Кредитная_политика_российских_коммерческих_банков. Рассмотреть организационное устройство коммерческого банка

• Название: Рассмотреть организационное устройство коммерческого банка
• Дата: 24.01.2023
• Размер: 49.77 Kb.
• Имя файла: Кредитная_политика_российских_коммерческих_банков.docx
• Тип: Документы; #903651

Введение.

В современном мире в условиях нынешней геополитической обстановки, ограничений, неустойчивости рубля, внешнеполитической и внешнеэкономической нестабильности все сильнее обостряется борьба коммерческих банков не только за привлечение новых клиентов, но и за поиск дополнительных ресурсов, ранее поступавших в Россию со стороны западных финансовых рынков. Сегодняшняя отдаленность российских банков от зарубежного рынка капитала усугубляется рядом внутренних факторов, в том числе давление со стороны Банка России, который преследует цель «очищения» и стабилизации отечественного банковского сектора. Как результат, перед руководителями коммерческих банков возникает сложная задача по выходу из сложившейся кризисной ситуации и обеспечения высокой эффективности деятельности кредитных учреждений.

Сегодня коммерческие банки постоянно соревнуются между собой, изобретая и предлагая клиентам новые продукты, расширяя и совершенствуя спектр услуг. Они занимают свое место в экономике и играют особую роль в процессе функционирования народного хозяйства.

Актуальность темы обозначена тем, что банковская отрасль – одна из самых быстроразвивающихся сфер на сегодня. Банковская система – это важнейшая и неотъемлемая структура. Банки находятся в центре экономической жизни, связывают торговлю и промышленность, сельское хозяйство и население. Банки распоряжаются огромнейшим денежным капиталом. Услугами банка пользуются все. В рамках профиля «финансы и кредит», необходимо понять, как устроена деятельность рядового коммерческого банка. Целью моего исследования является углубленное изучение одного из институтов кредитно-банковской системы – коммерческого банка. Задачи данного исследования:

• 
  раскрыть определение коммерческого банка, определить его место в банковской иерархии, выявить его функции, цели и задачи;
  
• 
  рассмотреть организационное устройство коммерческого банка.
  
• 
  изложить основные принципы деятельности коммерческих банков;
  

При исследовании мной используется информация, полученная из таких источников, как статьи Федеральных законов, а также учебники и пособия по банковскому делу.

Оглавление.

Введение. 1

Глава 1. Место коммерческого банка в банковской иерархии. Понятие, принципы. 3

Глава 2. Ресурсы коммерческого банка, капитальная база и доходы. 8

Глава 3. Операции коммерческих банков. 13

Глава 4. Организация деятельности коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк». 17

Заключение. 22

Список использованной литературы. 23

Глава 1. Место коммерческого банка в банковской иерархии. Понятие, принципы.

В российской финансовой системе банковская система является одним из важнейших элементов. В соответствии с ФЗ № 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности» в банковскую систему РФ входят Центральный банк РФ (ЦБ РФ), кредитные организации, а также представительства иностранных банков. Банковская система РФ является двухуровневой и включает в себя три группы кредитно-финансовых институтов: ЦБ РФ, коммерческие банки и специализированные кредитно-финансовые учреждения.

Ряд экономистов выделяют в кредитной системе две основополагающие подсистемы: банковскую, которая охватывает Центральный банк и коммерческие банки, а также парабанковскую – специализированные кредитно-финансовые институты.

Во главе кредитной системы находится Центральный банк, который выполняет следующие функции:

• 
  монопольный выпуск кредитных денег в наличной форме;
  
• 
  кредитование коммерческих банков;
  
• 
  хранение кассовых резервов других кредитных учреждений;
  
• 
  хранение официальных золотовалютных резервов государства;
  
• 
  выполнение расчетных операций;
  
• 
  контроль деятельности прочих кредитных институтов и др.
  

Вторым элементом современной банковской системы являются коммерческие банки – это кредитные учреждения универсального характера, которые осуществляют кредитные, фондовые, посреднические операции, организуют платежный оборот в масштабе национального хозяйства.

