Ппр. Прибыльность банк планирование организационный
 Скачать 476.6 Kb.
|
|
5. Система планирования АО «Газпромбанк» Планирование представляет собой центральное звено цепи действий, составляющих содержание процесса управления банком. Планирование банковской деятельности представляет собой процесс определения целей на будущее и разработку путей их достижения. Планирования служит основой для развития внутренней системы банка с учетом влияния внешних факторов и является одной из функций банковского менеджмента. Основные задачи, которые необходимо решить в процессе разработки плана деятельности: определение перспективы и будущего профиля банка; определение и характеристика сегментов рынка, которые намерены обслуживать банк; определение объемов ресурсов, необходимых для достижения целей, таких как материальные, финансовые и трудовые ресурсы; разработка видов услуг, финансовых продуктов и технологий, благодаря внедрению которых банк сможет получить желаемые результаты; определение целевых уровней прибыльности банка; создание эффективных систем контроля за выполнением планов. Планирование в Банке осуществляется на различные периоды: по месяцам, по кварталам, на год. Все планы подразделяются на бизнес-планы и планы работы по каждому подразделению. Бизнес-планы имеют главными и функциями привлечение ресурсов и получение доходов. Также следует учесть, что система планов разрабатывается как для каждого сектора, так и общие для всего отдела. Организация планирования осуществляется по различным услугам Банка по районным отделениям. В конце периода происходит сравнение плановых и фактических показателей. Выявленные результаты определяют мероприятия, проводимые в дальнейшем по стимулированию продаж данных услуг. Также раз в год каждый отдел заслушивает оценку их деятельности. Отметим также, что планирование должно быть связано с общей стратегией развития Банка. Программное обеспечение: На сегодняшний день вся банковская система хорошо автоматизирована. К каждому банковскому продукту привязана своя программа. Обмен документами происходит через внутреннюю постовую систему Outlook. Перечислим основные программные продукты, используемые в ОРиЦБ: · АС «София ВМС» используется во всем Волго-Вятском Банке Сбербанка России; · АС «Инфобанк» предназначен для работы с ценными бумагами, точнее для учета и просмотра; · АС «Депозитарий» используется по всей России для учета ценных бумаг; · АС «СтатОтчетность» - сбор отчетности, используется только в Сбербанке. · CRM Корпоративный действует на уровне всей России, используется для осуществления взаимосвязи банка с клиентами · Информационный терминал Прайм-ТАСС - в реальном режиме времени позволяет просматривать котировки фондового рынка и рынка FOREX, также обеспечивает работу с клиентами. К прикладным программам относится АС «Фокус», предназначенный для покупки, продажи ценных бумаг на фондовом рынке. К внутренним ПП относится бухгалтерские программы для сводного учета. Также используется система информационной безопасности. Сюда относятся различные меры сохранности данных, например, установление паролей из 8 неповторяющихся знаков, антивирусные программы. Планируется ввести новую БД АС «QUIK», в которой будут видны технические параметры (тренды и т.п.). Внешнеэкономическая деятельность: Банк предоставляет широкий комплекс услуг по обслуживанию внешнеэкономический деятельности клиентов, начиная со стадии подготовки контракта, заполнения паспорта сделки и заканчивая контролем над исполнением обязательств по контракту. На стадии переговоров банк проводит экспертизу платежных условий внешнеторгового контракта (выбор наиболее выгодной формы расчетов). После подписания контрактов клиентам оказывается помощь в составлении паспорта сделки по контрактам, предполагающим расчеты в рублях и иностранной валюте и других документов валютного контроля. Проводится проверка соответствия условий внешнеторгового контракта валютному законодательству Российской Федерации. Банк при обслуживании внешнеторговых контрактов своих клиентов активно использует документарные формы расчетов, гарантирующие защиту интересов клиента. Банк имеет широкую сеть представительств во многих странах для осуществления сделок с нерезидентами. Отсюда многие небольшие банк открывают счета лоро в Банке для осуществления расчетов по внешнеэкономической деятельности. . Информационные технологии АО «Газпромбанк» Информационно-торговая система «ГПБ-Дилинг» - это программно-технический комплекс, позволяющий клиентам по каналам Интернет: · заключать с Банком ГПБ в режиме реального времени депозитные, кредитные и конверсионные (по всем валютным парам) сделки, сделки МНО без обмена документами на бумажном носителе; · получать новостную информацию от российских и зарубежных агентств; · анализировать котировки с ведущих торговых площадок, в том числе с помощью инструментов технического анализа; · осуществлять мониторинг собственных операций, оперативно контролировать позицию и формировать необходимые отчеты по заключенным сделкам; · автоматизировать экспорт сделок во внутреннюю систему учета. Система обеспечена многоуровневыми средствами криптографической защиты информации, сертифицированными ФСБ России, а программное обеспечение системы «ГПБ-Дилинг» разработано с учетом многолетнего