Главная страница
Навигация по странице:

  • 1221877083 107,91 105,55

  • Всего обязательств 20398778977 22013054911

  • 107,91 105,55

  • Денежные средства, полученные от операционной деятельности

  • Чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности 1 340,7

  • Денежные средства, полученные от инвестиционной деятельности

  • Чистые денежные средства, полученные от инвестиционной деятельности (135,0)

  • Чистые денежные средства, полученные от финансовой деятельности (33,1)

  • 1 172,6 1 316,8

  • Диплом (Сбербанк) эффективнось (1). Разработка комплекса управленческих мероприятий по повышению эффективности деятельности пао Сбербанк России


    Скачать 0.65 Mb.
    НазваниеРазработка комплекса управленческих мероприятий по повышению эффективности деятельности пао Сбербанк России
    Дата04.04.2022
    Размер0.65 Mb.
    Формат файлаdocx
    Имя файлаДиплом (Сбербанк) эффективнось (1).docx
    ТипДокументы
    #442439
    страница7 из 10
    1   2   3   4   5   6   7   8   9   10

    3.2 Анализ финансово-экономических показателей деятельности банка ПАО «Сбербанк» за отчетный период


    Далее приводится анализ технико-экономических показателей ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 годы (таблица 5 и таблица 6) [52].

    Согласно данным таблицы 5 можно увидеть, что активы ПАО «Сбербанк России» в целом увеличиваются за период 2016-2018 годы, что говорит о повышении эффективности деятельности банка.

    Увеличение активов ПАО «Сбербанк России» в 2017 году по отношению к 2016 году составило 1 614 275 934,0 тыс. руб., или 7,91 %, при этом увеличение активов банка в 2018 году по отношению к 2017 году составило 1 221 877 083,0 тыс. руб. или 5,55 %. Следовательно, происходит повышение эффективности деятельности ПАО «Сбербанк».

    При этом происходит снижение обязательных резервов банка в 2018 году по отношению к 2017 году на – 50 439,0 тыс. руб., или на 6,75 %.

    Происходит увеличение денежных средств ПАО «Сбербанк России» в 2017 году по отношению к 2016 году на 917 387 378,0 тыс. руб., или на 10,35 %, и на 315 616 400,0 тыс. руб., или на 3,23 % в 2018 году.

    Также происходит увеличение средств кредитных организаций в ЦБ РФ на в 2017 году по отношению к 2016 году на 446 519 242,0 тыс. руб., или на 5,09 % и увеличение в 2018 году по отношению к 2017 году на 837 779 679,0 тыс. руб., или на 9,10 %. Данная статья активов означает, что банк наращивает кредитные резервы (кредитные средства организаций в ЦБ РФ).

    Структура пассивов представлена в таблице 6 [52].

    Пассивы (обязательства) ПАО «Сбербанк России» увеличились также в 2017 году по отношению к 2016 году на 1 614 275 934,0 тыс. руб., или на 7,91 %, также происходит увеличение обязательств ПАО «Сбербанк России» в 2018 году по отношению к 2017 на 1 221 877 083,0 тыс. руб., или на 5,55 %. Увеличение обязательств банка практически равно увеличению активов.

    Таблица 5 – Структура активов коммерческого банка ПАО «Сбербанк» за 2016-2018 годы [52]

     

    Наименование статей

    Годы

    Отклонение 2017 г. к 2016 г. , тыс. руб.

    Отклонение 2018 г. к 2017 г. тыс. руб.

    Темп роста 2017 г. к 2016, %

    Темп роста 2018 г. к 2017 г., %

    31.12.2016, тыс. руб.

    31.12.2017, тыс. руб.

    31.12.018 тыс. руб.

    АКТИВЫ

     

    1

    Денежные средства

    8865230984

    9782618362

    10098234762

    917387378

    315616400

    110,35

    103,23

    2

    Средства кредитных организаций в ЦБ РФ

    8764893281

    9211412523

    10049192202

    446519242

    837779679

    105,09

    109,10

    2.1

    Обязательные резервы

    712873

    747732

    697293

    34859

    -50439

    104,89

    93,25

    3

    Средства в кредитных организациях

    7865232

    8234764

    8420987

    369532

    186223

    104,70

    102,26

    4

    Финансовые активы по стоимости через прибыль (убыток)