Третий элемент банковской системы – специализированные кредитно-финансовые учреждения, занимающиеся кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. В их деятельности можно выделить одну или две основные операции, они доминируют в относительно узких секторах рынка ссудных капиталов и имеют специфическую клиентуру. К специализированным кредитно-финансовым учреждениям можно отнести:

• 
  микрофинансовые организации;
  
• 
  инвестиционные банки;
  
• 
  сберегательные учреждения;
  
• 
  кредитные кооперативы;
  
• 
  страховые компании;
  
• 
  пенсионные фонды;
  
• 
  инвестиционные компании;
  
• 
  почтово-сберегательные банки;
  
• 
  факторинговые компании;
  
• 
  лизинговые компании и т. д.
  

Остановимся на втором элементе. Итак, в соответствии с 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности» кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим законом. Правовой основой регулирования деятельности кредитных организаций в целом, в том числе коммерческих банков, выступают федеральные законы 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности», 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации», Гражданский кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ. Более распространенно о нормативной базе будет сказано во второй главе моего исследования. Кредитная организация может быть образована на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Коммерческий банк представляет собой разновидность кредитной организации – это финансовое учреждение, являющееся частью кредитной системы страны. К банковским операциям относятся (ст. 5 395-1-ФЗ):

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Кредитная организация в соответствии с той же статьей вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц;

2) приобретение права требования от третьих лиц;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Указанные ограничения не распространяются на заключение договоров, являющихся производными финансовыми инструментами.

Выделяются четыре принципа деятельности коммерческого банка:

• 
  работа в пределах реально имеющихся ресурсов;
  
• 
  полная экономическая самостоятельность;
  
• 
  построение взаимоотношений коммерческого банка с клиентами как обычных рыночных отношений;
  
• 
  регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенными методами.
  

Первым основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен не только обеспечивать количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. В основном это относится к срокам тех и других. Например, если банк привлекает средства в основном на короткие сроки (краткосрочные вклады или вклады до востребования), а вкладывает их главным образом в долгосрочные ссуды, то под угрозой оказывается его способность расплачиваться по своим обязательствам (т. е. его ликвидность).

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков и распоряжение доходами, остающимися после уплаты всех налогов. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям. Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности. Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными (а не административными) методами. Государство определяет только «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов. Помимо этого, к принципам деятельности коммерческого банка можно отнести:

• 
  принцип прибыльности хозяйствования (банк – предприятие, которое стремится к получению прибыли);
  
• 
  спекулятивный принцип (банк всегда заинтересован в том, чтобы купить дешевле, а продать дороже);
  
• 
  принцип максимального использования всех ресурсов;
  
• 
  принцип «риск ради прибыли» (банк рискует собственным и привлеченным капиталом, если посчитает нужным);
  
• 
  принцип «все для клиента» (чем больше клиентов у банка, тем больше клиенты привнесут средств);
  
• 
  принцип взаимной заинтересованности партнеров (сохранение и поддерживание отношений в лице банка и клиента).
  

 

Глава 2. Ресурсы коммерческого банка, капитальная база и доходы.

Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в основном формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Привлеченные и заемные средства составляют около 70–80 % всех банковских ресурсов, на долю собственных средств банков приходится всего 20–30 %. Возможности банков в привлечении средств регулируются Банком России на основе нормативов ликвидности, в том числе зависят от размеров собственного капитала. К банковским ресурсам относятся собственные средства банков, а также заемные и привлеченные средства, в большей степени используемые для осуществления активных операций.

Собственные средства коммерческого банка – это различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также прибыль банка, полученная по результатам деятельности текущего года и прошлых лет. Собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке. Состав собственных средств:

• 
  уставный капитал;
  
• 
  резервный фонд;
  
• 
  фонды специального назначения;
  
• 
  резервы на покрытие кредитных рисков и обесценение ценных бумаг;
  
• 
  средства на социальное развитие;
  
• 
  текущая прибыль, нераспределенная прибыль.
  

