2.Отчетные и оперативные данные о производстве и реализации продукции ООО «Кондитер»
Таблица 4.1
Ведомость начисления амортизации по кондитерскому цеху ООО «Кондитер»
Инв №
|
Наименование основных средств
|
Целевое использование
|
Балансовая стоимость
|
Срок службы, лет
|
Степень износа, %
|
Норма амортизации, %
|
Сумма амортизации, руб.
|
1150
|
Вентилятор 1
|
Цеховые расходы
|
3000
|
9,01
|
100
|
11,1
|
-
|
1149
|
Вентилятор 5
|
Цеховые расходы
|
4000
|
9,01
|
100
|
11,1
|
-
|
1722
|
Газопровод к кондитерскому цеху
|
Производство пряников
|
115037
|
40
|
4,79
|
2,5
|
240
|
1660
|
Горелка газовая
|
Производство пряников
|
42585
|
12,05
|
19,37
|
8,3
|
295
|
1240
|
Двутельный варочный котел ИЗС 374
|
Производство ириса
|
5000
|
8,47
|
100
|
11,8
|
-
|
1229
|
Двутельный варочный котел МЗС 374
|
Производство ириса
|
4395
|
8,47
|
100
|
11,8
|
-
|
1234
|
Двутельный котел
|
Производство ириса
|
5000
|
8,47
|
100
|
11,8
|
-
|
1046
|
Дымосос
|
Производство пряников
|
4754
|
27,03
|
100
|
3,7
|
-
|
1584
|
Ирисорезательный станок
|
Производство ириса
|
12750
|
8,47
|
62,86
|
11,8
|
125
|
1014
|
Контора кондитерского цеха
|
Цеховые расходы
|
214401
|
20
|
100
|
5
|
-
|
1241
|
Котел варочный 244
|
Производство ириса
|
5000
|
8,47
|
100
|
11,8
|
-
|
1725
|
Котел ЭК50
|
Производство пряников
|
81170
|
8
|
22,92
|
12,5
|
846
|
1588
|
Линия для слоеных изделий
|
Производство слоек
|
2158784
|
8,47
|
80,61
|
11,8
|
21228
|
1230
|
Машина для глазировки пряников
|
Производство пряников
|
4000
|
8,47
|
100
|
11,8
|
-
|
1231
|
Машина штампующую
|
Производство пряников
|
14000
|
8,47
|
100
|
11,8
|
-
|
1123
|
Насосная установка
|
Производство пряников
|
4251
|
8
|
100
|
11,8
|
-
|
1125
|
Насосная установка 18.5
|
Производство ириса
|
3204
|
8
|
100
|
12,5
|
-
|
1237
|
Начиночно-вакуумный аппарат
|
Производство ириса
|
14000
|
8,47
|
100
|
11,8
|
-
|
1703
|
НТП загрузочное устройство
|
Производство пряников
|
42883
|
8,33
|
28
|
12
|
429
|
1717
|
НТП загрузочное устройство
|
Производство пряников
|
67522
|
8,33
|
25
|
12
|
675
|
1600
|
Оборудование для слоеных изделий
|
Производство слоек
|
25568
|
8,47
|
54,43
|
11,8
|
251
|
1661
|
Печь ротационная
|
Производство пряников
|
174095
|
11,49
|
20,3
|
8,7
|
1262
|
1466
|
Пищеварочный котел КН-160
|
Производство пряников
|
2997
|
8
|
100
|
12,5
|
-
|
1248
|
Плита мраморная
|
Производство ириса
|
5800
|
8,47
|
100
|
11,8
|
-
|
1178
|
Пила
|
Цеховые расходы
|
8000
|
12,05
|
100
|
8,3
|
-
|
1759
|
подъемник
|
Производство пряников
|
34320
|
3,17
|
13,16
|
31,58
|
903
|
1002
|
Производственный корпус цеха
|
Цеховые расходы
|
1345187
|
83,33
|
96,58
|
1,2
|
1345
|
1192
|
просеиватель
|
Производство пряников
|
2936
|
8,33
|
100
|
12
|
-
|
1193
|
просеиватель
|
Производство пряников
|
3935
|
8,33
|
100
|
12
|
-
|
1045
|
Станок токарно-винторезный
|
Цеховые расходы
|
7776
|
20
|
100
|
5
|
-
|
1474
|
Стол секционный
|
Цеховые расходы
|
4800
|
8
|
100
|
12,5
|
-
|
1602
|
теплосчетчик
|
Цеховые расходы
|
17908
|
8,62
|
53,26
|
11,6
|
173
|
1190
|
Тестомесительная машина
|
Производство пряников
|
4423
|
8,33
|
100
|
12
|
-
|
1228
|
Формующая машина
|
Производство пряников
|
14000
|
8,47
|
100
|
11,8
|
-
|
1657
|
холодильник
|
Производство слоек
|
12771
|
10
|
27,5
|
10
|
106
|
1651
|
холодильник
|
Производство слоек
|
12113
|
10
|
27,5
|
10
|
101
|
1424
|
циклон
|
Производство ириса
|
32000
|
8,47
|
98,36
|
11,8
|
315
|
|
ИТОГО
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 4.2
Перечень и сумма накладных расходов ООО «Кондитер»
Перечень общепроизводственных расходов
|
Сумма, руб.
