бизнес план. Пример_бизнес_плана (1). Резюме проекта

• Название: Резюме проекта
• Анкор: бизнес план
• Дата: 09.02.2021
• Размер: 0.62 Mb.
• Имя файла: Пример_бизнес_плана (1).docx
• Тип: Анализ; #175078
• страница: 4 из 5

5.1.4 Расчет общих суммарных инвестиций в проект
Расчет общих суммарных инвестиций в проект представлен в соответствии с таблицей 5.7.
Таблица 5.7 – Расчет общих суммарных инвестиций в бизнес-проект

Направление инвестиционных вложений	Сумма, тенге	Структура, %
Инвестиции в основной капитал	11 506 500	66,1
Инвестиции в оборотный капитал	5 000 000	28,7
Инвестиции в HR-ресурсы	900 000	5,2
Итого:	17 406 500	100

В структуре инвестиций, наибольший удельный вес будут составлять инвестиции в основной капитал.
5.2 Расчет общих производственных затрат
Производственные затраты формируют в рамках реализации проекта – производственную себестоимость. Основные экономические элементы производственной себестоимости представлены в таблице 5.8.

Таблица 5.8 – Производственная себестоимость (смета затрат на производство) в расчете на один месяц

Наименование затрат	Значение, тг
Материальные затраты, в том числе топливно-энергетические ресурсы	5 190 460
Заработная плата	306 000
Отчисления в социальное страхование	9639
Отчисления в фонд медицинского страхования	4590
Социальный налог	16 524
Амортизационные отчисления	38 402
Накладные расходы	556 562
Итого:	6 122 177

Расчет заработной платы планируется осуществлять по прогрессивной тарифной системе оплаты труда.

Заработная плата рабочих предприятия может быть рассчитана по формуле



Где

– заработная плата -работника предприятия;

– минимальная заработная плата;

– тарифный коэффициент;

– коэффициент трудового участия.

Минимальная заработная плата по состоянию на 2019 год составляет 42 500 тенге.

Тарифный коэффициенты устанавливаются в соответствии с разрядами рабочих и категориями управленцев в соответствии с таблицами 5.9 и 5.10.
Таблица 5.9 – Тарифная сетка по разрядам

Наименование разряда	Тарифный коэффициент
1	3,39
2	3,49
3	3,59
4	3,7
5	3,82
6	3,95

Таблица 5.10 – Тарифная сетка по категориям


Расчет заработной платы HR-ресурсов представлен в таблице 5.11.
Таблица 5.11 – Расчет заработной платы
Расчет заработной платы административно-управленческого персонала

Наименование штатных единиц	атегория	Тарифный коэффициент, коэфф.	Коэффициент трудового участия, коэфф.	Минимальная заработная плата	Заработная плата, тенге/месяц	Количество штатных единиц	Фонд заработной платы, тенге/месяц
Директор	-5	6,7	1	42 500	284 750	1	284 750
Администратор	-9	5,9	1	42 500	250 750	1	250 750
Итог:						2	535 500

Расчет заработной платы работников промышленного персонала

Наименование штатных единиц	Разряд	Тарифный коэффициент, коэфф.	Коэффициент трудового участия, коэфф.	Минимальная заработная плата	Заработная плата, тенге/месяц	Количество штатных единиц	Фонд заработной платы, тенге/месяц
Кладовщик-расфасовщик	1	2,4	1	42 500	102 000	1	102 000
Курьер	2	2,4	1	42 500	102 000	1	204 000
Итого:						2	306 000

Отчисления в социальное страхование рассчитываются по формуле



Где

– отчисления в социальное страхование;

– норма отчислений в пенсионный фонд;

– норма отчислений в социальное страхование.

Отчисления по социальному налогу рассчитываются по формуле



Где

– отчисления по социальному налогу;

– норма отчислений в пенсионный фонд;

– норма отчислений по социальному налогу.

Отчисления в социальное страхование и социальный налог составят







тг

Амортизационные отчисления в рамках планирования производственной себестоимости представляют собой – денежное выражение износа основных производственных фондов (основного капитала). Для начисления амортизационных отчислений применяется прямолинейный (равномерный) метод начисления амортизации.

Расчет амортизации выполняется по формуле



Где

– ежегодные амортизационные отчисления;

– норма амортизационных отчислений.

Расчет амортизации выполнен в таблице 5.12

Таблица 5.12 – Расчет амортизационных отчислений по основному капиталу на период один год

Наименование основных производственных фондов	Количество	Срок службы	Первоначальная стоимость	Ликвидная стоимость	Норма амортизации	Сумма амортизации
Склад с офисом(200 кв.м.)		40	9 630 000	288 900	0,025	233 527, 5
Кресло	5	10	78 750	2 362	0,1	7 638, 8
Стол	5	15	110 000	3 300	0, 06	6 402
Компьютер	5	8	825 000	24 750	0,125	100 031, 25
Телефон	2	5	194 250	5 820	0,2	37 686
Термо-сумки	2	5	55 000	1 650	0, 2	10 670
Холодильник	2	10	267 500	8 250	0, 1	25 925
Морозильная камера	2	10	214 000	6 420	0, 1	20 758
Полки	50	7	55 000	1 650	0, 142	7 575, 7
Вакууматор	1	7	77 000	2 310	0, 142	10 605, 98
Итог:			11 506 500	344 412		460 820, 23

5.3 Оценка структуры затрат и ее эффективности
Структура производственной себестоимости представлена в таблице 5.13
Таблица 5.13 – Структура производственной себестоимости

Наименование затрат	Значение, тг	Структура, %
Материальные затраты, в том числе топливно-энергетические ресурсы	5 190 460	84,8
Заработная плата	306 000	5
Отчисления в социальное страхование	9639	0,2
Отчисления в фонд медицинского страхования	4590	0,1
Социальный налог	16 524	0,3
Амортизационные отчисления	38 402	0,6
Накладные расходы	556 562	9
Итого:	6 122 177	100