Привлеченные средства коммерческого банка – это средства, предоставляемые банку на постоянной основе, по которым может осуществляться выплата владельцам этих средств дохода (в виде процентов, дивидендов) и которые могут практически не возвращаться их владельцам. Например, к числу привлеченных ресурсов относят эмиссию акций, дополнительные взносы в уставный капитал, целевое государственное финансирование на безвозмездной основе. Заемные средства коммерческого банка – это денежные средства, полученные на определенный срок и подлежащие возврату с уплатой процентов, т. е. это временная финансовая помощь. Заемные средства поступают в коммерческий банк от его клиентов, а банк выступает при этом в роли заемщика. К числу заемных средств можно отнести кредиты других коммерческих банков, государства, вклады физических и юридических лиц, облигации. Основную часть заемных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т. е. денежные средства, внесенные в банк клиентами – физическими и юридическими лицами. Недепозитные (внедепозитные) заемные средства – это средства, которые банк получает в виде займов (межбанковские кредиты, займ у Банка России) или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Собственные средства коммерческого банка – это различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученная прибыль по результатам деятельности в текущем году и прошлые годы (нераспределенная). Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжение года в зависимости от ряда факторов:

– качества активов;

– использования собственной прибыли;

– политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы. Общая структура собственных средств коммерческого банка предусматривает уставный капитал, резервный фонд, добавочный капитал, фонды по отдельным банковским операциям, текущую и нераспределенную прибыль и др. Уставный фонд (капитал) создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица. Минимальные требования к уставному капиталу коммерческого банка регулируется Федеральным законом 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности». Минимальный размер уставного капитала вновь создаваемого банка и минимальный собственный капитал действующих банков установлен в размере 300 млн руб. (ст. 11 395-1-ФЗ).

Резервный капитал (фонд) создается из чистой прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15 % оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для погашения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке в соответствии с 208-ФЗ 32 «Об акционерных обществах» и 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности». Третья группа фондов, составляющая добавочный капитал, состоит из:

– средств, полученных от продажи акций их первым держателям по цене выше номинальной стоимости – «эмиссионный доход». Данные средства увеличивают первоначальный капитал банка и его стабильную часть;

– прироста стоимости имущества, образуемого при переоценке основных фондов. Наличие и величина этого фонда являются отражением уровня инфляции в стране и, следовательно, не выступают качественной характеристикой его деятельности. По своей экономической сущности и характеру использования средств данной фонд можно рассматривать как резерв на обесценение фиксированных активов (основных фондов);

– стоимости безвозмездно полученного имущества. Объем средств этого фонда показывает источник прироста материальных активов банка, а правила использования (на покрытие возможных убытков) позволяют отнести его к группе резервных фондов.

Четвертая группа фондов создается с целью покрытия рисков по отдельным банковским операциями обеспечения таким образом устойчивости банков путем поглощения убытков за счет накопленных резервов. К ним относятся: резервы на возможные потери по ссудам, ценным бумагам и прочим активам банка. Величина этих резервов свидетельствует, с одной стороны, о качественной структуре активов банка, а с другой – о запасе прочности банка, особенно в части резервных фондов, созданных из чистой прибыли (например, резервы на возможные потери по ссудам). Также в число собственных средств коммерческого банка следует включать чистую прибыль, полученную по итогам текущего года, а также нераспределенную прибыль прошлых лет.

Говоря о доходах банка, надо понимать, что в общем случае под доходами коммерческого банка понимаются денежные поступления от основной (операционной) и прочей (вспомогательной) деятельности данного кредитного учреждения. Коммерческий банк, как и любое другое коммерческое предприятие, может получать доходы от основной и побочной деятельности, а также случайные доходы, относящиеся к категории прочих. Согласно международным стандартам финансовой отчетности (МСФО), доходы коммерческого банка – это приращение экономических выгод в форме притока или увеличения активов банка либо сокращения его обязательств, приводящее к увеличению капитала, не связанному с вкладами собственников, и происходящее в форме:

а) притока активов;

б) повышения стоимости активов в результате переоценки (за исключением переоценки основных средств, нематериальных активов и ценных бумаг, «имеющихся в наличии для продажи»), относимых на увеличение добавочного капитала или уменьшение резервов на возможные потери;

в) увеличения активов в результате конкретных операций по поставке (реализации) активов, выполнению работ, оказанию услуг;

г) сокращения обязательств, не связанных с уменьшением или выбытием соответствующих активов.

Как было сказано выше, источником доходов коммерческого банка является его основная и побочная деятельность. При этом основной деятельностью банка признается совершение банковских операций и оказание банковских услуг клиентам. Вся прочая деятельность банка, приносящая доход, считается побочной. Первый классификационный признак, рассматриваемый в рамках данной темы, предполагает разделение доходов банка по уровню стабильности:

– стабильные (те доходы, которые коммерческий банк получает постоянно на протяжение относительно длительного периода времени);

– нестабильные (те доходы, которые коммерческий банк получает периодически или непостоянно и которые, следовательно, не могут быть запланированы).