|
Перечень общехозяйственных расходов
|
Сумма, руб.
|
Заработная плата общецехового персонала
|
62 824
|
Заработная плата аппарата управления предприятием и прочего общехозяйственного персонала
|
207 254
|
Отчисления на социальные нужды
|
22 616
|
Отчисления на социальные нужды
|
74 611
|
Амортизация зданий, сооружений, инвентаря
|
1518
|
Амортизация основных средств
|
8 208
|
Затраты на электроэнергию
|
7 431
|
Содержание и ремонт зданий, сооружений и инвентаря общезаводского назначения
|
18 833
|
Газ на отопление
|
3 488
|
Электроэнергия
|
9 355
|
Содержание и ремонт оборудования, зданий, сооружений и инвентаря
|
25 241
|
Прочие расходы (охрана труда, содержание лаборатории, услуги сторонних организаций и др.)
|
30 428
|
Прочие расходы (услуги дезостанции, коммунальные услуги, сторонних организаций, потери от простоев)
|
8 590
|
|
|
Итого
|
131708
|
Итого
|
348689
|
Таблица 4.3.
Коммерческие расходы
Наименование статьи
|
Сумма, руб.
|
Оплата труда работников отдела сбыта
|
65 000
|
Страховые взносы
|
23 400
|
Расходы на рекламу
|
8 000
|
Амортизация автотранспорта
|
7 000
|
Материальные затраты
|
13 000
|
ИТОГО
|
116 400
|
Все комплексные статьи затрат относятся к постоянным расходам, кроме затрат на оплату труда и отчисления на социальные нужды общезаводского, цехового персонала и работников отдела продаж.
Затраты, связанные с производством продукции (прямые затраты) являются переменными, кроме амортизации оборудования.
Таблица 4.4
Динамика расходов на оплату труда общецехового персонала сстраховыми взносами и объема производства кондитерского цеха
Месяцы
|
Объем производства, тыс. т.
|
Затраты на оплату труда с СТРАХОВЫМИ ВЗНОСАМИ общезаводского персонала, руб.
|
Затраты на оплату труда с СТРАХОВЫМИ ВЗНОСАМИ работников отдела сбыта, руб.
|
Затраты на оплату труда с СТРАХОВЫМИ ВЗНОСАМИ цехового персонала, руб.
|
Июнь
|
55,55
|
273 036
|
82 070
|
82 371
|
Июль
|
50,5
|
264 871
|
77 020
|
79 543
|
Август
|
54,04
|
270 530
|
80 570
|
81 525
|
сентябрь
|
64,35
|
287 270
|
91 220
|
87 299
|
октябрь
|
63,3
|
285 570
|
89 500
|
86 711
|
ноябрь
|
73,62
|
302 256
|
99 620
|
92 420
|
декабрь
|
64,93
|
290 100
|
91 420
|
81 700
|
Расходы на оплату труда каждый месяц повышались на 2-3%
Таблица 4.5
Объем производства и продаж за месяц по видам продукции
Виды продукции
|
Объем производства, кг
|
Объем продаж, кг
|
Цена реализации, руб.
