|
|
Упр рисками - задание 2. Решение по оптимизации риска и требуют углубленного анализа состава конкретных рисков. Существует множество подходов к классификации рисков, которые определяются целями и задачами классификации
ЗАДАНИЕ 2 к теме 10 «Основные способы управления рисками»
Основываясь на содержании темы 10 «Основные способы управления рисками» выполните классификацию видов риска известной вам организации по сфере деятельности: производственные, коммерческие, финансовые и предложите меры по их управлению. Результаты представьте в форме таблиц 1 -2.
В конце сделайте обобщающие выводы.
Методические указания к выполнению практического задания
В процессе деятельности субъекты хозяйствования сталкиваются с совокупностью различных видов рисков. Как правило, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность предприятия. Эти обстоятельства затрудняют принятие решение по оптимизации риска и требуют углубленного анализа состава конкретных рисков.
Существует множество подходов к классификации рисков, которые определяются целями и задачами классификации.
По сфере деятельности риски классифицируются на: производственные, коммерческие, финансовые. Производственный риск связан с возможностью невыполнения планов предприятия по производственной деятельности. Факторами производственного риска могут быть поломка оборудования, некачественное сырье и т.п. Коммерческий риск возникает в процессе реализации товаров, работ и услуг, как произведенных, так и закупленных. Факторами коммерческого риска могут быть: потери в процессе транспортировки товара, неплатежеспособность покупателя и т.п. Финансовый риск связан с потерей или дополнительным получением дохода, обусловлен финансовой деятельностью предприятия. Факторами финансового риска могут быть: инфляция, изменение процентных ставок, рост стоимости ресурсов и т.п.
Таблица 1
Классификация факторов риска ООО «Радуга»*
Классификационный признак
|
Факторы риска
|
Производственный
|
недостаточный уровень технологической дисциплины
аварии
внеплановые остановы оборудования или прерывания технологического цикла предприятия из-за вынужденной переналадки оборудования (например, вследствие неожиданного изменения параметров сырья или материалов, используемых в технологическом процессе) и т.п.
|
Коммерческий
|
понижение размера реализации по конъюнктурным или иным причинам
рост стоимости закупа продукции
уменьшение товарной массы в обращении
увеличение издержек
|
Финансовый
|
нехватка информационных источников
колебание курса валют
урегулирование учетной банковской ставки государством
рост цены ресурсов на рынке капитала;
политические
увеличение производственных издержек
личные черты руководства
|
*Классификацию факторов риска выполняйте по материалам известной вам организации.
Таблица 2
Меры по управлению рисками в ООО «РАДУГА»
Вид риска
|
Факторы риска
|
Меры по управлению риском
|
Основное содержание предложенных мер
|
Обоснование необходимости указанных мер для организации
|
Производственный
|
1.Уменьшение планируемых объемов по производству, реализации продукции предприятия. Объемы снижаются из-за производительности труда, неисправности оборудования, потери рабочих часов, нехватки расходных материалов или увеличения брака; 2.Падение рыночной цены на товар. Подразумевается резкое изменение цены, когда в планах на будущую реализацию рассчитывалась иная рыночная цена. Здесь же учитывают и падение спроса на товары, услуги или выполненные работы;
3.Увеличены расходные составляющие по сырью, топливу, электроэнергии. Здесь же учитывают и транспортные расходы, торговые издержки и другие непредвиденные расходы; фонд оплаты труда. Речь о росте заработной платы для рабочего персонала; 4.Налоговые платежи и иные отчисления в государственные учреждения; 5.Поставки на нерегулярной основе, перебой с доставкой топливо или периодические отключения электричества; 6.Оборудование предприятия в неисправном состоянии.
|
1.Избегание риска
2.Удержание риска
3.Аутсорсинг
4.Страхование
5.Хеджирование
6.Уменьшение риска
|
1.Отказ от мероприятий и процессов, которые могут стать причиной более существенных проблем (реализация проблемного актива, уход с рынка, отказ от работы в проекте с неясным результатом).
2.Самострахованием (перевод на себя риска)
3.Передача компанией функций непрофильного типа сторонним организациям.
