Экономический расчёт теплохода. Готовый курсач н8. Производственноэкономическое обоснование работы транспортного грузового судна (состава) на навигацию
 Скачать 384.5 Kb.
|
|
Объем перевозок грузов: Апрель G = (92300/204)*2 = 905 т. Май G = (92300/204)*31 = 14028 т. Июнь G = (92300/204)*30 = 13575 т. Июль G = (92300/204)*31 = 14028 т. Август G = (92300/204)*31 = 14028 т. Сентябрь G = (92300/204)*30 = 13575 т. Октябрь G = (92300/204)*31 = 14028 т. Ноябрь G = (92300/204)*18 = 8145 т. 2 квартал G = 905+14028+13575 = 28500 т. 3 квартал G = 14028+14028+13575 = 41631 т. 4 квартал G = 14028+8145 = 22173 т. Объем транспортной работы: Апрель G1 = (9326500/204)*2 = 914371 т.км Май G1 = (9326500/204)*31 = 14172759 т.км Июнь G1 = (9326500/204)*30 = 13715573 т.км Июль G1 = (9326500/204)*31 = 14172759 т.км Август G1 = (9326500/204)*31 = 14172759 т.км Сентябрь G1 = (9326500/204)*30 = 13715573 т.км Октябрь G1 = (9326500/204)*31 = 14172759 т.км Ноябрь G1 = (9326500/204)*18 = 8229344 т.км 2 квартал G1 = 914371+14172759+13715573=28801703 т.км 3 квартал G1 = 14172759+14172759+13715573=42061091 т.км 4 квартал G1 = 14172759+8229344=22402103 т.км Количество нормо-часов: Апрель Aн-ч = 24*2 = 48 Май Aн-ч = 24*31 = 744 Июнь Aн-ч = 24*30 = 720 Июль Aн-ч = 24*31 = 744 Август Aн-ч = 24*31 = 744 Сентябрь Aн-ч = 24*30 = 720 Октябрь Aн-ч = 24*31 = 744 Ноябрь Aн-ч = 24*18 = 432 2 квартал Aн-ч = 48+744+720 = 1512 3 квартал Aн-ч = 744+744+720 = 2208 4 квартал Aн-ч =744+432 = 1176 2.3. Расчет финансовых показателей 2.3.1. Доходы от перевозок (Д) Д=(qпр*Qэпр+qобр*Qэобр)*n, руб. qпр , qобр – тарифные ставки перевозок грузов в прямом и обратном направлениях, руб./т. (пункт 2.1) n – кол-во рейсов за навигацию Д = (2,37*3500+2,69*3600)*13 = 233727 руб. Далее доходы распределяются по месяцам и кварталам: Апрель Д = (233727/204)*2 = 2291,4 руб. Май Д = (233727/204)*31 = 35516,7 руб. Июнь Д = (233727/204)*30 =34371 руб. Июль Д = (233727/204)*31 = 35516,7 руб. Август Д = (233727/204)*31 = 35516,7 руб. Сентябрь Д = (233727/204)*30 = 34371 руб. Октябрь Д = (233727/204)*31 = 35516,7 руб. Ноябрь Д = (233727/204)*18 = 20622,6 руб. 2 квартал Д = 2291,4+35516,7+34371 = 72179,1 руб. 3 квартал Д = 35516,7+35516,7+34371 = 105404,4 руб. 4 квартал Д = 35516,7+20622,6 = 56139,3 руб. 2.3.2.Эксплуатационные расходы по судну (ЭР) Эксплуатационные расходы по судна рассчитываются по следующим статьям: ЗП – заработная плата Заработная плата слагается из основной и дополнительной, т.е.: ЗП=ЗПосн+ЗПдоп, руб. ЗП = 17692,32+8240,26 = 25932,58 руб. а) Основная зарплата рассчитывается по сумме должностных окладов членов экипажа, исходя из штатного расписания за период эксплуатации (ЗПэ) и период вооружения и разоружения (ЗПвр). ЗПосн=ЗПЭ+ЗПвр, руб. ЗПосн. = 16480,52+1211,8 = 17692,32 руб. ЗПЭ=М*(Тэ/30,5), руб. ЗПЭ = 2464*(204/30,5) = 16480,52 руб. ЗПвр=М*(tвр/30,5), руб. ЗПвр= 2464*(15/30,5) = 1211,8 руб. М – месячный