опыта Банка ГПБ по обслуживанию крупнейших корпоративных клиентов. Для заключения сделок с использованием системы «ГПБ-Дилинг» необходимо: · заключить рамочное соглашение, регламентирующее порядок заключения соответствующего вида сделок; · подписать заявление об акцепте условий Соглашения об использовании системы ГПБ-Дилинг; · подписать заявление об акцепте «Регламента удостоверяющего центра Банка ГПБ (АО)». В дальнейшем документооборот между Банком и клиентом осуществляется полностью в электронном виде, все действия дилеров протоколируются и подписываются усиленной неквалифицированной электронной подписью. Газпромбанк также предлагает владельцам телефонов iPhone и телефонов на платформе Android воспользоваться услугами системы «Телекард», используя удобный интерфейс. Приложение системы «Телекард» доступно в магазинах приложений Apple AppStore / Android Market. Система «Телекард» экономит время клиентов - владельцев банковских карт Банка ГПБ, позволяя дистанционно управлять счетами карт, погашать задолженность по кредитным картам, совершать платежи, в том числе оплату мобильной связи, интернета, коммунальных услуг. часа в сутки система «Телекард» позволяет держателю карты Газпромбанка, с помощью своего мобильного телефона осуществлять следующие операции: · получать уведомления об успешно авторизованных операциях, осуществленных с использованием карты, а также зачислениях денежных средств на счета Ваших банковских карт; · получать уведомления о неуспешных операциях по банковским картам; · в случае утраты карты или при подозрении на мошенничество Вы сможете оперативно временно приостановить (возобновить) совершение операций с использованием карты; · устанавливать и изменять суточный лимит расходования денежных средств с использованием карты; · приостанавливать (возобновлять) получение уведомлений об операциях с использованием карты, а также зачислениях денежных средств на счета банковских карт; · получать информацию о величине доступного платежного лимита, суточного лимита и состояния карты; · получать мини-выписку по карте (5 последних операций); · оплачивать коммунальные услуги, коммерческое телевидение, услуги ведущих операторов мобильной и стационарной связи, интернет-провайдеров и др. (полный список услуг Вы можете найти здесь). · осуществлять погашение задолженности по кредиту, в том числе по кредитной карте; · осуществлять переводы между своими счетами карт, открытыми в Газпромбанке; · осуществлять переводы на счета карт других Банков; · получать иные информационные сообщения Банка. Автоматизированная система «Домашний банк» - это удобное, надежное и безопасное совершение банковских операций через сеть Интернет с использованием персонального компьютера 24 часа в сутки в любом месте, где есть возможность подключить компьютер к сети Интернет. «Домашний Банк» не требует специальных навыков и знаний. У системы простой, удобный и интуитивно понятный интерфейс. Для обеспечения защиты информации в «Домашнем Банке» применяется полный комплекс современных технологий. Компьютерные системы Газпромбанка настроены с учетом последних рекомендаций по безопасности. Газпромбанк постоянно работает над обеспечением безопасности использования системы дистанционного обслуживания, и предоставляет клиентам максимально полную конфиденциальность проводимых операций, что является одной из ключевых задач Газпромбанка. . Учет и отчетность АО «Газпромбанк» Газпромбанк ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовую и иную отчетность в порядке, установленном федеральными законами и иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России. Годовой отчет Банка подлежит предварительному утверждению Наблюдательным советом Банка не позднее, чем за 30 дней до даты проведения годового Общего собрания акционеров. Банк осуществляет обязательное раскрытие информации в объеме и порядке, установленными законодательством Российской Федерации, федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг и Банком России. Банк предоставляет информацию о Банке в соответствии с требованиями федеральных законов и иных нормативных правовых актов. Финансовый год Банка начинается 1 января и заканчивается 31 декабря. Банк и его филиалы обязаны хранить документы в порядке и в течение сроков, установленных федеральными законами и иными нормативными правовыми актами. В порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, документы Банка и его филиалов передаются на государственное хранение. Исполнительные органы Банка несут ответственность за достоверность информации, содержащейся в отчетности Банка. Учетная политика АО «Газпромбанк» определяет совокупность способов ведения бухгалтерского учета в соответствии с Федеральным Законом Российской Федерации «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 г. №129-ФЗ для обеспечения формирования достоверной информации о результатах деятельности Банка. Газпромбанк в своей деятельности руководствуется Федеральным Законом Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 г. №395 - 1 c последующими изменениями и дополнениями, Федеральным Законом Российской Федерации «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 г. №129-ФЗ, другими законами и нормативными актами, действующими на территории Российской Федерации, указаниями