практикум. Практикум. Программа 1С Предприятие
 Скачать 2.52 Mb.
|
|
4. Кассовые операции Для учета кассовых операций предназначен счет 50 Касса, в нем в программе открыты субсчета: Аналитический учет ведется в разрезе субконто Движения денежных средств. Данный справочник заполняется при первом пуске программы и может быть изменен пользователем. Для учета кассовых операций в программе созданы документы Приходный кассовый ордер, Расходный кассовый ордера также отчет Кассовая книга. ЗАДАНИЕ 4.1. Согласно учредительному договору каждый участник ЗАО должен внести насчет предприятия не менее 50% своей долив уставном капитале в виде денежного взноса на расчетный счет предприятия или в кассу. Оставшаяся часть оплачивается участниками в любой форме в течение первого года функционирования предприятия. 08.01.2021 в кассу предприятия учредителями - физическими лицами в качестве взносов в уставной капитал были внесены следующие суммы № п/п Учредитель Сумма (руб) Счет расчетов 1 Доськин ЕД. 15 000.00 75.01 2 Чурбанов В.А. 12 500.00 75.01 3 Шурупов ЕЛ. 10 000.00 75.01 13 Итого 37 500.00 Необходимо отразить приход наличных денег в кассу предприятия с помощью трех документов Приходный кассовый ордер Сделать это можно Меню Банки касса/Приходный кассовый ордер В окне выбор вида операции выбираем Прочий приход денежных средств, создаем статью движения денежных средств – прочее поступление денежных средств, вид движения ден. средств – прочие платежи по финансовой деятельности. кн. Записать и закрыть. Последовательно заполняем все поля документа. выбираем Счет кредита 75.01, контрагент Доскин ЕД. Документ записываем и проводим. Приходный кассовый ордер формирует проводку Д К 75.01 . (можно посмотреть по пиктограмме Дт/Кт). Аналогично создаем остальные приходно – кассовые ордера. ЗАДАНИЕ 4.2. 08.01.2021 наконец рабочего дня необходимо сформировать кассовую книгу, отражающую все кассовые операции задень. Меню Банки касса Кассовая книга. Устанавливаем период и нажимаем кн. Сформировать. Листы кассовой книги формируются автоматически. 14 ЗАДАНИЕ 4.3. Определите оставшуюся задолженность каждого учредителя перед предприятием по вкладам в уставный фонд после первого денежного взноса. Оборотно- сальдовая ведомость по счету 75.01 Меню Отчеты –Оборотно – сальдовая ведомость по счету. 5. Банковские операции Для учета операций по расчетному счету предназначен счет 51. По счету ведется аналитический учет в разрезе субконто Банковские счета и Движения денежных средств. Справочники Банковские счета и Движения денежных средств. Документы раздела Банковские операции Платежное поручение исходящее, Платежное поручение входящее, Платежный ордер поступление денежных средств, Банковская выписка. ЗАДАНИЕ 5.1. По приказу руководителя предприятия № 4 от 09.01.2021 кассиром производится сдача наличных денежных средств, полученных в качестве вклада 15 учредителей, в размере 37 500 руб. на расчетный счет 40332112330000000112 в АКБ Пермь. Оформите документ Расходный кассовый ордер. Меню Касса Расходный кассовый ордер кн.Добавить/ Вид операции - Взнос наличными в банк Последовательно заполняем все поля документа. Устанавливаем банковский счет и Счет дебета 51 Меню Банки касса Банковские выписки Поступление на расчетный счет. В окне Вид операции документа выбираем Прочее поступление Последовательно заполняем все поля документа. По кн. Провести и закрыть проводим документ. Аналогично создаем документ поступления на расчетный счет для Топ – Инвест» ЗАДАНИЕ 5.3. Сформируйте банковскую выписку на 10.01.2021. Проверьте правильность данных • остаток на начало дня 37 500 руб • приход 50 000 руб • остаток наконец дня 87 500 руб. Закладка Банки касса , Банковские выписки. ЗАДАНИЕ 5.2. 