фонд зарплаты судна по должностным окладам в период эксплуатации (пункт 3.1.) tвр – период вооружения и разоружения судна, сут. б) В дополнительную зарплату включаются премии за выполнение производственных показателей плана, различные доплаты и надбавки, оплата отгульных дней и отпусков. Размер дополнительной зарплаты принимают на основе анализа отчетных данных за прошлые годы. В курсовой работе для расчетов её можно принять в размере 50% от ЗПЭ, т.е.: ЗПдоп= 0,5*ЗПЭ, руб. ЗПдоп= 0,5*16480,52 = 8240,26 руб. Нал. – налоги от фонда заработной платы – в курсовой работе в расчетах можно принять в размере 26% от фонда зарплаты т.е.: Нал.=0,26*ЗП, руб. Нал. = 0,26*25932,58 = 6742,47 руб. П – стоимость рациона на питание: П=а*т*(Тэ/30,5), руб. а – стоимость рациона на питание, установленного на одного человека в месяц, руб. (Пункт 2.1.) т – численность экипажа, чел. П = 15*15*(204/30,5) = 1504,91 руб. Т – расходы на топливо. Т=Ст*Qт*n, руб. где: Ст – стоимость одной тонны топлива (пункт 3.1), руб. Qт – количество топлива на один грузовой рейс, т. Qт=qx*tx+qcт*tст, кг превратить в тонны. Q  т= 370*169+10*42 = 62950 кг 62,95 т.qх,qст – нормы расхода топлива по судну кг./час. в ходу и на стоянках. tx, tст – ходовое время судна и общее время стоянок за круговой рейс, час. n – количество рейсов за эксплуатационный период. Т = 71,64*62,95*13 = 58626,6 руб. НМ – Навигационный материалы и смазка определяются на основе анализа отчетных данных за ряд прошлых лет. В курсовой работе можно принять 12% от расхода по топливу (Т). НМ = 58626,6*12% = 7035,2 руб. ЗР – Зимний (текущий) ремонт определяют исходя из утвержденных лимитов согласно единой ремонтной ведомости и технического состояния судна (состава). В курсовой работе можно принять 0,45% от Бс, т.е. ЗР= 0,0045*Бс, руб. ЗР = 0,0045*636000 = 2862 руб. НР – Навигационный ремонт определяют исходя из технического состояния судна (состава). В курсовой работе можно принять 12% от ЗР. НР = 2862*12% = 343,44 руб. ЗО – Зимний отстой ЗО=Зз.о+Нал.+Рпр, руб. ЗО = 1481,7+385,24+296,34 = 2163,28 руб. а) Зз.о – зарплата по судну на зимнем отстое. Зз.о=0,8*(М/m)*Ш*(Тз.о/30,5), руб., Зз.о=0,8*(2464/15)*2,4*(146/30,5) = 1481,7 руб. где: М- месячный фонд зарплаты судна по должностным окладам в период эксплуатации, руб. m – численность экипажа (пункт 3.1.) Ш – штатная численность экипажа на ЗО, чел. Тз.о – межнавигационный период. Тз.о=365-(Тэ+tвр), сут. Тз.о= 365 – (204+15) = 146 сут. б) Нал. – налоги от фонда зарплаты в курсовой работе (см. Нал.) 26% от Зз.о Нал. = 1481,7*26% = 385,24 руб. в)Рпр – прочие расходы по зимнему отстою – в среднем их можно принять в размере 20% от Ззо. Рпр = 1481,7*20% = 296,34 руб. А – амортизация – определяется исходя из балансовой стоимости судна (толкача + барж) и норм амортизационных отчислений, т.