|
Выручка от продаж, руб.
|
Пряники
|
37 655
|
37 655
|
21,2
|
798286
|
Печенье без начинки
|
2 259
|
2 259
|
32,5
|
73418
|
Печенье с начинкой
|
3 274
|
3 274
|
47,5
|
155515
|
Ирис
|
4 228
|
4 228
|
40,2
|
169966
|
Слойки без начинки
|
8 444
|
8 444
|
52,7
|
444999
|
Слойки с начинкой
|
6 066
|
6 066
|
56,4
|
342 122
|
Итого
|
|
|
|
1984306
|
Данный показатель говорит нам о хорошей реализации продукции, так как мы видим значительную выручку.
Таблица 4.6
Прямые затраты на производство и реализацию продукции, руб.
Содержание операции
|
Сумма операции в рублях по видам продукции
|
пряники
|
Печенье без начинки
|
Печенье с начинкой
|
ирис
|
Слойки без начинки
|
Слойки с начинкой
|
Итого
|
1. Списываются основные материалы на производство, в т.ч.
мука
сахар
патока
маргарин
маргарин на слоение
масло растительное
яйцо
молоко сухое
молоко сгущенное
масло сливочное
дрожжи
подварка яблочная
ядро арахиса
прочие
|
474 093
156 966
223 535
38 640
39 319
0
12 200
0
0
0
0
0
0
0
3 444
|
39 143
11 817
8 642
0
12 758
0
0
3 046
0
2 133
0
0
0
0
747
|
72 418
13 118
14 444
1 671
14 162
0
0
5 105
4 655
2 669
10 981
0
0
0
5 613
|
117 979
0
25 318
9 243
0
0
0
0
0
36 242
11 799
0
0
35 125
252
|
203 449
36 607
7 693
0
6 240
75 503
578
25 467
12 171
0
0
14 349
22 217
0
2 634
|
134 486
24 721
13 367
3 417
6 781
49 212
0
3 551
0
5 341
23 301
0
0
0
4 795
|
1 041 568
|
2. Отражение затрат на упаковку
|
66 697
|
5 063
|
7 712
|
3 767
|
23 605
|
14 266
|
121 110
|
3. Списание газа на производство
|
1 548
|
|
|
|
|
|
1 548
|
4. Списание затрат на электроэнергию на технологические нужды
|
1 536
|
3 730
|
5 407
|
4 926
|
8 473
|
6 087
|
30 159
|
5. Начислена заработная плата основным производственным рабочим
|
36 583
|
3 347
|
9 038
|
5 622
|
28 286
|
19 437
|
102 313
|
6. Начисленыстраховые взносы от заработной платы рабочих
|
13 170
|
1 205
|
3 254
|
2 024
|
10 183
|
6 997
|
36 833
|
7. Начислена амортизация оборудования
|
4650
|
2444
|
3542
|
440
|
9136
|
6564
|
26676
|
Показатели данной таблицы, говорят нам о незначительных затратах на реалтзацию и производство продукции, доходы привышают расходы.
Таблица 4.7
Нормы материальных затрат
Виды материальных затрат
|
Ед. изм
|
Норм.цена, руб.
|
Нормативное количество на 1 тонну
|
Нормативные затраты, руб.
|
пряники
|
Печенье без начинки
|
Печенье с начинкой
|
ирис
|
Слойки без начинки
|
Слойки с начинкой
|
Итого
|
|
Мука
|
кг
|
8.41
|
495,68
|
622
|
476,43
|
-
|
515,5
|
484.58
|
2594,2
|
21817,2
|
Сахар
|
кг
|
16.19
|
366,67
|
236,6
|
272,5
|
369,8
|
56.2
|
136.11
|
1438
|
23281,2
|
Патока
|
кг
|
11.16
|
91,95
|
-
|
45,75
|
195,9
|
-
|
50.47
|
384
|
4286,2
|
Маргарин
|
кг
|
23.9
|
43,69
|
236,3
|
180,99
|
-
|
309.29
|
330.92
|
1101
|
26319
|
Масло растительное
|
кг
|
22.01
|
14,72
|
-
|
-
|
-
|
3.11
|
-
|
17,83
|
262,4
|
Яйцо
|
Кг
|
32.43
|
-
|
41,5
|
47,99
|
-
|
92.83
|
18.02
|
200
|
6497
|
Молоко сгущ
|
Кг
|
28.44
|
-
|
33,2
|
28,66
|
301,4
|
-
|
30.96
|
394,2
|
11212
|
Масло слив.