10.01.2021 на расчетный счет предприятия учредителями - юридическими лицами в качестве взносов в уставный капитал (Счет БУ - 75.01) перечислены следующие суммы : Контрагент - Боровик Сумма - 30 000 руб. Контрагент - Топ-Инвест, Сумма - 20 000 руб Оформите Два документа Поступление на расчетный счет. 16 6. Учет расчетов с поставщиками ЗАДАНИЕ 6.1. Занести в список контрагентов предприятия завод Фрезер На закладке Общие • Наименование Фрезер • Полное наименование Инструментальный завод Фрезер • ИНН/КПП: 7723527786/772301001776301001 Р/с: 40702810300000000217 в банке ЗАО "НЕФТЕПРОМБАНК" БИК: 044585272, К/с: 30101810800000000272, ЗАДАНИЕ 6.2. 10.01.2021 ЗАО Вишера получило от завода Фрезер счет № 345/21 от 10.01.2021. Счет выписан на поставку производственного оборудования Станок сверлильный СДС-1» в количестве 1 шт. на сумму 12 000 руб, включая НДС 20%. Необходимо зарегистрировать данный счет (номер и дату) как основание для дальнейших расчетов. Меню Справочники Контрагенты, внутри карточки контрагента Фрезер на закладке Счета, в табличной части Договоры контрагентов/кн.Добавить/ в форме Договор контрагента. Новый в поле наименование вводим № 345/21 от 10.01.2021 на сумму 12 000. Вид договора – с поставщиком ОК – записываем договор в карточку контрагента. Закрываем окна. ЗАДАНИЕ 6.3. Выпишите платежное поручение № 1 по счету № 345/21 от 10.01.2021 на сумму 12 000 Меню Банк/Платежное поручение кн. Добавить Получатель- Фрезер Сумма платежа руб. В поле Данные об оплате поставьте галочку Оплачено и нажмите Вести документ списания с расчетного счета , автоматически сформируется документ Списание с расчетного счета. Поставить дату 11.01.2021. 17 Получить распечатку почти любого документа можно в его карточке по кнопке Печать. ОК – проводим документ. По кнопке Дт/Кт смотрим, какие проводки сформировал данный документ (в нашем случае программа сформировала проводку Дт 60.02 Кт 51, те. расценила этот платеж, как аванс поставщику. Закройте окна. 18 ЗАДАНИЕ 6.4. Сформируйте банковскую выписку на дату 11.01.2021. Проверьте правильность данных • остаток на начало дня 87 500 руб • расход 12 000 руб • остаток наконец дня 75 500 руб. ЗАДАНИЕ 6.5. Выпишите платежное поручение исходящее № 2 на оплату счета завода Фрезер № 231/37 от 11.01.2021 за поставку инструментов на сумму 3 600 руб, включая НДС 20%. (Аналогично п. 6.3) Меню Банки касса Платежное поручение Галочку об оплате !!! не ставим. ОК. ЗАДАНИЕ 6.6. Выпишите платежное поручение исходящее № 3 на оплату счета НПО Боровик № 31 от 11.01.2021 за поставку материалов на сумму 55 320 руб, включая НДС 18%. (Аналогично п. 6.3) Сформируйте банковскую выписку на 11.01.2021 Если вы правильно выполнили задания 6.5 и 6.6, то платежные поручения не сформировали проводок, и выписки на нет в списке. Выписка за добавляется в окне Выписка банка по Кн. Подобрать. Выбираем счет и дату выписки – 11.01.2021. Отметьте галочками оба платежных поручения (Фрезер – 3600 и Боровик – 55320), нажмите кн. Сформировать строки выписки – платежные поручения добавятся в выписку. Проверьте • остаток на начало дня 75 500 руб • расход 58 920 руб • остаток наконец дня 16 580 руб. ЗАДАНИЕ 6.7. Сформируйте ОСВ (оборотно-сальдовую ведомость) по счету 51 на 11.01.2021 Проверьте обороты по дебету – 87 500 и по кредиту – 70 920, Сальдо конечное по дебету - 16580. Меню Отчеты/ОСВ по счету. В открывшемся окне указываем период с 01.01 по 11.01.2021, счет – 51. 19 7. Расчеты с покупателями ЗАДАНИЕ 7.1. Завести в справочник Номенклатурные группы значение главного вида основного производства предприятия Вишера Офисная мебель. Меню Справочники Доходы и расходы Номенклатурные группы/Добавить в поле Наименование вводим Офисная мебель Справочник Номенклатурные группы предназначен для учета затратна производство и расчета фактической себестоимости продукции в разрезе номенклатурных групп ЗАДАНИЕ 7.2. Занести в справочник Типы цен номенклатуры типы используемых цен. • Закупочная валюта - рубли цена включает НДС - да. • Оптовая валюта - рубли цена включает НДС - да. • Основная цена закупки цена включает НДС - да. • Основная цена продажи цена включает НДС - да. Меню Номенклатура/Типы цен номенклатуры в верхней части окна Создать ЗАДАНИЕ 7.3. Завести в справочник Номенклатура карточки номенклатуры, выпускаемой предприятием Вишера. Наименование Ед.