Логачев. Роль страхования в системе управления рисками
 Скачать 48.95 Kb.
|
Риск – это возможность отрицательного отклонения между плановым и фактическим результатом, то есть опасность неблагоприятного исхода на одно ожидаемое явление. Страхование как инструмент риск-менеджмента применяется в следующих случаях. 1） Использование страхования целесообразно, когда вероятность реализации риска мала, а потенциальный ущерб может быть значительным. Применение этого принципа не зависит от однородности и количества рисков с той оговоркой, что при массовости и однородности рисков у предприятия появляется выбор между резервированием или принятием рисков и страхованием или передачей рисков. Выбор производится на основе оценки затрат и возможного экономического эффекта. Если риски неоднородны, а потенциальные ущербы значительны, обеспечение финансовой устойчивости путем применения методов принятия риска становится неэффективным. 2）Применение страхования оправдано, когда вероятность реализации риска высока, а потенциальный ущерб может быть незначительным. При наличии небольшого количества рисков, потенциальный ущерб от которых невелик, предприятие может управлять ими с помощью инструментов принятия риска, но в случае массового характера реализации этих рисков ущерб может быть значительным. Поэтому применение страхования в данных случаях оправдано. 3）Страхование необходимо при высокой вероятности наступления рисков, возможный ущерб от которых превышает пороговые значения. Число таких рисков и степень их однородности могут быть любыми. 4）Страхование применяется при угрозе катастрофических рисков в тех случаях, когда метод отказа от рисков неприемлем, а также в тех случаях, когда проведение страхования необходимо в силу закона. 5）В имущественном страховании объектом страховых правоотношений выступает имущество и ответственность юридических лиц и граждан в различных видах. Основное назначение имущественного страхования - возмещение ущерба вследствие наступления страхового случая. При страховании ответственности объектом страхования выступает ответственность перед третьими лицами, которым может быть нанесен ущерб вследствие различных действий или бездействия страхователя. 6）При осуществлении предпринимательской деятельности выделяются два направления страхования: страхование предпринимательских рисков (риск простоя оборудования, недопоставок сырья или материалов, забастовок и других причин) и страхование финансовых рисков (упущенной выгоды, недополучения прибыли, банкротства и других рисков). К отрасли личного страхования при рассмотрении страхования инвестиционных рисков относятся в первую очередь медицинское страхование и страхование от несчастных случаев на производстве.
Страхование имуществаявляется одной из отраслей страхования, объектом которого выступают имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. По договору страхования может быть застрахован риск утраты, гибели или повреждения определенного имущества. Можно выделить виды страхования в зависимости от того, кто выступает страхователем: 1) страхование имущества юридических лиц и 2) страхование имущества физических лиц. Эти группы в зависимости от конкретных объектов могут быть разделены на: 1,страхование производственного имущества (зданий, сооружений, оборудования, транспортных средств, грузов и т.п.);2, страхование личного имущества (квартир, домашнего имущества, страхование домашних животных и т. д.). Есть также виды страхования, страхователями по которым выступают и юридические, и физические лица. Это страхование сельскохозяйственных культур и животных, страхование автомототранспортных средств и др. Еще одним критерием, положенным в основу классификации, может быть вид рисков, от которых проводится страхование: 1) страхование имущества от пожара и стихийных бедствий (огневое страхование); 2) страхование имущества от аварий; 3) страхование имущества от кражи и других злоумышленных действий третьих лиц и т. д. Объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом, принадлежащим страхователю на правах собственности, а также договора найма, аренды, проката, лизинга, принятое для переработки, ремонта, транспортировки, хранения, на комиссию, в залог и т.п. На страхование принимаются следующие виды рисков: 1. Повреждение огнем – пожар, удар молнии, взрыв, падение летательных аппаратов. 2. Повреждение водой – авария водопроводных, канализационных, отопительных систем, проникновение воды из соседних, не принадлежащих страхователю помещений. 3. Противоправные действия третьих лиц – кража, попытка кражи, разбой, хулиганство. 4. Стихийные бедствия – землетрясение, смерч, ураган, тайфун, оползень, наводнение и др. 5. Механические повреждения – наезд транспортных средств. Не подлежит страхованию следующее имущество: 1. Здания и сооружения, конструктивные элементы и системы которых находятся в аварийном состоянии. 2. Имущество, не принадлежащее страхователю и не полученное им в результате договорных отношений. 3. Имущество, подлежащее аресту, конфискации, изъятию, сносу. 4. Имущество, находящееся в зоне, которой угрожают стихийные бедствия (с момента объявления о такой угрозе), в зоне военных действий. 