|
Кг
|
59.25
|
-
|
-
|
56,61
|
47,1
|
-
|
64.83
|
168,5
|
9986
|
Молоко сухое
|
Кг
|
55.91
|
-
|
-
|
25,43
|
-
|
25.78
|
-
|
51,21
|
2863
|
Арахис
|
Кг
|
42
|
-
|
-
|
-
|
197,8
|
-
|
-
|
198
|
7551,5
|
Подварка яблочная
|
кг
|
20.94
|
-
|
-
|
-
|
-
|
125.65
|
-
|
127
|
2652
|
Дрожжи
|
кг
|
82.5
|
-
|
-
|
-
|
-
|
20.61
|
-
|
20,6
|
1700
|
прочие
|
кг
|
14.8
|
6.18
|
22.33
|
115.83
|
4.02
|
26.15
|
59.44
|
234
|
3462,4
|
Затраты на электроэнергию
|
кВт*ч
|
1
|
40,78
|
1651,29
|
1651,37
|
1165,18
|
1003.48
|
1003.48
|
6515,5
|
6515,5
|
Затраты на газ
|
м3
|
11.16
|
4,78
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
4,78
|
53,34
|
Затраты на упаковку
|
шт
|
28
|
100
|
100
|
100
|
100
|
100
|
100
|
600
|
16800
|
Таблица 4.9
Смета затрат на производство продукции, руб.
|
пряники
|
Печенье без начинки
|
Печенье с начинкой
|
ирис
|
Слойки без начинки
|
Слойки с начинкой
|
ИТОГО
|
1. Выручка от реализации:
- цена реализации
-количество продаж, т
|
1 000 000
25 000
40
|
81 350
32 540
2.5
|
142 500
47 500
3
|
172 731
40 170
4.3
|
432 386
52 730
8.2
|
338 160
56 360
6
|
2 167 127
|
2. Затраты на сырье и материалы
|
503634
|
43324
|
66349
|
119982
|
179383
|
125622
|
1038294
|
3. Затраты на электроэнергию
|
1631
|
4128
|
4954
|
5200
|
8229
|
6020
|
29972
|
4. Затраты на газ
|
2134
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
2134
|
5. Затраты на упаковку
|
112000
|
7000
|
8400
|
12040
|
22960
|
16800
|
179200
|
6. Прямые затраты на оплату труда:
- сдельная расценка руб/т
-объем производства, т
|
38 860
971.5
|
3 703
1481
|
8 283
2761
|
5 719
1330
|
27 470
3350
|
19 224
3204
|
103 259
|
7. Страховые взносы (30%):
- сдельная расценка руб/т
-объем производства, т
|
11658
291
40
|
1111
444
2,5
|
2485
828
3
|
1716
399
4,3
|
8241
1005
8,2
|
5767
961
6
|
30978
3928
|
8. Амортизация оборудования
|
4650
|
2444
|
3542
|
440
|
9136
|
6564
|
26776
|
9. Накладные переменные расходы:
- ставка переменных накладных расходов, руб/т
-объем производства, т
|
1098
43920
|
6180
15450
|
15 429
46287
|
2101
9034
|
1142
9364
|
1142
6852
|
130907
|
10. Переменные коммерческие расходы:
-ставка, руб./т
|
39360
984
|
2460
984
|
2953
984
|
4231
984
|
8069
984
|
5904
984
|
62976
|
9. Постоянные расходы:
- накладные
- коммерческие
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
250 000
25 000
|
10. Всего затрат
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
1879496
|
11. Прибыль
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
287631
|
|
Скачать 144.43 Kb.