изм. Номенклатурная группа Ставка НДС Стол Директорский Шт. Офисная мебель 20% Стол Клерк Шт. Офисная мебель 20% Меню Справочники / Номенклатура, вносим элементы в группу продукция. ЗАДАНИЕ 7.4. Ввести цены продажи на продукцию на 07.01.2021. • Стол директорский - 1 475 руб. • Стол клерк - 1 180 руб. Меню Склад/Цены/ Установка цен номенклатуры Создать последовательно заполняем поля в соответствии с таблицей, по кнопке Заполнить заполнить по номенклатуре. Цена – основная цена продажи, заполняем цены. ЗАДАНИЕ 7.5. 14.01.2021 предприятием Вишера заключен договор с КБ «Топ-Инвест» на поставку офисного оборудования № 2-ПК. Необходимо зарегистрировать данный договор номер и дату) как основание для дальнейших расчетов. Меню Справочники/Контрагенты, внутри карточки нужного контрагента в области Договоры контрагента кн. Создать/в поле наименование – номер и дату договора. Тип договора – с покупателем. 20 ЗАДАНИЕ 7.7. 14.01.2021 предприятию «Топ-Инвест» выписан счет № 1 на предоплату за следующие товары Наименование Ед. изм. Кол-во Цена Сумма с НДС 20% Стол Директорский Шт. 20 1 475 29 500 Стол Клерк Шт. 54 1 180 63 720 Всего 93 Меню Продажа/Счет/Добавить. По кнопке Цены и валюта вменю документа выбрать тип цен – основная цена продажи, табличную часть документа заполнить соответственно таблице. По кн. Создать появляется новая строка в таблице. В графе Номенклатура переходим в справочник Номенклатура выбираем группу Продукция/Добавить – вводим стол (наименование, ед.изм/ОК). Двойным щелчком мыши – заносим его в табличную часть документа. Вводим кол-во и цену. Проверить сумму документа и сумму НДС по кн. Печать – формируем печатную форму счета/кн.ОК. ЗАДАНИЕ 7.8. 15.01.2021 в соответствии с договором № 2-ПК от 14.01.2021 предприятием Вишера получена предоплата от КБ «Топ-Инвест» в счет предстоящей поставки офисной мебели. Факт предоплаты в сумме 93 220 руб. подтвержден выпиской с банковского счета от 15.01.2021 с приложением платежного поручения № 44. Из платежного поручения следует, что в сумму предоплаты включен НДС 20%. Необходимо отразить факт получения предоплаты в базе документом поступление на расчетный счет на основании выписанного ранее счета. Меню Продажи/выбираем в списке документов счет на оплату На основании выбираем из списка Поступление на расчетный счет /ОК. В окне формы Поступление на расчетный счет автоматически заполнились все поля. По кн. Дт/Кт смотрим проводки, сформированные документом (Д51-К62.02, те. программа расценила этот платеж как аванс от покупателя. ЗАДАНИЕ 7.9. По банковской выписке от г проверить правильность остатков на расчетном счете Остаток на начало дня 16 580 руб Приход 93 220 руб Остаток наконец дня 109 800 руб. Меню Банк Выписка банка выбрать дату 15.01.2021. Открыть двойным щелчком мыши. 21 8. Учет основных средств Для хранения списка объектов основных средств (далее ОС) предназначен справочник Основные средства. Для учета ОС в плане счетов предназначены счета 01.1 – ОС в организации 01.2 - Выбытие ОС 08. 