5. Взрывчатые вещества, легковоспламеняющиеся жидкости и газы, боеприпасы. 6. Сильнодействующие яды, отравляющие вещества. 7. Имущество, находящееся в тех местах, в которых к этому имуществу есть доступ 3-х лиц. Главный принцип имущественного страхования – принцип возмещения ущерба. Его суть состоит в том, что после наступления ущерба страхователь должен быть поставлен в то же финансовое положение, в котором он был перед ущербом. Страхователь обязан: 1) при наступлении страхового случая принять все возможные меры по спасению имущества; 2) принять меры по установлению лица, виновного в ущербе; 3) сообщить во все компетентные органы и страховщику (в течение 3-х рабочих дней, со дня, когда страхователю стало известно об этом); 4) обеспечить нормальные условия хранения застрахованного имущества; 5) вовремя проводить ремонт, профилактику всех систем жизнеобеспечения; 6) создать условия предупреждения краж. 3. Нормативно-правовые основы страхования предпринимательской рисков. Страхование предпринимательских рисков является одной из разновидностей имущественного страхования. В соответствии с общими правилами (статья 929 ГК РФ) по договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы). Определение предпринимательских рисков содержится в статье 929 Гражданского кодекса РФ. К ним отнесены: риск убытков, связанных с простоями; риск убытков из-за нарушения своих обязательств контрагентами предприятия; риск, связанный с недополучением ожидаемых доходов. Интерес, страхуемый, как предпринимательский риск комплексный, т.е. включает в себя все составляющие страховых убытков - и реальный ущерб и упущенную выгоду и ответственность, но из других видов интересов его выделяет то, что он возникает в связи с ведением заинтересованным лицом предпринимательской деятельности (ст.2 ГК). По договору страхования предпринимательского риска страхуется не только финансовый риск, но и другие убытки - ущерб в имуществе и ответственность. Поэтому лица, ведущие предпринимательскую деятельность могут выбрать в какой правовой форме им страховать свое имущество - в форме страхования имущества (ст.930 ГК) или в форме страхования предпринимательского риска и в зависимости от этого выбора нормативное регулирование будет различным. В договоре страхования предпринимательского риска не может быть назначен ни выгодоприобретатель, ни застрахованное лицо. Однако, последствия нарушения двух этих правил различны. При назначении в договоре выгодоприобретателя ничтожным является только это условие договора, а остальные условия договора сохраняют свою силу. При назначении в договоре застрахованного лица ничтожным становится весь договор. К основополагающим нормативным актам относится Гражданский кодекс РФ (гл. 48 «Страхование»), а также следующие законы: • Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 (ред. от 07.03.2005 г.); • Закон РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» от 28 июня 1991 г. № 1499-1 (ред. от 23.12.2003 г.); • Федеральный закон «Об основах обязательного социального страхования» от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ (ред. от 05.03.2004 г.); • Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 г № 167-ФЗ (ред. от 28.12.2004 г.); • Федеральный закон «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ (ред. от 01.12.2004 г., с изм. От 29.12.2004 г.) и др. 4. Страхование предпринимательской деятельности и его классификация. Под страхованием предпринимательской деятельности подразумевается «риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов» (ст. 929 ГК РФ). Основные риски в предпринимательской деятельности можно разделить на такие виды: политические; производственные; коммерческие; финансовые; технические; отраслевые; инновационные. Предметами страхового договора часто выступают товары, услуги, денежные средства, капиталы и нематериальные активы. На предметной основе выделяют следующие виды страхования предпринимательской деятельности: страхование рисков, которые возникают при заключении сделок относительно продажи товаров, предоставления услуг и т.д.; страхование рисков по займам и банковским вкладам предпринимателя; страхование банком возможности непогашения кредита. В зависимости от существующих результатов предпринимательской деятельности выделяют такие виды страхования рисков: страхование от производственных рисков; экономических процессов; непредвиденных убытков. Страхуются как фактически полученные доходы, так и те, которые могут быть получены (упущена выгода). Предпринимательские риски по своей сути являются экономическими больше, чем какие-либо другие. На этом основании можно выделить две формы страхования: страхование риска прямых потерь; страхование от риска косвенных потерь. 