е.: А=0,01*Бс*На, руб. (см. пункт 2.1.). Для толкаемых составов: А=0,01*(Бт*НАт+Бб*НАб), руб., где: На – норма амортизации судов, %. А = 0,01*(636000*5,8+355000*4,9) = 54283 руб. КОФ – лимит на комплексное обслуживание флота – определяют по отчетным данным прошлых навигаций. В курсовой работе можно принять 0,2% от Бс (без учета стоимости барж) КОФ = 636000*0,2% = 1272 руб. ПР – прочие прямые расходы – определяют на основе анализа отчетов за ряд прошлых лет. В курсовой работе можно принять 0,5% от всех вышеперечисленных расходов, т.е.: ПР= 0.005*(ЗП+…+КО), руб. ПР=0,005*(25932,58+6742,47+1504,91+58626,6+7035,2+2862+343,44+2163,28+ 54283+1272) = 803,82 Т  аким образом, расходы на содержание судна (состава) составляют:ЭР=ЗП+Нал.+…+…+…+ПР, руб. ЭР = 803,82+160765,48 = 161569,3 руб. Далее, все эксплуатационные расходы (отдельно по всем статьям) распределяют поквартально: Заработная плата: Апрель ЗП = (25932,58/204)*2 = 254,24 руб. Май ЗП = (25932,58/204)*31 = 3940,72 руб. Июнь ЗП = (25932,58/204)*30 = 3813,6 руб. Июль ЗП = (25932,58/204)*31 = 3940,72 руб. Август ЗП = (25932,58/204)*31 = 3940,72 руб. Сентябрь ЗП = (25932,58/204)*30 = 3813,6 руб. Октябрь ЗП = (25932,58/204)*31 = 3940,72 руб. Ноябрь ЗП = (25932,58/204)*18 = 2288,16 руб. 2 квартал ЗП = 254,24+3940,72+3813,6 = 8008,56 руб. 3 квартал ЗП = 3940,72+3940,72+3813,6 = 11695,04 руб. 4 квартал ЗП = 3940,72+2288,16 = 6228,88 руб. Налоги от фонда заработной платы: Апрель Нал = (6742,47 /204)*2 = 66,1 руб. Май Нал = (6742,47 /204)*31 = 1024,55 руб. Июнь Нал = (6742,47 /204)*30 = 991,5 руб. Июль Нал = (6742,47 /204)*31 = 1024,55 руб. Август Нал = (6742,47 /204)*31 = 1024,55 руб. Сентябрь Нал = (6742,47 /204)*30 = 991,5 руб. Октябрь Нал = (6742,47 /204)*31 = 1024,55 руб. Ноябрь Нал = (6742,47 /204)*18 = 594,9 руб. 2 квартал Нал = 66,1+1024,55+991,5 = 2082,15 руб. 3 квартал Нал = 1024,55+1024,55+991,5 = 3040,6 руб. 4 квартал Нал = 1024,55+594,9 = 1619,45 руб. Стоимость рациона на питание: Апрель П = (1504,91/204)*2 = 14,74 руб. Май П = (1504,91 /204)*31 = 228,47 руб. Июнь П = (1504,91 /204)*30 = 221,1 руб. Июль П = (1504,91 /204)*31 = 228,47 руб. Август П = (1504,91 /204)*31 = 228,47 руб. Сентябрь П = (1504,91 /204)*30 = 221,1 руб. Октябрь П = (1504,91 /204)*31 = 228,47 руб. Ноябрь П = (1504,91 /204)*18 = 132,66 руб. 2 квартал Нал = 14,74+228,47+221,1 = 464,31 руб. 3 квартал Нал = 228,47 +228,47 +221,1 = 678,04 руб. 4 квартал Нал = 228,47 +132,66 = 361,13 руб. Расходы на топливо: Апрель Т = (58626,6/204)*2 = 574,76 руб. Май Т = (58626,6/204)*31 = 8908,78 руб. Июнь Т = (58626,6/204)*30 = 8621,4 руб. Июль Т = (58626,6/204)*31 = 8908,78 руб. Август Т = (58626,6/204)*31 = 8908,78 руб. Сентябрь Т = (58626,6/204)*30 = 8621,4 руб. Октябрь Т = (58626,6/204)*31 = 8908,78 руб. Ноябрь Т = (58626,6/204)*18 = 5172,84 руб. 2 квартал Т = 574,76+8908,78+8621,4 = 18104,94 руб. 3 квартал Т = 8908,78+8908,78+8621,4 = 26438,96 руб. 4 квартал Т = 8908,78+5172,84 = 14081,62 руб. Навигационные материалы и смазка: Апрель НМ = (7035/204)*2 = 68,96 руб. Май НМ = (7035/204)*31 = 1068,88 руб. Июнь НМ = (7035/204)*30 = 1034,4 руб. Июль НМ = (7035/204)*31 = 1068,88 руб. Август НМ = (7035/204)*31 = 1068,88 руб. Сентябрь НМ = (7035/204)*30 = 1034,4 руб. Октябрь НМ = (7035/204)*31 = 1068,88 руб. Ноябрь НМ = (7035/204)*18 = 620,64 руб. 2 квартал НМ = 68,96+1068,88+1034,4 = 2172,24 руб. 3 квартал НМ = 1068,88+1068,88+1034,4 = 3172,16 руб. 4 квартал НМ = 1068,88+620,64 = 1689,52 руб. Зимний (текущий) ремонт: Апрель ЗР = (2862/204)*2 = 28 руб. Май ЗР = (2862/204)*31 = 434 руб. Июнь ЗР = (2862/204)*30 = 420 руб. Июль ЗР = (2862/204)*31 = 434 руб. Август ЗР = (2862/204)*31 = 434 руб. Сентябрь ЗР = (2862/204)*30 = 420 руб. Октябрь ЗР = (2862/204)*31 = 434 руб. Ноябрь ЗР = (2862/204)*18 = 252 руб. 2 квартал ЗР = 28+434+420 = 882 руб. 3 квартал ЗР = 434+434+420 = 1288 руб. 4 квартал ЗР = 434+252 = 686 руб. Навигационный ремонт: Апрель НР= (343/204)*2 = 3,36 руб. Май НР = (343/204)*31 = 52,08 руб. Июнь НР = (343/204)*30 = 50,4 руб. Июль НР = (343/204)*31 = 52,08 руб. Август НР = (343/204)*31 = 52,08 руб. Сентябрь НР = (343/204)*30 = 50,4 руб. Октябрь НР = (343/204)*31 = 52,08 руб. Ноябрь НР = (343/204)*18 = 30,24 руб. 2 квартал НР = 3,36+52,08+50,4 = 105,84 руб. 3 квартал НР = 52,08+52,08+50,4 = 154,56 руб. 4 квартал НР = 52,08+30,24 = 82,32 руб. Зимний отстой: Апрель ЗО= (2163/204)*2 = 21,2 руб. Май ЗО = (2163/204)*31 = 328,6 руб. Июнь ЗО = (2163/204)*30 = 318 руб. Июль ЗО = (2163/204)*31 = 328,6 руб. Август ЗО = (2163/204)*31 = 328,6 руб. Сентябрь ЗО = (2163/204)*30 = 318 руб. Октябрь ЗО = (2163/204)*31 = 328,6 руб. Ноябрь ЗО = (2163/204)*18 = 190,8 руб. 2 квартал ЗО = 21,2+328,6+318 = 667,8 руб. 3 квартал ЗО = 328,6+328,6+318 = 975,2 руб. 4 квартал ЗО = 328,6+190,8 = 519,4 руб. Амортизация: Апрель А= (54283/204)*2 = 532 руб. Май А = (54283/204)*31 = 8246 руб. Июнь А = (54283/204)*30 =7980 руб. Июль А = (54283/204)*31 = 8246 руб. Август А = (54283/204)*31 = 8246 руб. Сентябрь А = (54283/204)*30 = 7980 руб. Октябрь А = (54283/204)*31 = 8246 руб. Ноябрь А = (54283/204)*18 = 4788 руб. 2 квартал А = 532+8246+7980 = 16758 руб. 3 квартал А = 8246+8246+7980 = 24472 руб. 4 квартал А = 8246+4788 = 13034 руб. Лимит на комплексное обслуживание флота: Апрель КОФ = (1272/204)*2 = 12,4 руб. Май КОФ = (1272/204)*31 = 192,2 руб. Июнь КОФ = (1272/204)*30 =186 руб. Июль КОФ = (1272/204)*31 = 192,2 руб. Август КОФ = (1272/204)*31 = 192,2 руб. Сентябрь КОФ = (1272/204)*30 = 186 руб. Октябрь КОФ = (1272/204)*31 = 192,2 руб. Ноябрь КОФ = (1272/204)*18 = 111,6 руб. 2 квартал КОФ = 12,4+192,2+186 = 390,6 руб. 3 квартал КОФ = 192,2+192,2+186 = 570,4 руб. 4 квартал КОФ = 192,2+111,6 = 303,8 руб. Прочие прямые расходы: Апрель ПР = (804/204)*2 = 7,8 руб. Май ПР = (804/204)*31 = 120,9 руб. Июнь ПР = (804/204)*30 = 117 руб. Июль ПР = (804/204)*31 = 120,9 руб. Август ПР = (804/204)*31 = 120,9 руб. Сентябрь ПР = (804/204)*30 = 117 