1 – Приобретение земельных участков 08.2 – Приобретение объектов природопользования 08.3 – Строительство объектов ОС 08.4 – Приобретение отдельных объектов ОС. Приобретение заплату отдельных объектов ОС является наиболее распространенным вариантом поступления ОС в организацию Для регистрации такого поступления предназначен документ Поступление товаров и услуг. Для передачи объекта ОС в подразделения используют документ Принятие к учету ОС. Ежемесячное начисление амортизации по объектам ОС осуществляется документом Закрытие месяца. Амортизация начисляется по ОС, у которых в регистрах сведений Начисление амортизации ОС(бухгалтерский учет, Начисление амортизации ОС(налоговый учет, Начисление амортизации ОС по базовой стоимости установлен признак начислять амортизацию. Прежде чем приступить к учету ОС заполним необходимые справочники. ЗАДАНИЕ 8.1. Заполнить справочник Места хранения МПЗ»: Наименование Вид склада Тип цен Основной склад (создается автоматически) Оптовый Оптовая (проверить) Склад инструментов Оптовый Оптовая Склад готовой продукции Оптовый Оптовая Склад материалов Оптовый Оптовая Меню Справочники Склады (Места хранения)/кн.Создать. ЗАДАНИЕ 8.2 Посмотреть счета учета для всей группы номенклатуры Оборудование Объекты ОС) для автоматического формирования записей на счетах БУ. Счет учета БУ – 08.04; Счет учета доходов от реализации БУ – 91.01; учета доходов от реализации НУ – 91.01.4; Счет учета расходов БУ – 91.02; Счета учета предъявленного НДС – 19.01; Счета учета НДС по реализации 91.02; Счета учета НДС, уплаченного на таможне – 19.05. 22 Меню Справочник Номенклатура / Счета учета Номенклатуры ЗАДАНИЕ 8.3. 16.01.2021 от завода Фрезер на предприятие Вишера в сопровождении товарно-транспортной накладной № 345/21 от 16.01.2021 и с/ф № 345/21 от 16.01.2021 поступило оборудование - станок сверлильный СДС-1.Предоплата этой поставки была произведена ранее по счету № 345/21 отв размере 12 000 руб. (с НДС. Необходимо отразить в бухгалтерском учете факт с помощью документа Поступление оборудования. Меню ОС и НМА Поступление оборудования Создать В окне формы Поступление товаров и услуг (Оборудование. последовательно заполнить поля дата, контрагент, договор, склад. В справочник Номенклатура/группа Оборудование (объекты ОС выбираем станокСДС-1 (или вводим в справочник новый элемент номенклатуры Станок СДС-1 по кн Добавить, записываем его в базу, а затем выбираем двойным щелчком мыши. В графе номенклатура табличной части документа заполняем количество и цену. По кн.Печать посмотрите какие печатные формы можно сформировать для документа Поступление товаров и услуг. ОК – проводим документ По кн. Дт/Кт смотрим проводки, сформированные документом Закладка БУ: Д60.01К60.02 – 12 000 Зачет аванса Д08.04К60.01 – 10 Затраты на приобретение ОС Д19.01К60.01 – 2 000 Выделен НДС ЗАДАНИЕ 8.4. 17.01.2021 станок СДС-1 по акту приема-передачи ОС № 1 передан в эксплуатацию в столярный цех. Отразите данный факт в компьютерном учете с помощью документа Принятие к учету ОС В организациях с документом работают дважды первый раз – заполняют и выводят на печать акт приема-передачи, второй раз – открывают инвентарную карточку в справочнике ОС и проводят документ. Меню ОС и НМА/Принятие к учету ОС/Создать/ Выбор вида операции документа – Оборудование/ОК. Заполняем поля документа Принятие к учету ОС Оборудование. Новый МОЛ – Сумачева Клавдия Семеновна Местонахождения ОС – столярный цех на закладке Внеоборотнй актив Оборудование – по кнопке переходим в справочник Номенклатура, выбираем станок СДС-1 • Склад - Основной склад • Счет 08.04 На закладке Основные средства - кн. Создать в графе Основное средство по кнопке переходим в справочник Основные средства и вносим новый элемент(кн. Создать) – станок СДС-1(заносим данные учета по нашей организации Наименование, Инв. На закладке Главное В карточке ОС указать 23 Группа учета ОС - Машины и оборудование, Амортизационная группа – Пятая. ОК. Двойным щелчком мыши по наименованию станка, вносим его в таблицу документа. Закладка Дополнительно Изготовитель – завод Заводской номер – 111 Номер паспорта – 222 Дата выпуска (постройки) – 30.12.2020 Нажать кнопку записать и закрыть. На закладке Бухгалтерский учет • Счет учета – 01.01 • Порядок