11
|
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
|
|
|
|
|
|
|
12
|
Средства кредитных организаций
|
|
|
|
|
|
|
13
|
Средства клиентов (некредитных организаций)
|
|
|
|
|
|
|
13.1
|
Вклады физических лиц
|
|
|
|
|
|
|
14
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
|
|
|
|
|
15
|
Выпущенные долговые обязательства
|
|
|
|
|
|
|
16
|
Прочие обязательства
|
|
|
|
|
|
|
17
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон
|
|
|
|
|
|
|
18
|
Всего обязательств
|
|
|
|
|
|
|
19
|
Средства акционеров (участников)
|
|
|
|
|
|
|
20
|
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
|
|
|
|
|
|
|
21
|
Эмиссионный доход
|
|
|
|
|
|
|
22
|
Резервный фонд
|
|
|
|
|
|
|
23
|
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
|
|
|
|
|
|
|
24
|
Переоценка основных средств
|
|
|
|
|
|
|
25
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)
|
|
|
|
|
|
|
26
|
Прибыль (убыток) за отчетный период
|
|
|
|
|
|
|
27
|
Всего источников собственных средств
|
|
|
|
|
|
|
28
|
Всего пассивов
|
|
|
|
|
|
|
|
Внебалансовые обязательства
|
|
|
|
|
|
|
29
|
Безотзывные обязательства кредитной организации
|
|
|
|
|
|
|
30
|
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства
|
|
|
|
|
|
|
31
|
Условные обязательства некредитного характера с 01.07.11
|
|
|
|
|
|
|
Ответьте письменно на следующие вопросы:
Какова динамика валюты баланса за рассматриваемый период? Что повлияло на ее динамику.
На каких рынках банк привлекает средства?
Что явилось основными источниками наращивания ресурсной базы Банка?
Каков удельный вес отдельных групп пассивов в общей валюте баланса?
Какие формы мобилизации ресурсов являются для банка приоритетными?
Какова доля стабильных депозитных ресурсов в структуре пассивов банка?
Задание 3. На основе данных таблиц 4 и 5 проведите анализ динамики и структуры активов банка.
Ответьте письменно на следующие вопросы:
Каковы основные направления размещения банком сформированной ресурсной базы?
Каков удельный вес отдельных групп активов в их общем объеме?
Оцените качество активов с точки зрения их доходности (таблица 6), ликвидности и риска.
Каковы приоритетные источники доходов и направления расходов банка?
Каков удельный вес чистых процентных доходов банка в общей сумме доходов?
Таблица 4.
Анализ динамики активов банка за 2011-2013 гг.
№
п/п
|
Активы
|
Данные на 01.01.2012
|
Данные на 01.01.2013
|
Прирост за 2012 год, %
|
Данные на 01.01.2014
|
Прирост за 2013 год, %
|
Прирост за 2012-2013 гг.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
|
|
|
(4-3)/3
|
|
(6-4)/4
|
(6-3)/3
|
1
|
Денежные средства
|
2 770 015
|
4 037 290
|
|
3 875 328
|
|
|
2
|
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
|
11 530 204
|
4 506 108
|
|
4 984 595
|
|
|
2.1
|
Обязательные резервы
|
1 772 620
|
549 449
|
|
618 703
|
|
|
3
|
Средства в кредитных организациях
|
1 232 735
|
1 173 328
|
|
1 273 685
|
|
|
4
|
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
1 217 238
|
1 378 080
|
|
1 473 618
|
|
|
5
|
Чистая ссудная задолженность
|
76 727 864
|
88 212 571
|
|
80 997 392
|
|
|
6
|
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
|
4 772 780
|
5 507 027
|
|
7 752 657
|
|
|
6.1
|
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
|
335 099
|
335 030
|
|
335 010
|
|
|
7
|
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
|
194 335
|
0
|
|
0
|
|
|
8
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
|
5 334 656
|
5 212 250
|
|
4 866 593
|
|
|
9
|
Прочие активы
|
2 007 309
|
2 450 448
|
|
1 447 000
|
|
|
10
|
Всего активов
|
105 787 136
|
112 477 102
|
|
106 670 868
|
|
-
|
Таблица 5.
Анализ структуры активов банка за 2011-2013 гг.
№
п/п
|
Активы
|
Данные на 01.01.2012, тыс.руб.
|
Структура по группам активов 2011 г. %
|
Данные на 01.01.2013, тыс.руб.
|
Структура по группам активов
2012 г. %
|
Данные на 01.01.2014, тыс.руб.
|
Структура по группам активов
2013 г. %
|
1
|
Денежные средства
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
|
|
|
|
|
|
|
2.1
|
Обязательные резервы
|
|
|
|
|
|
|
3
|
Средства в кредитных организациях
|
|
|
|
|
|
|
4
|
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
|
|
|
|
|
5
|
Чистая ссудная задолженность
|
|
|
|
|
|
|
6
|
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
|
|
|
|
|
|
|
6.1
|
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
|
|
|
|
|
|
|
7
|
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
|
|
|
|
|
|
|
8
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
|
|
|
|
|
|
|
9
|
Прочие активы
|
|
|
|
|
|
|
10
|
Всего активов
|
|
|
|
|
|
| Таблица 6.
Анализ динамики показателей отчета о прибылях банка за 2012-2013 гг.
№
п/п
|
Наименование статьи
|
Данные на 01.01.2012
|
Данные на 01.01.2013
|
Прирост/снижение за 2012 г., %
|
Данные на 01.01.2014
|
Прирост/снижение за 2013 г., %
|
1
|
Процентные доходы, всего,
в том числе:
|
|
|
|
|
|
1.1
|
От размещения средств в кредитных организациях
|
|
|
|
|
|
1.2
|
От ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям)
|
|
|
|
|
|
1.3
|
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)
|
|
|
|
|
|
1.4
|
От вложений в ценные бумаги
|
|
|
|
|
|
2
|
Процентные расходы, всего,
в том числе:
|
|
|
|
|
|
2.1
|
По привлеченным средствам кредитных организаций
|
|
|
|
|
|
2.2
|
По привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций)
|
|
|
|
|
|
2.3
|
По выпущенным долговым обязательствам
|
|
|
|
|
|
3
|
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)
|
|
|
|
|
|
4
|
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе:
|
|
|
|
|
|
4.1
|
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам
|
|
|
|
|
|
5
|
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери
|
|
|
|
|
|
6
|
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
|
|
|
|
7
|
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи
|
|
|
|
|
|
8
|
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения
|
|
|
|
|
|
9
|
Чистые доходы от операций с иностранной валютой
|
|
|
|
|
|
10
|
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
|
|
|
|
|
|
11
|
Доходы от участия в капитале других юридических лиц
|
|
|
|
|
|
12
|
Комиссионные доходы
|
|
|
|
|
|
13
|
Комиссионные расходы
|
|
|
|
|
|
14
|
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
|
|
|
|
|
|
15
|
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
|
|
|
|
|
|
16
|
Изменение резерва по прочим потерям
|
|
|
|
|
|
17
|
Прочие операционные доходы
|
|
|
|
|
|
18
|
Чистые доходы (расходы)
|
|
|
|
|
|
19
|
Операционные расходы
|
|
|
|
|
|
20
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
|
|
|
|
|
21
|
Начисленные (уплаченные) налоги
|
|
|
|
|
|
22
|
Прибыль (убыток) после налогообложения
|
|
|
|
|
|
24
|
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Скачать 375.5 Kb.