5. Порядок заключения и оформления договора страхования. Договор страхования является соглашением между Страхователем и Страховщиком, в силу которого Страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату Страхователю (Выгодоприобретателю), в пользу которого заключен договор страхования, а Страхователь обязуется уплатить страховой взнос в установленные сроки. Договор страхования может содержать и иные условия, определяемые по соглашению сторон, не противоречащим настоящим Правилам и гражданскому законодательству Российской Федерации. Для заключения договора страхования Страхователь представляет Страховщику письменное заявление по установленной форме, в котором Страхователь должен сообщить следующие сведения: а) точное название и род упаковки, число мест и вес груза; б) копии коносаментов или других транспортных документов; в) вид транспорта (при морской перевозке - название, год постройки, флаг и тоннаж судна); г) способ отправки груза (в трюме или на палубе, навалом, насыпью, наливом, в контейнере); д) пункты отправления, перегрузки и назначения (сдачи) груза; е) дату отправки груза; ж) страховую стоимость груза; з) условия страхования; и) все другие, известные Страхователю сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для суждения о степени риска страхования данного груза и его транспортировке. Договор страхования оформляется на бланке страхового полиса либо путем составления одного документа в соответствии со ст. 940 ГК РФ. Договор вступает в силу с 00 часов 00 минут дня, следующего за днем поступления страховой премии в кассу Страховщика или на его расчетный счет, но не ранее срока, указанного в договоре дня отправки груза. В договоре страхования может быть указано, что Страхователь сам обязан нести определенную долю убытка (франшиза). Вид и размер страховой франшизы определяется по соглашению сторон при заключении договора страхования в процентном отношении к страховой сумме или в абсолютной величине. Страховой полис с приложением Правил страхования, на основании которых заключен договор страхования, вручается Страхователю в течение пяти дней после уплаты страховой премии. В случае утраты полиса Страховщик на основании личного заявления Страхователя выдает дубликат полиса, после чего утраченный полис считается недействительным и выплаты по нему не производятся. При повторной утрате полиса в течение действия договора страхования Страховщик взыскивает со Страхователя денежную сумму в размере стоимости изготовления полиса. При заключении договора страхования Страхователь и Страховщик могут договориться об изменении или исключении отдельных положений настоящих Правил и об их дополнении в соответствии с п. 3 ст. 943 ГК РФ. 6. Договор страхования - юридический факт, порождающий страховое обязательство. Договор страхования - это соглашение между страхователем и страховщиком о том, что страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы (страховую премию) в установленные сроки. «Существенные условия договора страхования» 1. При заключении договора имущественного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение: 1) об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования; 2) о характере события, на случай наступления, которого осуществляется страхование (страхового случая); 3) о размере страховой суммы; 4) о сроке действия договора. 2. При заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение: 1) о застрахованном лице; 2) о характере события, на случай наступления, которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая); 3) о размере страховой суммы; 4) о сроке действия договора. Условия договора страхования могут быть определены в правилах страхования (ст. 943 ГК РФ) следующим образом. Условия, на которых заключается договор страхования, могут быть определены в стандартных правилах страхования соответствующего вида, принятых, одобренных или утвержденных страховщиком либо объединением страховщиков (правилах страхования). Условия, содержащиеся в правилах страхования и не включенные в текст договора страхования (страхового полиса), обязательны для страхователя (выгодоприобретателя), если в договоре (страховом полисе) прямо указывается на применение таких правил и сами правила изложены в одном документе с договором (страховым полисом) или на его оборотной стороне либо приложены к нему. В последнем случае вручение страхователю при заключении договора правил страхования должно быть удостоверено записью в договоре. При заключении договора страхования страхователь и страховщик могут договориться об изменении или исключении отдельных положений правил страхования и о дополнении правил. Страхователь (выгодоприобретатель) вправе ссылаться в защиту своих интересов на правила страхования соответствующего вида, на которые имеется ссылка в договоре страхования (страховом полисе), даже если эти правила в силу настоящей статьи для него необязательны. Страховой полис (свидетельство) должен содержать: наименование документа; наименование, юридический адрес и банковские реквизиты страховщика; фамилию, имя, отчество или наименование страхователя и его адрес; указание объекта страхования; размер страховой суммы; указание страхового риска; размер страхового взноса, сроки и порядок его внесения; срок действия договора; порядок изменения и прекращения договора; другие условия по соглашению сторон, в том числе дополнения к правилам страхования либо исключения из них; подписи сторон. Страхователь может получить отказ от