    1329876152

    1493476521

    1534087623

    163600369

    40611102

    112,30

    102,72

    5

    Чистая ссудная задолженность

    1205568982

    1234474908

    1241462264

    28905926

    6987356

    102,40

    100,57

    6

    Чистые вложенные в ценные бумаги и финансовые активы

    2944872

    3028873

    3198687

    84001

    169814

    102,85

    105,61

    6.1

    Инвестиции в дочерние и зависимые организации

    17862357

    18987623

    1987364

    1125266

    -17000259

    106,30

    10,47

    7

    Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

    787632

    819872

    826542

    32240

    6670

    104,09

    100,81

    8

    Отложенный налоговый актив

    4238762

    5062464

    5431297

    823702

    368833

    119,43

    107,29

    9

    Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

    12987235

    14232527

    1778834

    1245292

    -12453693

    109,59

    12,50

    10

    Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

    87632

    107721

    108762

    20089

    1041

    122,92

    100,97

    11

    Прочие активы

    185722983

    239851021

    289505377

    54128038

    49654356

    129,14

    120,70

    12

    Всего активов

    20398778977

    22013054911

    23234931994

    1614275934

    107,91__105,55'>1221877083

    107,91

    105,55


    Таблица 6 – Структура пассивов коммерческого банка ПАО «Сбербанк» за 2016-2018 годы [52]

     

    Наименование статей

    Годы

    Отклонение 2017 г. к 2016 г. , тыс. руб.

    Отклонение 2018 г. к 2017 г. тыс. руб.

    Темп роста 2017 г. к 2016, %

    Темп роста 2018 г. к 2017 г., %

    31.12.2016, тыс. руб.

    31.12.2017, тыс. руб.

    31.12.018 тыс. руб.

    ПАССИВЫ

    12

    Кредиты, депозиты и проч. средства ЦБ РФ

    8576293874

    9107213948

    9873498732

    530920074

    766284784

    106,19

    108,41

    13

    Средства кредитных организаций

    798736787

    818763498

    929871234

    20026711

    111107736

    102,51

    113,57

    14

    Средства клиентов, не являются кредитными организациями

    7873843273

    8235287495

    8420929184

    361444222

    185641689

    104,59

    102,25

    14.1

    Вклады (средства) физических лиц в том числе индивидуальных предпринимателей

    171062844

    175677812

    185462696

    4614968

    9784884

    102,70

    105,57

    15

    Финансовые обязательства, оцениваемые через прибыль или убыток

    2045087

    21236726

    2798483

    19191639

    -18438243

    1038,43

    13,18

    16

    Выпущенные долговые обязательства

    1298764

    1325787

    1513553

    27023

    187766

    102,08

    114,16

    17

    Отложенные налоговые обязательства

    1915623

    2029083

    2142736

    113460

    113653

    105,92

    105,60

    18

    Прочие обязательства

    182628

    256146

    38642309

    73518

    38386163

    140,26

    15086,05

    19

    Резервы на возможные потери по обязательствам кредитного характера

    8762834

    9872398

    6723982

    1109564

    -3148416

    112,66

    68,11

    20

    Уставной капитал и эмиссионный доход

    320300,0

    320300,0

    320300,0

    0,0

    0,0

    100,0

    100,0

    21

    Нераспределенная прибыль

    2964316963

    3641071718

    3773028785

    676754755

    131957067

    122,81

    103,2

    22

    Всего обязательств

    20398778977

    22013054911

    23234931994

    1614275934

    1221877083

    107,91

    105,55


    Далее необходимо проанализировать механизм формирования, распределения и использования прибыли коммерческого банка ПАО «Сбербанк России». Прежде всего, необходимо рассмотреть доходы и расходы коммерческого банка ПАО «Сбербанк России».

    Важно подчеркнуть, что получение доходов коммерческим банком будет отличаться от доходов предприятия, точно также как будут отличаться и статьи расходов коммерческого банка (рисунок 9).

    Разница между доходами и расходами банка ПАО «Сбербанк России» выражается в валовой прибыли, далее после уплаты налогов остается чистая прибыль коммерческого банка, которая выражается через доходы (расходы) банка, относящиеся на финансовый результат (рисунок 9).

    Чистая прибыль коммерческого банка ПАО «Сбербанк России», остающаяся в распоряжении банка, образуется как разница между всеми видами доходов (операционных и процентных) банка за период и всеми видами расходов (операционных и процентных).

    Далее чистая прибыль распределяется на:

    Необходимо понимать, что эффективность деятельности банка, как отмечалось ранее в работе, также будет отличаться от эффективности деятельности любого производственного предприятия.

    Процентные доходы коммерческого банка должны превышать процентные расходы, однако даже разница между доходами и расходами банка не определяет эффективность деятельности. Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении банка, может распределиться таким образом, что образуется убыток (в частности, если чистая прибыль банка полностью уйдет на выплату дивидендов акционерам коммерческого банка). Такое распределение чистой прибыли будет считаться неэффективным и деятельность банка будет считаться неэффективной за период.