В практике функционирования коммерческих банков обязательным условием их успешной работы является преобладающее увеличение доходов за счет стабильных источников при незначительной доле доходов за счет нестабильных источников. По видам деятельности все доходы коммерческого банка принято подразделять:

– на доходы от основной деятельности – операционные;

– доходы от побочной деятельности; – прочие доходы.

Наибольший удельный вес в структуре доходов коммерческого банка занимают доходы от основной деятельности, т. е. операционные доходы.

Глава 3. Операции коммерческих банков.

1. 
   Пассивные операции
   

Пассивные операции коммерческого банка связаны с привлечением в банк ресурсов, которые будут основой для совершения кредитных сделок. Под пассивными операциями принято понимать такие операции коммерческих банков, которые позволяют увеличить денежные средства, находящиеся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах, т. е. добиться превышения пассивов над активами. Пассивные операции имеют важное значение для коммерческих банков, так как именно с их помощью банки формируют базу кредитных ресурсов на денежных рынках. Пассивные операции позволяют банкам мобилизовать денежные средства, уже находящиеся в обороте. Затем на основе сформированной базы ресурсов банковская система создает новые ресурсы, осуществляя активные операции. Следовательно, от величины привлеченных средств зависит возможность коммерческих банков увеличивать объемы кредитных операций. В общей банковской практике выделяют четыре основные формы пассивных операций коммерческих банков:

• 
  взносы в уставный фонд;
  
• 
  отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
  
• 
  депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);
  
• 
  недепозитные (внедепозитные) операции.
  

За счет первых двух форм пассивных операций формируется первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов – заемные и привлеченные кредитные ресурсы. Взносы в уставный капитал коммерческого банка формируют основу его деятельности как юридического лица. Создание данного фонда возможно за счет продаж и акций коммерческого банка его первым владельцам. Отчисления от чистой прибыли коммерческого банка в обязательном порядке идут на формирование резервного фонда (15 % от величины оплаченного уставного капитала) и резервов по отдельным операциям. Также коммерческий банк может формировать прочие социальные и иные фонды, исходя из собственных желаний. Депозитные операции банка позволяют ему сформировать совокупность ресурсов на основе средств, получаемых от клиентов (физических или юридических лиц). Данные средства хранятся клиентами на открытых в коммерческом банке счетах. К внедепозитным источникам привлечения ресурсов относятся межбанковские кредиты (МБК) и кредиты, полученные от Банка России. Особенность рынка МБК состоит в том, что свободными кредитными ресурсами, как правило, торгуют устойчивые в финансовом отношении банки, у которых есть излишние ресурсы. Прочие особенности таковы:

– краткосрочный характер сделок (ресурсы привлекаются и размещаются на короткий срок для временного восполнения разрывов в платежеспособности); – персонифицированность рынка (условия функционирования рынка формируются самостоятельно коммерческими банками, в том числе цена на ресурсы);

– спекулятивный характер (осуществление краткосрочных операций купли-продажи ресурсов с целью получения прибыли; при этом важно соблюдать соответствие сделок по срокам) и т. д.

2. 
   Активные операции.
   

Активные операции – это операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств с целью получения прибыли и поддержания ликвидности банка. Активные и пассивные операции КБ тесно связаны друг с другом и взаимообусловлены. Структура банковских ресурсов предопределяет сроки и характер их возможного размещения, в то же время привлекательные для банка активы стимулируют его к поиску соответствующих ресурсов. Активные операции можно подразделить на следующие группы:

• 
  кассовые операции, т.е. операции с наличностью: прием, выдача, хранение наличных денег;
  
• 
  учетно-ссудные операции: предоставление кредита, учетные опера­ции с векселями и другими коммерческими ценными бумагами;
  
• 
  инвестиционные операции с ценными бумагами;
  
• 
  валютные операции;
  
• 
  межбанковские операции: кредитование, межбанковские расчеты по корреспондентским счетам, межбанковский депозит.
  