получения страховой выплаты в следующих случаях: совершение умышленных действий страхователем, застрахованным лицом или выгодоприобретателем, направленных на наступление страхового случая; совершение страхователем или лицом, в пользу которого заключен договор страхования, умышленного преступления, находящегося в прямой причинной связи со страховым случаем; сообщение страхователем страховщику заведомо ложных сведений об объекте страхования; получение страхователем соответствующего возмещения ущерба по имущественному страхованию от лица, виновного в причинении этого ущерба; другие случаи, предусмотренные законодательными актами. Договор страхования может быть признан недействительным судом. По Закону РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» договор страхования считается недействительным в следующих случаях: если он заключен после страхового случая; если объектом страхования является имущество, подлежащее конфискации на основании вступившего в законную силу соответствующего решения суда. 7. Права и обязанности сторон по договору страхования Страховщик обязан: • ознакомить страхователя с правилами страхования; • в случае проведения страхователем мероприятий, уменьшивших риск наступления страхового случая и размер возможного ущерба застрахованному имуществу, либо в случае увеличения его действительной стоимости перезаключить по заявлению страхователя договор страхования с учетом этих обстоятельств; • при страховом случае произвести страховую выплату в установленный договором или законом срок. Иначе страховщик уплачивает страхователю штраф в размере 1 % от суммы страховой выплаты за каждый день просрочки; • возместить расходы, произведенные страхователем при страховом случае для предотвращения или уменьшения ущерба застрахованному имуществу, если возмещение этих расходов предусмотрено правилами страхования. При этом не подлежат возмещению указанные расходы в части, превышающей размер причиненного ущерба; • не разглашать сведения о страхователе и его имущественном положении, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ. Обязанности страхователя: • своевременная уплата страховых взносов; • сообщение страховщику при заключении договора страхования всех известных страхователю обстоятельств, имеющих значение для оценки страхового риска, а также о всех заключенных или заключаемых договорах страхования в отношении данного объекта страхования; • принятие необходимых мер в целях предотвращения и уменьшения ущерба застрахованному имуществу при страховом случае; • информирование страховщика о наступлении страхового случая в сроки, установленные договором страхования. 8. Порядок расчета размеров страхового возмещения. 1.Система пропорциональной ответственности – означает, что страховое возмещение выплачивается в заранее фиксированной пропорции, а именно в той доле, в какой страховая сумма составляет пропорцию к фактической стоимости имущества. Применяется в тех случаях, когда имущество застраховано не на полную стоимость, а на определенную долю, которая не может составлять менее 50% стоимости имущества. Чаще всего эта система применяется при страховании объектов недвижимости и других дорогостоящих объектов. Страховое возмещение определяется по формуле: Sв = Y*S / Cф , (3.20) где Sв -страховое возмещение; Y - величина ущерба; S - страховая сумма, указанная в договоре; Cф - фактическая стоимость имущества. Пример: Фактическая стоимость имущества = 100 000 руб. Страховая сумма, указанная в договоре = 65 000 руб. Ущерб = 40 000 руб. В соответствие с системой пропорциональной ответственности страховое возмещение составит: Sв =40000 * 65000/100000=40000* 0.65=26 000 руб. Оставшаяся часть ущерба будет возмещаться страхователем самостоятельно. 2. Система первого риска – предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но не более страховой суммы, т.е. ущерб в пределах страховой суммы (1-й риск) возмещается полностью, а сверх страховой суммы (2-й риск) вообще не возмещается. Таким образом, Sв = У, если У < S Sв = S , если У > S Пример: а) Страховая сумма, указанная в договоре = 65 000 руб., ущерб = 40 000 руб., т.к. ущерб не превышает страховую сумму, то страховое возмещение будет выплачено в размере ущерба Sв =У =40 000 руб. б) Страховая сумма, указанная в договоре = 65 000 руб., ущерб составил 80 000 руб. Так как ущерб больше страховой суммы, то страховой возмещение будет выплачено только в размере страховой суммы, т.е. Sв = S = 65 000 руб. 3. Система "дробной части" – это сочетание первых двух систем. В договоре страхования указываются две страховые суммы: - А – показанная стоимость, по которой производится расчет страхового возмещения. - В – фактическая (действительная) стоимость имущества Если показанная стоимость равна действительной, то страховое возмещение выплачивается по системе первого риска: Т.е. если А=В, то S ≤Sв=У Если показанная стоимость меньше фактической, то страховое возмещение выплачивается по системе пропорциональной ответственности, т.