практикум. Тихонова. 1 С Бухгалтерия лабораторный практикум по учету (защи. Практикум по учету учебное пособие оглавление предисловие 4

• Название: Практикум по учету учебное пособие оглавление предисловие 4
• Анкор: практикум
• Дата: 03.04.2022
• Размер: 4.87 Mb.
• Имя файла: Тихонова. 1 С Бухгалтерия лабораторный практикум по учету (защи.docx
• Тип: Практикум; #438504
• страница: 20 из 21

Лабораторная работа № 11. Реализация готовой продукции

21.11.2011 г. заключен договор поставки № 1 на один агрегат ЭЦ-10 на сумму 49560 р., включая НДС по ставке 18 %. Право собственности на продукцию переходит к покупателю в момент отгрузки.

12.01.2012 г. ООО «Гермес» выставлен счет № 1 на 100-поцентную предоплату на сумму 49560 р., в том числе НДС (18/118)%.

13.01.2012 г. получена предоплата от ООО «Гермес» в сумме 49560 р.

Реквизиты для заполнения банковского счета ООО «Гермес»: ИНН 3812014066

КПП 381201001

Номер счета 40702810600190000694

Вид счета Расчетный

Валюта р.

БИК 044585777

24.01.2012 произведена отгрузка агрегата ЭЦ-10 ООО «Гермес».

Краткое руководство по выполнению работы

При выполнении задания используйте механизм ввода на основании.

При выполнении лабораторной работы должна получиться следующая иерархическая структура подчиненности.


Рис. 111. Структура подчиненности документов по реализации готовой продукции


Рис. 112. Результаты проведения Отчета производства за смену

Вопрос

1. 
   Какие документы должны быть выданы покупателю в момент получения предоплаты и при отгрузке продукции? Покажите, что они сформированы в про- грамме.
   

5. Теоретические основы закрытия налогового периода по НДС

Для получения окончательных данных за определенный период необхо- димо провести закрытие периода по НДС. Закрытие периода по НДС проведем, используя Помощник по учету НДС <= Операции. В конце налогового периода (квартала) налогоплательщики НДС сдают декларацию. Заполнение налоговой декларации происходит на основании записей книги покупок (отражает налоговый вычет по НДС) и книги продаж (отражает НДС, подлежащий уплате в бюджет). Чтобы закрыть налоговый период по НДС, необходимо выполнить регламентную операцию, при выполнении которой формируются записи книги покупок, книги продаж и имеется возможность сформировать налоговую декларацию по НДС.


Рис. 113. Окно Помощника по учету НДС
Помощник контроллирует последовательность выполнения операций по закрытию налогового периода по НДС. Во-первых, устанавливаем закрываемый

налоговый период по НДС. Во-вторых, выполняем последовательно перепроведение документов за каждый месяц квартала. В-третьих, выполняем регламентные операции. После чего можем смотреть сформированную отчетность. Помощник по учету НДС, анализизируя регистры учета НДС, не позволяет пропустить ни одну операцию реализации, что дает возможность избежать ошибок

в формировании записей Книги покупок и Книги продаж и начислении налога. Программа предусматривает автоматическое формирование отчетных форм:

• 
  книги продаж;
  
• 
  книги покупок;
  
• 
  журнала полученных и выданных счетов-фактур;
  
• 
  налоговой декларации по НДС.