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банков в размещении их ресурсной базы. В макроэкономическом масш­табе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действую­щие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления. Второй группой активных операций являются инвестицион­ные. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совмест­ной хозяйственной деятельности. Эти операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономичес­кое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство. Разновидностью инвестиционных операций банков является вложения средств в здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложе­ния осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятель­ности. Эти инвестиции не приносят банку дохода. Совершая инвести­ции в ценные бумаги, банки руководствуются целью получения дохода и обеспечения ликвидности определенной группы своих активов. Основное содержание активной инвестиционной политики банка составляют определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизация структуры инвестиционного портфеля на каждый конкретный период.

Прочие активные операции разнообразны по форме и приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные, расчетные и другие.

Глава 4. Организация деятельности коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк».

Рассмотрим всю вышесказанную теорию на примере Сбербанка. Сбербанк сегодня - это треть банковской системы российской экономики. На долю Сбербанка приходится около трети активов всего российского банковского сектора. Сбербанк является ключевым кредитором для национальной экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. Владельцем 50 % плюс 1 акция ПАО «Сбербанк» является Фонд национального благосостояния России, контролируемый Правительством России. Поэтому Сбербанк - это банк с государственным участием (смешанный).

Перейдем к структуре. Общее собрание акционеров является высшим органом управления Сбербанка. На общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности банка. Перечень вопросов, относящихся к компетенции общего собрания акционеров, определен Федеральным законом «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 №208-ФЗ и Уставом банка. В соответствии с Уставом общее руководство деятельностью банка осуществляет Наблюдательный совет. К компетенции Наблюдательного совета относятся вопросы определения приоритетных направлений деятельности банка, рекомендации по размеру дивидендов по акциям. Для обеспечения эффективности деятельности Наблюдательного совета Банка в Сбербанке России создан ряд комитетов, подчиненных Наблюдательному совету. Комитеты Наблюдательного совета являются органами, созданными для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, отнесенных к компетенции Наблюдательного совета, и подготовки рекомендаций по ним. Наблюдательный совет в целях обеспечения оперативного управления банком в соответствии с положениями Устава образует коллегиальный исполнительный орган – Правление банка. Единоличный исполнительный орган – Президент. Правление оперативно решает вопросы деятельности банка с учетом меняющейся экономической ситуации. Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью банка годовым Общим собранием акционеров избирается Ревизионная комиссия, которая проверяет соблюдение банком законодательных и других актов, регулирующих его деятельность, постановку внутреннего контроля в банке, законность совершаемых операций. Филиалы банка действуют на основании положений, утверждаемых Правлением Банка. В филиалах создаются коллегиальные органы управления, которые действуют на основании утверждаемых Правлением Банка типовых положений.

Экономические подразделения банка:

• 
  Банковский бизнес — банковские услуги юридическим и физическим лицам (банковские карты, операции с ценными бумагами, депозитарные услуги); 78 % выручки.
  
• 
  Платёжный бизнес — расчётно-кассовое обслуживание, внутренние и международные платежи и переводы; 15 % выручки.
  
• 
  Управление благосостоянием и брокерские услуги — пенсионное страхование, брокерские услуги, управление активами и страхование жизни; 2,9 % выручки.
  
• 
  Рисковое страхование — кредитное страхование, некредитное рисковое страхование, продукты корпоративного страхования; 3,5 % выручки.
  
• 
  Нефинансовый бизнес — Е-commerce, FoodTech&Mobility, развлечения, Health, В2В-сервисы и другие нефинансовые услуги; 1,1 % выручки.
  

Необходимо отметить ресурсную составляющую Сбербанка. Согласно консолидированному отчету о финансовом положении, который был составлен независимой группой аудита, на 2021 год собственный капитал составил 5,64 трлн рублей. Чистый процентный доход за 2021 г. увеличился на 12,3% до 1 617,5 млрд руб. за счет роста кредитного портфеля клиентов.

Активы выросли до 38 трлн рублей. Общий капитал вырос до 5 153 млрд рублей.  В 2021 году ценность бренда Сбербанка выросла до 730,6 миллиардов рублей. С 2017 года Сбербанк удерживает первую позицию в рейтинге наиболее дорогих брендов в России.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

• 
  привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
  
• 
  размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
  
• 
  открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
  
• 
  переводы денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
  
• 
  инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
  
• 
  куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
  
• 
  привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
  
• 
  выдачу банковских гарантий;
  
• 
  переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
  

Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике. Банк осуществляет операции с платежными картами в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и в порядке, установленным Банком России. Переводы денежных средств без открытия банковских счетов, за исключением переводов электронных денежных средств, осуществляются по поручению физических лиц.