4.Заключаются договора со страховыми организациями
5. Страхования от неблагоприятного колебания состояния на рынке в виде указания в договоре жестких критериев по проводимой сделке (по цене на продукцию, курсу приобретения валюты).
6. Предприятие не избегает угрожающей ситуации, а пребывает в зоне ее действия и пытается влиять на ее купирование, используя диверсификацию деятельности, формирование провизий (резервов), установление ограничений (по производственным циклам).
|
1.Консервативный метод не имеет широкой востребованности, поскольку в результате получается потеря выгоды из-за отказа от исполнения некоторой деятельности.
2.Создание резервов для покрытия потенциальных потерь (убытков).
3.Снижается уровень проблемы за счет уменьшения расходов по переданным видам работ и повышается эффективность работ в целом;
4.Покрываются риски за счет выплаты возмещения при страховой ситуации;
5. Страхования от неблагоприятного колебания состояния на рынке в виде указания в договоре жестких критериев по проводимой сделке (по цене на продукцию, курсу приобретения валюты).
6. Предприятие не избегает угрожающей ситуации, а пребывает в зоне ее действия и пытается влиять на ее купирование, используя диверсификацию деятельности, формирование провизий (резервов), установление ограничений (по производственным циклам).
|
Коммерческий
|
1.Уменьшение продаж товаров, продукции и услуг в результате снижения спроса на рынке. Это может произойти вследствие действий прямых конкурентов, в связи с появлением на рыке товаров-заменителей, из-за снижения покупательской способности и т.д.
2.Снижение качественных характеристик произведенной продукции или товара в результате неправильной или ненадежной транспортировки, складирования. Потеря качества оказываемых услуг.
3.Увеличение закупочной цены товара, приобретаемого для дальнейшей перепродажи в процессе оптовой и розничной торговли.
4.Перебои в поставке товаров в компанию, потери его в ходе транспортировки, хранения, других логистических операций, связанных с коммерческой деятельностью.
5.Незапланированное уменьшение эффекта масштаба в результате снижения торговых оборотов по организационным и финансовым причинам, и, как следствие, рост доли условно-постоянных расходов, что влечет падение рентабельности продаж.
6.Внеплановый рост издержек обращения и внереализационных убытков за счет начисленных штрафов, пени, других неустоек, пошлин и отчислений и т.п.
|
1.Диверсификация;
2.Лимитирование;
3.Внешнее и внутреннее страхование.
|
1.Под диверсификацией понимается процесс распределения состава деловых и правовых отношений, средств между разнообразными объектами взаимодействий, которые между собой не связаны и обладают разными характеристиками.
2.Среди способов снижения коммерческого риска широко распространено лимитирование. Оно предполагает применение системы, ограничивающей размер сделки при наступлении или выявлении определенных условий.
3.Страхование коммерческих рисков, хотя и относительно дорогой способ работы с коммерческими угрозами, достаточно широко применяется и считается эффективным методом. В результате его реализации сам риск не снижается, он передается за вознаграждение страховой компании. Коммерческие риски традиционно хорошо страхуются.
|
1.Благодаря диверсификации риск может быть уменьшен за счет того, что угроза, исходящая от объектов, если и может быть реализована, во всяком случае проявится не одновременно и с разными уровнями вероятности.
2. Методы лимитирования могут ограничивать возможный максимум:объема сделки с одним контрагентом;размер товарного запаса;коммерческого кредита одному покупателю.
3. Для страхования создаются фонды специального назначения, формируемые за счет прибыли. Из этих источников производится возмещение возникающих убытков при возникновении рисковых событий.
|
Финансовый
|
1.Законы, регулирующие коммерческую деятельность;
2.Непредвиденные действия государственных служб и учреждений;
3.Налоговая система;
4.Взаимоотношения с партнерами;
5.Действия конкурентов;
6.Коррупция и рэкет;
7.Управление торговым предприятием и принятие управленческих решений;
8.Организация процессов купли-продажи;
9.Наличие финансовых средств;
10. Потеря товаров из-за небрежности работников торгового предприяти;
11.Низкая квалификация коммерческих работников, результатом деятельности которых может быть рискованная сделка;
|
1.Избежание риска;
2.Лимитирование концентрации риска;
3.Хеджирование;
4.Диверсификация;
5.Трансферт риска;
|
1.Заключается в разработке таких мероприятий внутреннего характера, которые полностью исключают конкретный вид финансового риска.