руб. Октябрь ПР = (804/204)*31 = 120,9 руб. Ноябрь ПР = (804/204)*18 = 70,2 руб. 2 квартал ПР = 7,8+120,9+117 = 245,7 руб. 3 квартал ПР = 120,9+120,9+117 = 358,8 руб. 4 квартал ПР = 120,9+70,2 = 191,1 руб. Эксплуатационные расходы: Апрель ЭР=160765/204*2 = 1576 руб. Май ЭР =160765/204*31 = 24428 руб. Июнь ЭР=160765/204*30 = 23640 руб. Июль ЭР=160765/204*31 = 24428 руб. Август ЭР=160765/204*31 = 24428 руб. Сентябрь ЭР=160765/204*30 = 23640 руб. Октябрь ЭР=160765/204*31 = 24428 руб. Ноябрь ЭР=160765/204*18 = 14184 руб. 2 квартал ЭР = 1576+24428+23640 = 49644 руб. 3 квартал ЭР = 24428+24428+23640 = 72496 руб. 4 квартал ЭР = 24428+14184 = 38612 руб. 2.3.3.Финансовый результат (Фр)
± Фр = 233727 - 161569 = 72158 руб. – прибыль Апрель Фр = (72158/204)*2 = 707,4 руб. Май Фр = (72158/204)*31 = 10964,7 руб. Июнь Фр = (72158/204)*30 = 10611 руб. Июль Фр = (72158/204)*31 = 10964,7 руб. Август Фр = (72158/204)*31 = 10964,7 руб. Сентябрь Фр = (72158/204)*30 = 10611 руб. Октябрь Фр = (72158/204)*31 = 10964,7 руб. Ноябрь Фр = (72158/204)*18 = 6366,6 руб. 2 квартал Фр = 707,4+10964,7+10611 = 22283,1 руб. 3 квартал Фр = 10964,7+10964,7+10611 = 32540,4 руб. 4 квартал Фр = 10964,7+6366,6 = 17331,3 руб. 2.4.Расчет экономических показателей Рассчитывают следующие экономические показатели: 1. Себестоимость перевозок (затраты на руб. доходов),
Себ. = 161569/233727 = 0,69 руб./руб. 2. Производительность труда (Птр).
Птр = 233727/(15*204) = 76,3 руб./чел.-сут. 3. Эффективность работы (Э).
руб. Э = 233727/161569,3 = 1,4 руб. 4. Уровень рентабельности (R).
R = 72157,7/(1,03*991000)*100 = 7 % П – прибыль (если судно по расчетам убыточное, то рентабельность не рассчитывают), Бс – балансовая стоимость судна (толкача + барж) Бс = 636000+355000 = 991000 руб. 1,03 – коэффициент учитывают долю нормативных оборотных средств. Экономические показатели рассчитываем поквартально. Примечание: Нужно учесть, что при расчете рентабельности по кварталам, нужно величину (1,03*Бс) уменьшить пропорционально количеству суток в каждом квартале. 2.5.Оформление производственно-финансового плана судна состава (состава)  Пароходство «ВолгоФлот» Производственно-финансовый план работы транспортного самоходного судна ОТ-2000 с секционным составом (2х3750) На навигацию 2017 г. Общие данные: 1. Мощность: 2000 л.с. 2. Грузоподъемность: 7500 т. 3. Специализация: грузоперевозки. 4. Номер линии графика: Ярославль – Самара –Казань – Ярославль. 5. Штат команды: 15 чел. 6. Время Ввода в эксплуатацию: 28 апреля 2017 г. Постановки в затон: 18 ноября 2017 г. судна__________ На навигацию 20____г. Общие данные: 1. Мощность ______________л.с. 2. Грузоподъемность _______т. 3. Специализация ____________________ 4. Номер линии графика ______________ (участок работы) 5. Штат команды _________чел. 6. Время Ввода в эксплуатацию_____________ Постановки в затон _______________
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||