Голович Д.Р. УПЭТ-18а. Рынок и конкуренция в системе предпринимательства
 Скачать 109.74 Kb.
|
|
6. Финансовый план. В таблице 2.3 отображено прогнозирование основных показателей хозяйственной деятельности закусочной на 5 проектируемых лет. В целом, за первый год работы кафе «MES AMIS» выручка от реализации составит 178,9 тыс. тыс. руб.. При этом ежегодный прирост объемов составит 1,1 %. За второй год работы кафе выручка от реализации составит 206,89 тыс. тыс. руб.. На третьем году планируется достичь максимального объема реализации продукции 225,96 тыс. тыс. руб.. Основой коммерческой деятельности предприятия являются получаемые им доходы. Доход получаемый в общественном питании, называется валовым доходом и включает доходы в виде торговых надбавок и наценок. Прогнозируемый уровень валового дохода на протяжении всего планируемого периода не должен быть меньше 37,18 % товарооборота. Прогнозирование затрат кафе отражено осуществлялось постатейно с разделением на постоянные и переменные: а) постоянные затраты, которые включают заработную плату административно-управленческого персонала и специалистов, аренду, расходы на электроэнергию непроизводственного назначения, общехозяйственные расходы, административные расходы , проценты за кредит, амортизационные отчисления уровень в валовом доходе предприятия составляет 50,03 %. При росте товарооборота уровень постоянных затрат снизится до 40,5 %. Общехозяйственные расходы будут неизменными. Однако административные расходы, в связи с ростом объемов производства могут увеличиваться (пересмотр окладов, выплата дополнительных премий). б) переменные затраты включающие топливо и электроэнергию для технологических целей, а также зарплату основных и вспомогательных производственных рабочих с увеличением объема производства будут соответственно возрастать. Рост зарплаты основных и вспомогательных производственных рабочих с увеличением объемов будет руководством поощряться ( премии, увеличение ставок). Уровень переменных затрат в валовом доходе составляет 28,19 %. При этом учитывалось , что себестоимость продукции в общественном питании представляет собой денежное выражение общих затрат предприятия на его производство и реализацию. В работе предприятия находит отражение коммерческая себестоимость всей продукции общественного питания, которая включает в себя стоимость сырья и полуфабрикатов, издержки производства и обращения. В таблице 2.3 показано проектирование денежных потоков кафе «MES AMIS»» за 5 лет. В процессе составления плана доходов и затрат кафе «MES AMIS» на первый и последующие годы учтено обесценивание денег с 9 % темпом за год. В основе проектирования денежных потоков учтены принципы кругооборота капитала на предприятии, а именно: основным источником поступления средств на предприятии является выручка от реализации продукции. На протяжении запланированного периода значение денежного потока является положительным; в течение запланированного периода основными направлениями затрат предприятия является возмещение себестоимости товарооборота, финансирование потока денежных затрат, обязательная выплата налогов, и финансирование других запланированных программ. Проект инвестиций отражен в таблицах 2.4 -2.5. Таблица 2.4 Расчет потребности в первоначальных оборотных средствах
Таблица 2.5 Структура первоначальных инвестиций по проекту «Кафе «MES AMIS»
Запланированный объем товарооборота за первый год – 178,9 тыс. руб., в дальнейшем планируется увеличение суммы товарооборота на 28,0 тыс. руб. за год. Для производства потребуется: Основное сырье: мясные и рыбные изделия, фрукты, овощи, кондитерские изделия, безалкогольные напитки, консервированная продукция, бакалея, молочные изделия. Продукция может на 100% изготовляться в Донецкой области, которая существенно снизит транспортные затраты на ее доставку. Вспомогательное сырье: соль сахар, перец черный, перец красный, перец ароматный, чеснок, тмин, орехи, зелень. Вспомогательное сырье можно приобрести на оптовых предприятиях области. Упаковочные материалы: целлофан прозрачный пищевой, пакеты бумажные для выноса продукции с кафе, салфетки. Численность персонала предприятия – 5. Средняя заработная плата запланирована в размере 9800 руб, но предусмотрены ежемесячно премии за выполнение плана по товарообороту в размере 2 % . 2.2 Маркетинговый план: исследование рыночной ситуации и возможностей предприятия Предполагаемое открытие предприятия общественного питания будет располагаться территориально в Куйбышевском районе г.