1.3. Рентабельность деятельности
Показатели
|
Муниципальное унитарное водопроводно-канализационное предприятие г. Гусь-Хрустальный, 2020 г.
|
Отраслевые показатели, 2020 г.
|
Существенно хуже* среднего
|
Среднеотраслевое значение
|
Существенно лучше** среднего
|
Рентабельность продаж
|
8,31%
|
≤-5,06%
|
0,54%
|
≥5,52%
|
По меркам отрасли организация в 2020 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у 75% сопоставимых организаций.
|
Рентабельность продаж по EBIT
|
7,7%
|
≤-3,71%
|
1,08%
|
≥4,38%
|
Значительно выше среднего.
|
Норма чистой прибыли
|
5,33%
|
≤-3,36%
|
0,23%
|
≥2,24%
|
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У Муниципальное унитарное водопроводно-канализационное предприятие г. Гусь-Хрустальный высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у 75% аналогичных организаций.
|
Коэффициент покрытия процентов к уплате
|
-
|
-
|
-
|
-
|
У организации в 2020 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
|
Рентабельность активов
|
3,63%
|
≤-3,1%
|
0,14%
|
≥3,23%
|
Отдача от использования всех активов значительно выше среднеотраслевой.
|
Рентабельность собственного капитала
|
3,95%
|
≤-2,02%
|
0,29%
|
≥4,75%
|
Отдача от собственного капитала в 2020 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий.
|
Фондоотдача
|
1,1
|
≤0,88
|
1,93
|
≥4,95
|
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже показателя для аналогичных организаций.
|
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
Показатели
|
Муниципальное унитарное водопроводно-канализационное предприятие г .Гусь-Хрустальный, 2020 г.
|
Отраслевые показатели, 2020 г.
|
Существенно хуже* среднего
|
Среднеотраслевое значение
|
Существенно лучше** среднего
|
Оборачиваемость оборотных активов, в днях
|
200
|
≥210
|
146
|
≤109
|
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
|
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях
|
144
|
≥164
|
102
|
≤74,7
|
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях.
|
Оборачиваемость активов, в днях
|
537
|
≥613
|
387
|
≤222
|
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сопоставимых предприятий.
|
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей Муниципальное унитарное водопроводно-канализационное предприятие г. Гусь-Хрустальный со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 114 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.
Показатели
|
Муниципальное унитарное водопроводно-канализационное предприятие г. Гусь-Хрустальный, 2020 г.
|
Общероссийские показатели, 2020 г.
|
Существенно хуже* среднего
|
Среднее значение (медиана)
|
Существенно лучше** среднего
|
Коэффициент автономии
|
0,93
|
≤0,06
|
0,25
|
≥0,58
|
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
|
0,81
|
≤-0,01
|
0,13
|
≥0,49
|
Коэффициент обеспеченности запасов
|
20,7
|
≤-0,04
|
0,49
|
≥2,05
|
Коэффициент покрытия инвестиций
|
0,94
|
≤0,11
|
0,38
|
≥0,71
|
Коэффициент текущей ликвидности
|
6,42
|
≤1,03
|
1,35
|
≥2,58
|
Коэффициент быстрой ликвидности
|
6,15
|
≤0,6
|
0,98
|
≥1,69
|
Коэффициент абсолютной ликвидности
|
1,37
|
≤0,02
|
0,1
|
≥0,43
|
Рентабельность продаж
|
8,31%
|
≤0,87%
|
3,64%
|
≥10,2%
|
Рентабельность продаж по EBIT
|
7,7%
|
≤0,78%
|
3,11%
|
≥9,61%
|
Норма чистой прибыли
|
5,33%
|
≤0,37%
|
1,97%
|
≥7,09%
|
Коэффициент покрытия процентов к уплате
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Рентабельность активов
|
3,63%
|
≤0,94%
|
5,61%
|
≥18,3%
|
Рентабельность собственного капитала
|
3,95%
|
≤10,7%
|
34,4%
|
≥83,1%
|
Фондоотдача
|
1,1
|
≤8,32
|
40,7
|
≥208
|
Оборачиваемость оборотных активов, в днях
|
200
|
≥222
|
123
|
≤68,3
|
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях
|
144
|
≥109
|
55,1
|
≤26
|
Оборачиваемость активов, в днях
|
537
|
≥290
|
150
|
≤80,6
|
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для Муниципальное унитарное водопроводно-канализационное предприятие г. Гусь-Хрустальный представлен в следующей таблице:
Показатель
|
Результат сравнения показателей Муниципальное унитарное водопроводно-канализационное предприятие г.Гусь-Хрустальный
|
с отраслевыми
|
с общероссийскими
|
1. Финансовая устойчивость
|
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
|
+2
|
+2
|
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
|
+2
|
+2
|
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
|
+2
|
+2
|
2. Платежеспособность
|
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
|
+2
|
+2
|
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
|
+2
|
+2
|
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
|
+2
|
+2
|
3. Эффективность деятельности
|
3.1. Рентабельность продаж
|
+2
|
+1
|
3.2. Норма чистой прибыли
|
+2
|
+1
|
3.3. Рентабельность активов
|
+2
|
-1
|
Итоговый балл
|
+2
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.
|
+1.4
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.
| |
Скачать 0.55 Mb.