учета - начисление амортизации • Способ поступления – приобретение заплату Счет амортизации - 02.01 • Начислять амортизацию - да • Способ начисления амортизации – линейный • Способ отражения расходов по амортизации – Амортизация (счет 20.01) • Срок полезного использования - 120 месяцев Закладка Налоговый учет • Порядок включения стоимости в состав расходов – начисление амортизации • Начислять амортизацию – да • Специальный коэффициент - 1 • Срок полезного использования - 120 месяцев Закладка Амортизационная премия • оставляем без изменения Провести и закрыть – проводим документ. По кн. Дт/Кт смотрим проводки Дт 01.01 Кт 08.04 10000 ЗАДАНИЕ 8.5. 20.01.2021 учредителями Доськиным ЕД. и Чурбановым В.А. в качестве вклада в уставный капитал внесено основное средство - Станок универсальный деревообрабатывающий СДУ-11». Его стоимость согласована (25 000 руби в равных долях распределена между двумя учредителями. Станок предназначен для эксплуатации в столярном цехе в процессе производства всей номенклатуры выпускаемых изделий. Меню Операции/Операции введенные вручную Добавить Дата Сумма Содержание - Вклад в УК. По кн. Создать вносим следующие 2 записи станок СДУ-11 внести в справочник Номенклатура/группа Оборудование(объекты ОС) - по кнопке войти в справочник, нажать кнопку Создать. № Счет дебета Субконто дебет Кол-во Счет кредита Субконто кредит Сумма проводки 1 08.04 Станок СДУ-11, основной склад 0,5 75.01 Доськин ЕД. 12 500.00 2 08.04 Станок СДУ-11, основной склад 0,5 75.01 Шурупов ЕЛ. 12 500.00 24 ЗАДАНИЕ 8.6. 22.01.2021 принятый от учредителей Доськина ЕД. и Шурупова ЕЛ. станок введен в эксплуатацию в столярный цех по акту приема-передачи ОС № 2. Отразите данный факт в компьютерном учете с помощью документа Принятие к учету Меню ОС и НМА Принятие к учету ОС/Создать/ Выбор вида операции документа – Оборудование/ОК. Заполняем поля документа Принятие к учету ОС Оборудование. Новый МОЛ – Сумачева Клавдия Семеновна Местонахождения ОС – столярный цех На закладке Внеоборотнй актив Оборудование – по кнопке переходим в справочник Номенклатура, выбираем станок СДУ-11 Склад - Основной склад Счет 08.04 На закладке Основные средства - кн. Создать в графе Основное средство по кнопке переходим в справочник Основные средства и вносим новый элемент(кн. Создать) – станок СДУ-11(заносим данные учета по нашей организации Наименование, Инв. На закладке Главное В карточке ОС указать Группа учета ОС - Машины и оборудование, Амортизационная группа – Пятая. ОК. Двойным щелчком мыши по наименованию станка, вносим его в таблицу документа. Закладка Дополнительно Изготовитель – завод Заводской номер – 332 Номер паспорта – 221 Дата выпуска (постройки) – 30.11.2014 Нажать кнопку записать и закрыть На закладке Бухгалтерский учет Счет учета – 01.01 • Порядок учета - начисление амортизации • Способ поступления – приобретение заплату Счет амортизации - 02.01 • Начислять амортизацию - да • Способ начисления амортизации – линейный Способ отражения расходов по амортизации – Амортизация (счет 20.01) • Срок полезного использования - 120 месяцев Закладка Налоговый учет • Порядок включения стоимости в состав расходов – начисление амортизации 25 Начислять амортизацию – да Специальный коэффициент - 1 • Срок полезного использования - 120 месяцев Закладка Амортизационная премия • оставляем без изменения Провести и закрыть – проводим документ. По кн. Дт/Кт смотрим проводки Дт 01.01 Кт 08.04 25000 ЗАДАНИЕ 8.7. 22.01.2021 от учредителя КБ «Топ-Инвест» в счет вклада в уставный капитал поступило основное средство - автомобиль Газель по согласованной стоимости 35 000 руб. Автомобиль предназначен для эксплуатации в производственных целях транспортным отделом . Отразите данный факт в компьютерном учете Меню Операции/Операции введенные вручную/Создать. Дата Сумма Содержание - Вклад в УК. |