е. страховое возмещение рассчитывается по формуле: A  (3.21)Пример: а) Показанная стоимость объекта (А) = 150 тыс. руб. Действительная стоимость объекта (В) = 150 тыс. руб. Ущерб = 90 тыс. руб. Так как А = В, то страховое возмещение выплачивается по системе первого риска, т.е ущерб возмещается полностью Sв = 90 тыс. руб. б) Показанная стоимость объекта (А) = 150 тыс. руб. Действительная стоимость объекта (В) = 200 тыс. руб. Ущерб = 90 тыс. руб. Так как А < В , то страховое возмещение выплачивается по системе пропорциональной ответственности, т.е Sв = У* (А / В) = 90∙ 150 / 200 = 67,5 тыс. руб. 9. Страхование строительно-монтажных рисков — комплексный вид страхования, обеспечивающий защиту участников строительства от рисков случайной гибели или повреждения объектов строительных работ, строительного оборудования, материалов, другого имущества, а также гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам. В рамках договора CAR могут быть застрахованы все объекты гражданского и промышленного строительства. Например, жилые дома, офисы, больницы, школы, театры, промышленные здания, электростанции, дорожные и железнодорожные сооружения, аэропорты, мосты, дамбы, плотины, туннели, ирригационные и дренажные сооружения, каналы, порты. Страховой суммой, на которую страхуются строительные работы, является договорная стоимость строительства, включая стоимость поставленных строительных материалов и/или выполненных работ. Страхование CAR даёт очень широкую защиту. Все убытки, возникшие в период действия страхования от внезапных и непредвиденных аварийных событий, возмещаются, если причина их возникновения не входит в число исключений. Таковыми исключениями являются: - убытки в результате военных действий, мероприятий или событий, забастовки, мятежа, гражданских волнений, прерывания работы, ареста имущества по требованию властей; - преднамеренные действия страхователя или грубая неосторожность; - убытки в результате воздействия ядерной энергии; - претензии по неустойкам и недостаткам оказанных услуг; - внутренние повреждения строительных машин, т.е. повреждения, вызванные не внешними причинами; - ошибки в проектировании; - устранение недостатка производства строительных работ (например, использование дефектного или непригодного материала) Другой разновидностью страхования строительно-монтажных рисков является страхование всех монтажных рисков - страхование EAR . В основу этого вида страхования положена идея обеспечения страхового покрытия всех рисков, которые возникают при монтаже машин, механизмов, а также при возведении стальных конструкций. Страхователями по данному виду страхования могут быть все стороны, для которых в связи с монтажом объектов возникает риск, например: -изготовитель или поставщик монтажного объекта, если монтажные работы осуществляются им самим или под его ответственность; - фирмы, которым поручено производство монтажа; - покупатель монтажного объекта; - кредитор. 10. Общая характеристика видов страхования имущества юридических лиц Имущественное страхованиев РФ – это отрасль страхования, где объектом страховых правоотношений является имущество различных видов. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности или в оперативном управлении юридического лица. При страховании имущества заключаются следующие виды договоров: -основной (по страхованию имущества, находящегося в собственности или в оперативном управлении юридического лица); -дополнительный (по страхованию имущества, переданного юридическому лицу другой организацией); -физическим лицом. Объектом страхованияявляются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имущества. Страхование имущества производится от следующих рисков: -Пожары, взрывы паровых систем и систем газоснабжения, замыкание электрической сети; -Взрывы котлов, топливохранилищ, машин и агрегатов; -Аварии отопительной, канализационной и водопроводной систем; -Случаи наезда или удара; -Стихийные бедствия; -Кражи со взломом; -Падение летательных аппаратов (объектов). По договору имущественного страхования может страховаться следующее имущество: здания, сооружения, сырье, основные и оборотные фонды, материалы, полуфабрикаты, товары, инвентарь, коммуникации, транспортные средства и рыболовецкие суда. По договору страхования страховщик обязан выплатить страховое возмещение в пределах страховой суммы за поврежденное или уничтоженное имущество в результате страхового случая. Договор страхования действителен только для имущества, находящегося по указанному в договоре адресу, может заключаться как на все имущество, так и на отдельные объекты. Имущество страхуется как в полной стоимости, так и в определенной доле, но не менее 50% от балансовой стоимости. Страховая суммаустанавливается по соглашению сторон, но не выше стоимости имущества на день заключения договора. Страховые взносыисчисляются по тарифным ставкам в процентах от страховой суммы. Размер тарифа зависит от вида деятельности страхователя, категории страхуемого имущества, места нахождения имущества, степени его огнестойкости, наличия пожарной и охранной сигнализации. Ущерб определяется на основании акта осмотра и экспертизы исходя из действительной стоимости имущества на день заключения договора и полной гибели или уничтожения имущества. Ущерб при гибели или уничтожении составляет размер действительной стоимости за вычетом стоимости остатков, которые могли быть использованы в дальнейшем. При частичном повреждении имущества ущерб оценивается в размере восстановительных размеров, которые включают стоимость материалов и запчастей, оплаты ремонта и доставка запчастей к месту ремонта. В размер ущерба включают также расходы по спасению имущества. 