Донецка. Сеть кафе и точек общественного питания в данном районе весьма насыщенна, но так как мое предприятие будет располагаться на территории автозаправочного комплекса «Лукойл», другие точки общественного питания не будут влиять на работу моего кафе. Во-первых, автозаправочный комплекс «Лукойл» построен по евростандарту, на территории комплекса располагается: СТО (станция технического обслуживания), шиномонтаж, автомойка на 4 бокса, а также автозаправочная станция. Во-вторых, режим работы как комплекса, в общем, так и кафе - круглосуточный. В ближайшее время деятельность кафе «MES AMI» может быть направлена на то, чтобы охватить по возможности большее количество потребителей потенциального рынка, и на завоевание популярности среди клиентов. Исходя из этого, дирекция закусочной уделяет очень большое внимание маркетинговому плану относительно привлечения потребителей, для этого разработанная специальная программа. Основные моменты программы: детальное исследование и максимальное удовлетворение спроса на продукцию закусочной, рекламная, ценовая политика. Исследование спроса на продукцию и услуги закусочной должны проводиться усилиями дирекции кафе «MES AMI». Одним из основных моментов программы маркетинга кафе «MES AMI» есть ценовая политика. Ценовой фактор может играть значительную роль в формировании структуры спроса на разные виды продукции. Поэтому для проведения рациональной ценовой политики, которая разрешает влиять на потребительский спрос в необходимом направлении и за счет этого получать достаточный уровень прибыли, важно проанализировать ценовую эластичность спроса на продукцию закусочной за ассортиментом блюд. Это и было сделано собственными силами предприятия. Результаты оказались такими. Для целевого сегмента рынка потребителей предприятия – население, уровень доходов которого превышает 400 тыс. руб.. на месяц, на такие виды продукции, как бутерброды, горячие закуски, холодные закуски, коэффициент эластичности спроса в зависимости от цены больший за единицу, то есть, снижая цены на эту продукцию, скажем, на 10%. Итак, спрос на эти виды блюд есть эластичным и без учета этого фактора можно утратить значительную его часть. На другие виды продукции (салаты, первые блюда, вторые блюда, горячие напитки) спрос не эластичный, что свидетельствует о том, что на объем спроса повлияли другие, не ценовые факторы. Применяя дифференцированные оценки ценовой эластичности реализованного спроса на разные виды блюд, можно влиять на структуру и количество их реализации таким образом, чтобы получать необходимый уровень прибыли, не утратив при этом клиентов. Цены на группы изделий кафе «MES AMI» приведены в таблице 2.6. Таблица 2.6. Прогноз продаж готовой продукции по проекту кафе "MES AMI"
На основе проведенных маркетинговых исследований было определено, что вместимость закусочной должна быть на 16 посадочных мест: 4 столиков на 4 человека. Каждое посадочное место будет обслуживаться в течение 30 минут. Рабочий день по обслуживанию клиентов будет происходить с 9-00 до 18-00. Следовательно, в день пропускная способность предприятия будет 200 человек. Поэтому прогнозируемый объем производства составит 1207 блюд. Ценовая политика моего предприятия предусматривает для постоянных клиентов накопительные дисконтные карты, которые дают право на систему скидок, как при обслуживании в кафе так за игру в бильярд. Рынок общественно питания весьма перенасыщен, и удивить чем-либо клиента в наше время практически не возможно, привлечь клиента можно только качеством приготовления блюд, а также приветливым отношением персонала к клиенту. Считаю своей задачей организовать работу персонала на высшем уровне, а также строжайший контроль за качеством изготовленных блюд. Планирую введение комплексных обедов (круглосуточно), с подачей рекламы о предоставляемой услуге на радиостанции города наиболее используемые водителями такси. Первоочередная цель рекламной компании – ознакомление всех потенциальных потребителей местного целевого рынка с особенностями продукции и услуг, которые предоставляются. Рекламная компания предусматривает такие мероприятия: установление рекламных щитов в районе деятельности закусочной; рекламные статьи в еженедельной газете; распространение рекламной информации в интернет-пространстве. Для проведения позиционирования конкурентных преимуществ нового заведения, необходимо оценить конкурентный рынок, используя факторы конкурентоспособности. Для оценки использованы экспертно-бальные методы. Применение экспертных методов исследования может строиться на любой доступной шкале оценки. Наиболее удобной является 10-бальная шкала. В данной шкале наиболее значимому объекту приписывается (дается оценка) наибольшее количество баллов по принятой шкале, а наименее значимому – наименьшее количество баллов. Экспертная оценка устойчивости конкурентных преимуществ нового заведения относительно прямых конкурентов представлена в таблице 2.7. Таблица 2.7 Экспертная оценка устойчивости конкурентных преимуществ нового заведения относительно прямых конкурентов
Несмотря на наличие конкурентной борьбы, у заказчика есть возможность развить свой бизнес на высоком уровне, применяя правильные инструменты маркетинга. Основная задача здесь – точно определить и попасть в ожидания, потребности посетителей, соблюдая при этом все правовые нормы и требования в сфере общественного питания. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||