    Рисунок 8 – Механизм формирования и распределение прибыли коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
    Анализ динамики доходов и расходов коммерческого банка ПАО «Сбербанк России», также анализ динамики чистой прибыли и факторов, влияющих на распределение прибыли (финансового результата) за период 2016-2018 годы приводятся в работе далее в таблице 8.

    Таблица 8 – Анализ динамики прибыли банка ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 годы [52]

     

    Наименование статей

    Годы

    Отклонение 2017 г. к 2016 г., тыс. руб.

    Отклонение 2018 г. к 2017 г. тыс. руб.

    Темп роста 2017 г. к 2016, %

    Темп роста 2018 г. к 2017 г., %

    31.12.2016, тыс. руб.

    31.12.2017, тыс. руб.,

    31.12.2018 тыс. руб.

    1

    Процентные доходы (всего)

    2045762387,0

    2131423118,0

    2188324762,0

    85660731,0

    56901644,0

    104,19

    102,67

     1.1

    (от размещения средств в кредитных организациях)

    15873625,0

    16213298,00

    16583702,0

    339673,0

    370404,0

    102,14

    102,28

     1.2

    (от ссуд клиентам, не являющимся кредитными организациями)

    2029888762,0

    2115209820,0

    2171741060,0

    85321058,0

    56531240,0

    104,20

    102,67

    2

    Процентные расходы (всего)

    728477429,0

    761394570,00

    791452273,0

    32917141,0

    30057703,0

    104,52

    103,95

     2.1

    (по привлеченным средствам кредитных организаций)

    18645,0

    19874,0

    21872,00

    1229,0

    1998,0

    106,59

    110,05

     2.2

    (по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями)

    728458784,0

    761374696,0

    791430401,0

    32915912,0

    30055705,0

    104,52

    103,95

    3

    Чистые процентные доходы (отрицательная проц. маржа)

    1348846542,0

    1370028548,0

    1396872489,0

    21182006,0

    26843941,0

    101,57

    101,96

    4

    Изменение резерва на возможные потери по ссудной задолж.

    -19346252,0

    -2312364,00

    -2321614,0

    17033888,0

    -9250,0

    11,95

    100,40

    5

    Чистые процентные доходы после создания резерва на возм. потери

    1329500290,0

    1367716184,0

    1394550875,0

    38215894,0

    26834691,0

    102,87

    101,96

    9

    Доходы от участия в капитале других юридических лиц

    4885,0

    5138,0

    6295,0

    253,0

    1157,0

    105,18

    122,52

    10

    Комиссионные доходы

    4875374,0

    5635913,0

    712863,0

    760539,0

    -4923050,0

    115,60

    12,65

    11

    Комиссионные расходы

    545643972,0

    558723873,0

    563956651,0

    13079901,0

    7554392,0

    102,40

    101,35

    12

    Прибыль (убыток) за отчетный период

    808082829,0

    816945726,0

    831313382,0

    8862897,0

    14367656,0

    101,10

    101,76

    Можно отметить согласно данным, приведенным в таблице 6, что процентные доходы (всего) коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» увеличиваются за анализируемый период.

    При этом можно увидеть, что увеличение процентных доходов банка ПАО «Сбербанк» в 2017 году по отношению к 2016 году составило 85 660 731,0 тыс. руб., или 4,19 % и увеличение доходов в 2018 году по отношению к 2017 году составило 56 901 644,0 тыс. руб., или 2,67 %.

    Увеличение процентных расходов ПАО «Сбербанк России» в 2017 году по отношению к 2016 году составило 32 917 141,0 тыс. руб., или 4,20 % и в 2018 году к 2017 году составило 56 531 240,0 тыс. руб., или 2,67 %.

    В целом процентные доходы коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» превышают процентные расходы, следовательно, банк успешен в своей коммерческой деятельности за анализируемый период.

    Чистые процентные доходы банка ПАО «Сбербанк России» в 2017 году по отношению к 2016 году увеличились на 21 182 006,0 тыс. руб., на 1,57 %, в 2018 году к 2017 году на 26 843 941,0 тыс. руб., или на 1,96 %.

    Чистая прибыль банка ПАО «Сбербанк России» в 2017 году увеличилась по отношению к 2016 году на 8 862 897,0 тыс. руб., или на 1,10 %, увеличение в 2018 году по отношению к 2017 году составило 14 36 7 656,0 тыс. руб., или 1,76 %, что говорить о высокой эффективности деятельности.

    В целом можно констатировать, что прибыль коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» за период 2016-2018 годы увеличивается, что является показателем эффективности коммерческой деятельности банка.