11)Страхование имущества предприятий от пожаров и других рисков ("Страхование предпринимательских рисков") В соответствии с Гражданским кодексом РФ взамен страхования финансовых рисков по договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы: - риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества; - риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам — риск гражданской ответственности; - риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск. Страхование предпринимательских рисков обеспечивает возмещение не только потери дохода (прибыли), но и убытков от неоплаты (невозвращения) имущества в связи с неисполнением обязательства контрагентом предпринимателя. Это предусматривается и в страховании финансовых рисков. Страхование предпринимательских рисков предусматривает обязанности страховщика по компенсации потерь доходов или дополнительных расходов страхователя, вызванных такими событиями, как остановка или сокращение объема производственной деятельности в результате оговоренных причин, банкротство, неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств контрагентом страхователя, понесенные страхователем судебные или какие-либо непредвиденные расходы. По договору страхования предпринимательского риска страховая компания обязана за обусловленную договором страхования плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре страхования страхового случая возместить страхователю (предприятию / предпринимателю) убытки, причиненные вследствие этого случая, посредством выплаты страхового возмещения в пределах определенной договором страхования страховой суммы. Страховая сумма по договору чаще всего устанавливается в пределах вложений страхователя в застрахованную деятельность с увеличением ее в ряде случаев на согласованную между сторонами договора ожидаемую прибыль от данной деятельности. Этой суммой ограничен размер страхового возмещения при наступлении страхового случая. При этом нередко условия договора страхования предусматривают установление франшизы. Размер страховой премии обычно устанавливается в процентах от стоимости застрахованного имущества. 12 Страхование от перерывов в хозяйственной деятельности имеет целью возместить предприятиям и организациям потери, которые они несут в связи с невозможностью в течение определенного времени осуществлять свою деятельность в обычном режиме в результате наступления предусмотренных в договоре страхования страховых случаев. Оно обеспечивает создание для страхователей таких условий, чтобы при перерывах в хозяйственной деятельности их финансовое состояние не отличалось от того, каким оно могло быть при работе в нормальном режиме. Появление страхования на случай перерывов в хозяйственной деятельности явилось результатом развития операций по страхованию имущества предприятий. Эти две разновидности страхования тесно связаны между собой. Нередко страхование от простоя действует как дополнение к страхованию имущества предприятия и оформляется одним договором. Если даже оформляются два отдельных договора страхования, то обычно бывает желательно, чтобы они были заключены одним и тем же страховщиком. Это значительно облегчает процесс рассмотрения обстоятельств наступления страхового случая и расчет размера убытков. Существует ряд видов страхования на случай перерывов в хо зяйственной деятельности. Прежде всего, они подразделяются между собой в зависимости от того, каковы причины простоя. Наибольшую известность получило страхование на случай перерывов в результате пожара и других рисков страхования (например, стихийных бедствий, взрывов, аварийс системами водопровода, отопления и канализации и т. д.). Распространено также страхование на случай перерывов в производственной деятельности в результате поломок оборудова ния. Условия такого страхования могут распространяться и на от дельные машины, выход из строя которых способен вызвать зна чительный ущерб. Предприятия и организации, деятельность которых зависит от работы электронного оборудования, могут заключить договоры страхования на случай перерывов в деятельности в связи с его по ломками. Такое страхование проводится как дополнение к стра хованию электронного оборудования. Оно обеспечивает возмеще ние ущерба от простоя вследствие разрушения или повреждения устройств связи, электронного оборудования и прочих электротех нических установок, возникших из-за воздействия воды, сырости, злоумышленных действий третьих лиц и других непредвиденных событий. Наибольший интерес оно может представлять для предприятий, которые управляются автоматизированными систе мами или компьютерами, компьютерных центров, медицинских организаций, кино- и телестудий. 