2.Лимитирование реализуется путем установления на предприятии соответствующих внутренних финансовых нормативов в процессе разработки политики осуществления различных аспектов финансовой деятельности.
3.Механизм диверсификации используется прежде всего для нейтрализации негативных финансовых последствий несистематических (специфических) видов рисков. Принцип действия механизма диверсификации основан на разделении рисков.
4.Механизм трансферта финансовых рисков основан на частой их передаче партнерам по отдельным финансовым операциям. При этом хозяйственным партнерам передается та часть финансовых рисков предприятия, по которой они имеют больше возможностей нейтрализации их негативных последствий и располагают более эффективными способами внутренней страховой защиты.
5.Механизм самострахования финансовых рисков основан на резервировании предприятием части финансовых ресурсов, позволяющем преодолевать негативные финансовые последствия по тем финансовым операциям, по которым эти риски не связаны с действиями контрагентов.
|
1.Лишает предприятие дополнительных источников формирования прибыли, а соответственно отрицательно влияет на темпы его экономического развития и эффективность использования собственного капитала. Поэтому в системе внутренних механизмов нейтрализации рисков их избежание должно осуществляться очень взвешенно.
2.Лимитирование концентрации финансовых рисков является одним из наиболее распространенных внутренних механизмов риск-менеджмента, реализующих финансовую идеологию предприятия в части принятия этих рисков и не требующих высоких затрат.
3. Характеризуя механизм диверсификации в целом, следует отметить, что он избирательно воздействует на снижение негативных последствий отдельных финансовых рисков. Обеспечивая несомненный эффект в нейтрализации комплексных, портфельных финансовых рисков несистематической (специфической) группы, он не дает эффекта в нейтрализации подавляющей части систематических рисков — инфляционного, налогового и других.
4. Степень распределения рисков, а следовательно и уровень нейтрализации их негативных финансовых последствий для предприятия является предметом его контрактных переговоров с партнерами, отражаемых согласованными с ними условиями соответствующих контрактов.
5. В результате этого снижается эффективность использования собственного капитала предприятия, усиливается его зависимость от внешних источников финансирования. Это определяет необходимость оптимизации сумм резервируемых финансовых ресурсов с позиций предстоящего их использования для нейтрализации лишь отдельных видов финансовых рисков.
|
Управление рисками организации – тип стратегии управления бизнес-процессами. Она направлена на выявление, понимание и подготовку к видам угроз, опасностей и других потенциальных отклонений от стандартных операционных процедур, которые могут быть восприняты как риски.
Управление рисками начинается с выяснения целей. Для этого используются методы, сочетающие прогнозирование возможностей и потребностей организации и анализ рынка, конъюнктуры, планов развития бизнеса.
Выявленные проблемы анализируются с количественных и качественных позиций по шансам на их появление и величине потенциального ущерба. После чего определяется степень толерантности для организации, то есть максимальный размер ущерба (наибольший риск), который в силах понести предприятие в конкретный момент. По мере развития организации и в зависимости от ее стратегических направлений указанный показатель следует постоянно пересматривать.
Выбирая метод, направленный на понижение степени угрозы, важно выдерживать оптимальное соотношение между предельными расходами для реализации идеи и их соответствием предельной выгодности. В реальности чаще придерживаются критерия наименьших затрат для понижения уровня угрозы до приемлемого показателя.
Но знание этих закономерностей не означает наступления бесспорного успеха в управлении рисками, не предохраняет от потерь и катастроф, обострения рисковых ситуаций. Управление рисками в значительной степени зависит от качеств людей, реально вызывающих или допускающих риски, поэтому управление рисками включает в себя субъективный элемент, субъективную вероятность допущения риска. |
|
|
Скачать 28.84 Kb.