    При этом важно проанализировать соотношение доходов и расходов банка ПАО «Сбербанк России» по следующим статьям:

    1 – Процентные доходы (всего), тыс. руб.

    2 – Процентные расходы (всего), тыс. руб.

    Анализ будет приведен далее в работе.

    Графически динамика прибылей коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» приводится в работе далее на рисунке 9.



    Рисунок 9 – Показатели прибыли коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» за период 2016-2018 годы (составлено автором)
    Далее необходимо проанализировать движение денежных средств коммерческого банка ПАО «Сбербанк» за период (таблица 9).

    Таблица 9 – Консолидированный отчет о движении денежных средств ПАО «Сбербанк России» за 2017-2018 годы (млрд. руб.) [23]




    2017 год

    2018 год

    Денежные средства, полученные от операционной деятельности

    Процентные доходы, рассчитанные по эффективной процентной ставке


    2 271,0


    2 277,2

    Прочие процентные доходы, полученные

    41,0

    136,1

    Процентные расходы, рассчитанные по эффективной процентной ставке, уплаченные


    (845,0)


    (779,7)

    Прочие процентные расходы, уплаченные

    (2,9)

    (25,7)

    Расходы, связанные со страхованием вкладов, уплаченные


    (55,7)


    (70,4)

    Комиссии полученные

    498,8

    650,5

    Комиссии уплаченные

    (112,2)

    (165,5)

    Выручка, полученная от непрофильных видов деятельности


    33,2


    34,9

    Расходы, уплаченные по непрофильным видам деятельности


    (28,4)


    (26,3)

    Страховые премии, полученные

    221,0

    228,2

    Премии, полученные от деятельности пенсионного фонда


    109,7


    110,5

    Доходы, полученные по операционному лизингу

    6,5

    7,7

    Прочие чистые операционные доходы, полученные

    9,8

    10,2

    Уплаченные расходы на содержание персонала и административные расходы


    (596,0)


    (627,9)

    Уплаченный налог на прибыль

    (210,1)

    (218,8)

    Чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности


    1 340,7


    1 541,0



    Продолжение таблицы 9




    2017 год

    2018 год

    Денежные средства, полученные от инвестиционной деятельности

    Приобретение основных средств и нематериальных активов


    (116,3)


    (177,9)

    Выручка от реализации основных средств и нематериальных активов


    10,6


    14,3

    Покупка ассоциированных компаний и совместных предприятий


    (30,3)


    (32,7)

    Выручка от продаж дочерних компаний

    1,0

    1,7

    Чистые денежные средства, полученные от инвестиционной деятельности


    (135,0)


    (194,6)

    Денежные средства, полученные от финансовой деятельности

    Средства, полученные от выпуска субординированного займа


    3,2


    4,6

    Погашение субординированного займа

    (24,9)

    (32,6)

    Денежные средства, полученные от акционеров

    0,1

    0,6

    Покупка собственных акций, выкупленных у акционеров


    (7,8)


    (8,3)

    Дивиденды полученные

    28,7

    34,6

    Дивиденды уплаченные

    (32,4)

    (37,5)

    Чистые денежные средства, полученные от финансовой деятельности


    (33,1)


    (29,6)

    Чистый прирост (снижение) денежных средств

    1 172,6

    1 316,8


    Можно увидеть согласно приведенным данным в таблице 9, что наблюдается отрицательное значение в инвестиционной деятельности коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» за период 2017-2018 годы, так как банк вкладывает денежные средства в покупку ассоциированных компаний и совместных предприятий, но не получает прибыли.

    Также банк ПАО «Сбербанк России» вкладывает средства в приобретение основных средств и нематериальных активов.

    При этом наблюдается отрицательное значение в финансовой деятельности банка ПАО «Сбербанк России» за анализируемый период.

    Положительное значение чистого денежного потока банка ПАО «Сбербанк» обеспечивает только доход от операционной деятельности.

    Для анализа эффективности деятельности коммерческого банка важным является соотношение доходов и расходов банка.

    Соотношение чистых комиссионных доходов и расходов коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» было представлено ранее на рисунке 7.

    Далее необходимо рассчитать коэффифицент соотношения доходов и расходов ПАО «Сбербанк России» (считается в млрд. руб.)

    2016 год = 2 045,8 / 728,5 = 2,8

    2017 год = 2 131,4 / 761,4 = 2,8

    2018 год = 2 188,3 / 791,5 = 2,8
    Можно отметить, что деятельность коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» является эффективной за анализируемый период.