Банка России, Уставом Сбербанка России, решениями Правления Газпромбанка. Учетная политика Газпромбанка основывается на Положении Банка России от 26.03.2007 №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», других документах Центрального банка Российской Федерации, регламентирующих вопросы учета и отчетности, положений (стандартов) бухгалтерского учета, позволяющих реализовывать принципы единообразного отражения банковских операций по счетам баланса. Учетная политика Газпромбанка обязательна для применения центральным аппаратом, филиалами, внутренними структурными подразделениями банка. Основанием для записей в регистрах бухгалтерского учета являются первичные учетные документы, фиксирующие факт совершения операции. . Показатели прибыльности банка Уровень прибыльности коммерческого банка оценивается с помощью финансовых коэффициентов. Система коэффициентов доходности включает следующие основные показатели: · соотношение прибыли и собственного капитала; · соотношение прибыли и активов; · соотношение прибыли и доходов. Методика расчета этих показателей зависит от принятой в стране системе учета и отчетности. В числителе этих финансовых коэффициентов всегда стоит расчетный финансовый результат деятельности банка на отчетную дату. При действующей в России системе учета и отчетности в числителе находится балансовая прибыль, при зарубежных стандартах учета - чистая прибыль. Прибыльность капитала (ПК) (ROE - в зарубежной практике) характеризует, насколько эффективно использовались средства собственников в течение года, т.е. это измеритель доходности для акционеров банка. Он приблизительно устанавливает размер чистой прибыли, получаемой акционерами от инвестирования своего капитала. В отечественной практике:  ПК на 1 января 2013 г. = 44 673 156 тыс. руб. / 154 671 043 тыс. руб. = 0,29. ПК на 1 января 2014 г. = 40 277 080 тыс. руб. / 268 911 238 тыс. руб. = 0,15. Полученное значение прибыльности капитала рекомендуется сопоставлять с показателями достаточности капитала (увеличение первого показателя при снижении значения второго свидетельствует о расширении круга рискованных операций). Прибыльность активов (ПА) (ROA - в зарубежной практике):  ROA на 1 января 2013 г. = 44 673 156 тыс. руб. / 2 397 872 577 тыс. руб. = 0,019. ROA на1 января 2014 г. = 40 277 080 тыс. руб. / 2 767 090 922 тыс. руб. = 0,015. Прибыльность активов характеризует способность активов банка приносить прибыль и косвенно отражает их качество, а также эффективность управления банка своими активами и пассивами. Низкое значение коэффициента может быть результатом консервативной кредитной политики или чрезмерных операционных расходов, высокое значение свидетельствует об удачном распоряжении активами. Рентабельность (доходность) коммерческого банка (Робщ):  Робщ на 1 января 2013 г. = 44 673 156 тыс. руб. / 173831 169 тыс. руб. * 100% = 25,7%. Робщ на 1 января 2014 г. = 40 277 080 тыс. руб. / 205445 753 тыс. руб. * 100% = 19,6%. Общий уровень рентабельности позволяет оценить общую прибыльность банка. А также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах). Это основной показатель, определяющий эффективность банковской деятельности. Для пофакторного анализа эту формулу можно преобразовать:  ,Частная рентабельность коммерческого банка (Рч):  ,Проанализируем общую и частную рентабельность на примере ОАО «Газпромбанк». Расчет общей и частной рентабельности ОАО «Газпромбанк»
Как видно, наиболее высокое значение в анализируемом периоде имела частная рентабельность. Этот показатель имел тенденцию к понижению - на 14,75%. Общая рентабельность оказалась ниже частной рентабельности. Этот показатель так же имел тенденцию к понижению - на 23,71%, что объясняется, главным образом, наличием положительной процентной маржи, которая имела высокие темпы прироста (17,69%), темпы прироста же балансовой прибыли снизились на 9,84%. Оценим влияние факторов на изменение общей рентабельности. Для этого воспользуемся методом цепных подстановок: Р’0 = (1 - СР’0/ СД’0) * 100% = (1 - 129 158 013 / 173 831 169) * 100% = 25,7%, P’1 = (1 - СР’0 / СД’1) * 100% = (1 - 129 158 013 / 205 445 753) * 100% = 37,1%, ∆1 = P’1 - Р’0 = 37,1 - 25,7 = 11,4%, т.е. увеличение доходов банка за анализируемый период на 31614584 тыс. руб. способствовало повышению общей рентабельности на 11,4%, P’2= (1 - СР’1 / СД’1) * 100% = (1 - 165 168 673 / 205 445 753) * 100% = 19,6%, ∆2 = P’2 - Р’1 = 19,6 - 37,1 = -17,5%, т.е. несмотря на увеличение расходов банка на 36 010 660 тыс. руб., общая рентабельность уменьшилась на 17,5%. Результаты проведенного факторного анализа показали, что влияние негативного фактора (увеличение суммы расходов) перекрыло влияние положительного (увеличение суммы доходов) и дало снижение общей рентабельности на 6,1% (11,4% + (-17,5)%) Расчет коэффициента эластичности доходов за анализируемый период подтверждает вывод о том, что общая рентабельность понизилась в связи с опережающими темпами прироста расходов по отношению к темпам прироста доходов:  Значение данного коэффициента свидетельствует о том, что при увеличении суммы расходов на 1% сумма доходов увеличивается на 0,65%, что является не достаточным для сохранения достигнутого в начале анализируемого периода уровня общей рентабельности АО «Газпромбанк». |