13. Страхование грузов - имущественное страхование, применяемое с целью защиты грузов от транспортных рисков при транспортировке от грузоотправителя к грузополучателю различными видами транспорта как при мультимодальных, так и смешанных перевозках. На внутреннем рынке при определении стоимости товара одним из основных типов расчета является так называемая «франко- станция назначения». В состав таковой включается трата на перевозку груза до конечного пункта назначения. В то же время расходы на страховые услуги в большинстве случаев не учитываются. Ввиду этого в таких случаях наиболее уместно использовать принцип перехода права собственности с покупателя товара на продавца такового. Вероятность повреждения либо гибели груза, в зависимости от того, на каких условиях производится поставка, может перейти от продавца к покупателю, когда отгружается товар со склада продавца, когда груз доставляется до станции или порта отправки, во время погрузки на ж/д состав, самолет или судно, а также при разгрузке на станции. Страхование грузов, применяемое в международной практике используемое на отечественных просторах, имеет как ряд отличий, так и общие черты. Застраховать груз в любой страховой компании можно как без ответственности за повреждение груза, так и с ответственностью страховщика по всем рискам. В последнем случае страховая компания возмещает в полном объеме ущерб, как при гибели, так и порче всего груза или какой-либо его части, необходимые траты по сохранению товара и профилактике его повреждений. Груз принимается на страхование в сумме, заявленной страхователем, но не выше стоимости, указанной в перевозочных документах. Ответственность страховой организации начинается с момента, когда груз будет взят со склада в пункте отправления и продолжается в течение всей перевозки до тех пор, пока груз не будет доставлен на склад грузополучателя или другой конечный назначения, указанный в страховом свидетельстве. Договор страхования может заключаться как по месту нахождения отправляемого груза, так и по месту его получения. В заявлении о заключении договора должны быть указаны следующие сведения: точное название, род упаковки, число мест и вес груза; номер и даты перевозочных документов; вид транспорта. По решению страховой организации договор может заключаться с осмотром имущества и составлением его описи, в которой в зависимости от вида грузов указываются: наименование и инвентарный номер, количество, цена, марка, год выпуска, номер технического паспорта и общая стоимость. Страхователь обязан, как только ему станет известно, сообщить страховой организации обо всех существенных изменениях степени риска: о значительной задержке рейса, отклонении от обусловленного в договоре страхования или обычного пути, изменении пункта перегрузки, выгрузки или назначения груза. 14. Особенности страхования при кредитовании Кредитное страхование – определенный набор услуг, направленный на снижение рисков участников кредитных отношений (физических лиц, банковских учреждений, компаний и так далее). Такие услуги, как правило, предоставляются страховыми фирмами. Для защиты от кредитных рисков существует несколько видов и программ страхования, каждая из которых имеет свои условия (размеры страховых взносов и платежей, условия наступления страхового случая и так далее) Сущность кредитного страхования в том, что страховая компания за вознаграждение дает гарантии возмещения ущерба участников сделки в случае появления оговоренных в договоре видов риска – коммерческих, форс-мажорных или политических. При этом каждый из рисков имеет свои особенности: - коммерческий риск связан с утратой платежеспособности заемщика; - политический риск имеет отношение к действиям правительства во внутренней или внешней политике (к примеру, национализация имущества, конфискация, войны, восстания); - форс-мажорные риски – землетрясения, наводнения и так далее. Итогом договоренности сторон-участников кредитного соглашения и страховой компании является подписание страхового свидетельства (полиса). Платежи, которые застрахованное лицо обязуется вносить по договору, носят название страховой премии. Размер ставки может определяться в процентах к сумме страхования или невыплаченной сумме займа. При этом величина меняется в зависимости от региона страны, страховой суммы, срока договора, степени риска, а также графика погашения займа. В качестве страхователя может выступать не только страховая компания, но и другие участники кредитного соглашения – банк или получатель займа. Здесь все зависит от вида и действующих программ страхования. Виды кредитного страхования В последние годы кредитное страхование является одной из обязательных услуг в большинстве банков. При этом услугами страховых компаний пользуются как кредиторы (банковские учреждения, кредитные организации), так и заемщики. Для покрытия всех видов рисков при взаимоотношениях сторон разработано несколько видов кредитного страхования: 1. Страхование ответственности кредитополучателя (заемщика) в случае непогашения займа. Здесь роль страхователя берет на себя заемщик, а его ответственность перед кредитором выступает в качестве объекта страхования. Особенность такого страхования – гарантия возвратности долга в определенный период времени и с учетом начисленных процентов. Как правило, специальный договор страхования заключался на весь период сделки. В документе предусматривалось, что в случае несвоевременного погашения страховщик платит банку до 90% от общего долга заемщика (с учетом процентов). С начала весны 1996 года после вступления в силу нового Гражданского Кодекса России данный вид страхования ответственности больше не востребован и в реальной практике не применяется. Интересен тот факт, что ответственность заемщика на тот период не предусматривалась вовсе. 