    Коэффициент абсолютной ликвидности (Кал) коммерческого банка рассчитывается по следующей формуле (формула 1):

    (1)

    Согласно теоретическим данным, значение коэффициента абсолютной ликвидности (Кал) должен быть равен или больше 1, в противном случае данный коэффициент будет свидетельствовать о нерациональном использовании коммерческим банком своих собственных ресурсов и невозможность покрытия краткосрочных обязательств.

    Коэффициент покрытия краткосрочных обязательств (Кп) коммерческого банка рассчитывается по формуле 2:

    (2)

    Значение данного коэффициента показывает, насколько краткосрочные обязательства покрываются наиболее ликвидными активами банка.

    Рекомендуемое значение данного коэффициента (Кп) также 1 и более, однако может существенно разниться в зависимости от развития экономики страны в целом. Значение менее 1 в стране с неустойчивой экономической обстановкой будет не удовлетворительным, в то же время в странах с развитой банковской системой пороговый показатель будет на уровне 0,5-0,6.

    Необходимо далее рассчитать коэффициент ликвидности банка ПАО «Сбербанк» (Кал) по формуле 1, представленной ранее:

    Кал 2016 = 7 873,8,0 / 8 857,8 = 0,89

    Кал 2017 = 8 235,3 / 9 264,4 = 0,89

    Кал 2018 = 8 420,9 / 9 588,1 = 0,88
    Также необходимо рассчитать коэффициент покрытия краткосрочных обязательств (Кп) банка ПАО «Сбербанк России» по формуле 2:

    Кал 2016 = 8 576,3 / 8 857,8 = 0,97

    Кал 2017 = 9 107,2 / 9 264,4 = 0,98

    Кал 2018 = 9 873,5 / 9 588,1 = 1,03
    Можно отметить, что коэффициент абсолютной ликвидности (Кал) банка ПАО «Сбербанк России» ниже единицы (незначительно), однако в целом можно констатировать, что ликвидных средств банка недостаточно для покрытия краткосрочных обязательств. При этом показатель абсолютной ликвидности немного снизился в 2018 году к 2017 году на 0,01 п.п.

    Коэффициент покрытия краткосрочных обязательств (Кп) банка ПАО «Сбербанк России» практически соответствует нормативным значениям. При этом коэффициент покрытия обязательств увеличивается в 2017 году на 0,01 п.п. и в 2018 году по отношениюк к 2017 году на 0,05 п.п.

    Рассчитанные показатели ликвидности банка ПАО «Сбербанк России» приводятся далее в работе в таблице 10.
    Таблица 10 – Анализ показателей ликвидности ПАО «Сбербанк России» за период 2016-2018 годы

    Показатель

    2016 год

    2017 год

    2018 год

    Изменение (2018 к 2016)

    Коэффициент абсолютной ликвидности (Кал)

    0,89

    0,88

    0,88

    - 0,01

    Коэффициент покрытия краткосрочных обязательств (Кп)

    0,97

    0,98

    1,03

    + 0,06


    Можно сделать вывод, что все рассчитанные коэффициенты ликвидности ПАО «Сбербанк России» в целом соответствуют нормативным значениям для коммерческих банков, при этом коэффициент абсолютной ликвидности ниже нормативных значений и снижается за период, что нельзя считать положительным фактором для деятельности банка.

    Коэффициент общей ликвидности банка снизился ввиду того, что банк ПАО «Сбербанк России» стал меньше предоставлять кредитов физическим и юридическим лицам согласно отчетности за 2016-2018 годы

    При этом в целом значения показателей, характеризующих ликвидность ПАО «Сбербанк России», находятся на достаточном уровне, однако отмеченная тенденция отражает возможность возникновения у банка напряженного положения с ликвидностью в будущем. Следовательно, необходима разработка мер по повышению эффективности деятельности анализируемого коммерческого банка и в частности, мероприятий по совершенствованию управления ликвидностью ПАО «Сбербанк России».

    Коэффициенты ликвидности банка ПАО «Сбербанк России» за период 2016-2018 годы приводятся графически на рисунке 11.



    Рисунок 10 – Коэффициенты абсолютной ликвидности банка

    и покрытия краткосрочных запасов
    В целом можно выделить основные проблемы в деятельности коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» за период:

    1. Наблюдается отрицательное значение в инвестиционной деятельности и в финансовой деятельности. Положительное значение чистого денежного потока банка ПАО «Сбербанк» обеспечивает только доход от операционной деятельности.

    2. Ликвидность банка не находится на достаточном уровне и снижается за период, то есть банк может не иметь достаточно ликвидных активов, чтобы покрыть краткосрочные обязательства.
    1   2   3   4   5   6   7   8   9   10


    написать администратору сайта