Сбербанк помимо банковских операций осуществляет следующие сделки:

• 
  выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
  
• 
  приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме.
  
• 
  доверительной управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
  
• 
  операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  
• 
  предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
  
• 
  лизинговые операции;
  
• 
  оказание консультационных и информационных услуг.
  

Сбербанк России все банковские операции и сделки осуществляет в рублях и иностранной валюте в соответствии с федеральными законами. Также Сбербанк осуществляет валютный контроль за операциями клиентов. Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами.

Сбербанк России является примером крупных компаний с грамотной PR-стратегией. Банк имеет большой и развитый PR-отдел не только в центральном отделении, но и в филиалах. Сбербанк России активно взаимодействует со СМИ (рассылают пресс-релизы, заказывают написание статей). Компания использует «вирусный» PR и любое событие или проводимое мероприятие распространяется в сети мгновенно. Сбер имеет аккаунты во всех социальных сетях, при этом банк использует и создание групп, и назначение встреч, и создание специальных приложений. Он одним из первых активно стал использовать социальные сети с целью ликвидации очередей в своих филиалах. Сбербанк принимает активное участие в съемках тв-шоу о бизнесе. Так, на канале «Пятница» с дублированием на видеохостинге Youtube, выходило шоу «Теперь я босс» при поддержке программы Сбера для малого бизнеса. Сбербанк имеет свою экосистему, подписку на разные сервисы и услуги «Сберпрайм», приложение для инвестиций, мобильную связь. Есть и мобильное приложение, также представляющее собой банкомат, где можно оплачивать услуги ЖКХ, мобильную связь, совершать переводы через СБП и просто клиентам Сбера, там же копить кэшбек, управлять вкладами. Все вышеперечисленное формирует положительный имидж, позволяет компании быть на слуху, и продолжать занимать лидирующие позиции.

Заключение.

Итак, подводя к итогу все вышесказанное, я могу сделать следующие выводы. Мной были рассмотрены основы организации деятельности коммерческого банка. Выявлены функции, основные операции, структура, принципы деятельности и др. Рассмотрены теоретические аспекты на конкретном примере Сбербанка.

Коммерческие банки играют важную роль в экономике, выполняя ряд функций, в частности, таких, как аккумуляция и мобилизация денежного капитала, посредничество в кредите, проведение расчетов и платежей в хозяйстве, создание платежных средств, организация выпуска и размещение ценных бумаг, консультационное обслуживание клиентов. Сфера деятельности коммерческих банков растет, а круг их операций и услуг расширяется и охватывает все новые и новые отрасли. Банки не просто хранилища денег и кассы для их выдачи и предоставления в кредит. Они представляют мощный инструмент структурной политики и регуляции экономики, осуществляемой путем перераспределения финансов, капитала в форме банковского кредитования инвестиций, необходимых для предпринимательской деятельности, создания и развития производственных и социальных объектов. Банки часто выступают в роли инвесторов. Они могут направлять денежные средства, финансовые ресурсы в виде кредитов в те отрасли, где капитал найдет лучшее место. Банки эволюционируют. Меняются формы операций, методы конкуренции, системы контроля и управления. Резко расширилась сфера деятельности коммерческих банков, которые обнаруживают способность приспосабливаться к условиям рынка.
Для создания нового банка, а также для того, чтобы им управлять, на любой ступени карьеры в коммерческом банке е, необходимо обладать уникальными профессиональными знаниями в этой области.

Список использованной литературы.

1. 
   "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" Положение Банка России от 27.02.2017 N 579-П (ред. от 19.08.2021) // Справочная правовая система ГАРАНТ : [интернет-версия]. URL: www.base.garant.ru;
   
2. 
   "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации" Указание Банка России от 30 января 2020 5396-У // Справочная правовая система ГАРАНТ : [интернет-версия]. URL: www.base.garant.ru;
   
3. 
   "О правилах осуществления перевода денежных средств" Положение Банка России от 29.06.2021 N 762-П // Справочная правовая система ГАРАНТ : [интернет-версия]. URL: www.base.garant.ru;
   
4. 
   "Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)" Инструкция Банка России от 30.06.2021 N 204-И
   
5. 
   «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» Указание Банка России № 4927-У от 08.10.2018 // Справочная правовая система ГАРАНТ : [интернет-версия]. URL: www.base.garant.ru;
   
6. 
   «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» Инструкция Банка России № 135-И от 02.04.2010 // Справочная правовая система ГАРАНТ : [интернет-версия]. URL: www.base.garant.ru;
   
7. 
   «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» Положение ЦБ РФ № 611-П от 23.10.2017 // Справочная правовая система ГАРАНТ : [интернет-версия]. URL: www.base.garant.ru;
   
8. 
   «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Федеральный закон № 115-ФЗ от 07.08.2001 // Справочная правовая система ГАРАНТ : [интернет-версия]. URL: www.base.garant.ru;
   
9. 
   «О рынке ценных бумаг» Федеральный закон № 39-ФЗ от 22.04.1996 // Справочная правовая система ГАРАНТ : [интернет-версия]. URL: www.base.garant.ru;
   
10. 
    «Об обязательных резервах кредитных организаций» Положение Банка России от 11.01.2021 № 753-П // Справочная правовая система ГАРАНТ : [интернет-версия]. URL: www.base.garant.ru;
    
11. 
    «Сбер» занял первое место в рейтинге самых сильных брендов Европы по версии Brand Finance, www.rbc.ru/business
    
12. 
    Банковская система в современной экономике : учеб. пособие / под ред. О. И. Лаврушина. М. : Кнорус, 2016. 360 с.
    
13. 
    Внутренние документы ПАО «Сбербанк» - Устав ПАО Сбербанк, утвержденный годовым Общим собранием акционеров 23.04.2021; о Наблюдательном совете ПАО Сбербанк от 29.05.2019 , Положение о собрании акционеров 30.03.2021;
    
14. 
    Инструкция ЦБ РФ № 199-И от 28.06.2017 «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией».
    
15. 
    Консолидированная финансовая отчетность Публичное акционерное общество «Сбербанк России» и его дочерние организации за 2021 год с аудиторским заключением независимого аудитора ; URL www.sberbank.ru;
    
16. 
    Лаврушина. О. И. Банковское дело : учебник /8-е изд., стереотип. М. : Кнорус, 2009. 768 с;
    
17. 
    О банках и банковской деятельности : [Федер. закон от 02.12.1990 г. № 395-1-ФЗ (с изм. и доп.)] // Справочная правовая система ГАРАНТ : [интернет-версия]. URL: www.base.garant.ru;
    
18. 
    О типичных банковских рисках : [письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 г. № 70-Т] // Справочная правовая система ГАРАНТ : [интернет-версия]. URL: www.base.garant.ru,;
    
19. 
    Об акционерных обществах : [Федер. закон от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ (с изм. и доп.)] // Справочная правовая система ГАРАНТ : [интернет-версия]. URL: www.base.garant.ru,;
    
20. 
    Об обязательных нормативах банков : инструкция Банка России от 28.06.2017 г. № 180-И (с изм. и доп.)] // Справочная правовая система ГАРАНТ : [интернет-версия]. URL: www.base.garant.ru;сс
    
21. 
    Поморина М. А. Финансовое управление в коммерческом банке : учеб. пособие / М. А. Поморина. М.: Кнорус, 2013. 376 с.
    
22. 
    Сбербанк России, URL www.wikipedia.ru
    
23. 
    Указание Банка России № 5396-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации» от 30.01.2020
    
24. 
    Учредительные документы ПАО «Сбербанк» - Свидетельство о постановке ПАО Сбербанк на налоговый учет (ИНН). Свидетельство о государственной регистрации ПАО Сбербанк (ОГРН);
    
25. 
    Федеральный закон № 86-ФЗ от 10.07.2002 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
    
26. 
    ФЗ «О национальной платежной системе»
    
27. 
    Центральный банк РФ : [офиц. сайт]. URL: www.cbr.ru.
    
28. 
    Щегорцов В. А. Деньги, кредит, банки : учебник для вузов / В. А. Щегорцов, В. А. Таран. М. : Юнити-Дана, 2012. 415 с;