2. Страхование рисков невозврата займа.В данном виде страхования в качестве «подзащитного» выступает кредитная организация (банк). При этом объект страхования – риск невыплаты займа. В этом случае банк может оформить полис как на конкретный кредитный договор с клиентом, так и на группу соглашений. Размер страховой суммы может различаться. Как правило, он устанавливается с учетом общей суммы долга и начисленных процентов. При этом страховая компания при наступлении страхового случая обязуется выплатить от 50 до 90% общего долга (здесь многое зависит от условий договора). 3. Страхование займов на случай смерти кредитополучателя. Основная цель такой страховки – защитить интересы кредитора в случае, если кредитополучателя настигнет смерть в период погашения долга. Такой вид страхования в последние годы становится наиболее популярным и полностью ложится на плечи страховщика. Для многих банков подобное страхование является обязательным. 4. Страхование залога по кредиту.Большинство займов оформляется только при наличии обеспечения по займу. В этом случае банк перестраховывается и дополнительно страхует залоговое имущество (автомобиль, квартиру, дом и так далее). В роли страхователя при этом выступает не кредитор, как это было ранее, а получатель займа. Такой вид страхования часто применяется при оформлении автокредитов, ипотеки и прочих крупных займов. На сегодня есть несколько видов такого страхования. Страхователем и получателем выгоды может быть: - кредитор. В этом случае выплату страховой премии производит банк, но расходы по страховке включаются в общую стоимость займа; - заемщик. Здесь банк обязывает страховую компанию все платежи по взносам производить посредством перечисления денег со счета кредитополучателя; - роли разделены. Выгодоприобретатель – банк, страхователь – заемщик. Такая форма страхования является наиболее популярной и на сегодня больше всего востребована в банках. 5. Страхование при ипотечном займе.Здесь роль страхователя берет на себя получатель кредита, а выгодоприобретателя – кредитор. При этом страховая компания может страховать следующие риски – смерти, потери права собственности, утраты трудоспособности, потери имущества (гибели, утраты, уничтожения объекта), гражданской ответственности, потери права на имущество и так далее. 6. Страхование экспортных займов. Такой вид деятельности осуществляется в международной торговле, когда компания имеют дело с импортом и экспортом продукции. Чтобы застраховать свои риски, нерезидент обращается к страховщику для оценки опасности невыплаты со стороны резидента. В дальнейшем иностранные экспортеры обращаются в одну из страховых компаний своей страны для получения страхового полиса и покрытия существующих рисков. В свою очередь, страховая компания занимается сбором информации об импортере, его платежеспособности, кредитном рейтинге. 15. Особенности страхования коммерческих кредитов Страхование коммерческих кредитов представляет собой вид страховой деятельности, задачей которой является понижение кредитных рисков страхователей. Страхование кредитов осуществляется с целью предоставления кредиторам страховых гарантий погашения кредитов в обусловленные сроки в случае неплатёжеспособности должника или неоплаты долга по иным причинам. При страховании коммерческого кредита страхователь обязан показать страховщику результаты своей работы (годовой отчет), потери, которые понес в процессе неуплаты долгов, а также другие нюансы кредитно-контрольной системы, поделиться сведениями о покупателях. При этом всем страхование разрешает сохранять конфиденциальность. Страховщики не рассекречивают информацию о том, есть ли в страхователя полис, именно так они стараются уменьшить риск неплатежей. Стоимость полиса определяют: размер возмещения и сроки отсрочки платежа. Оперируя такими данными, страховщики имеют право тарифицировать страхование в размере 0,5 – 6% от величины оборота. Страхователю важно помнить, что риск обязательно разделяется между ним и компанией-страховщиком, зачастую он покрывается полисом в 70 – 90% утрат его держателя. Страхование кредиторов имеет несколько разновидностей, которые могут быть классифицированы по ряду признаков. По объектам оно подразделяется на страхование коммерческих кредитов, предоставляемых поставщиком покупателю, и страхование банковских кредитов. По характеру страховых рисков данное страхование включает страхование от экономических (коммерческих) и политических рисков. К экономическим относятся, например, банкротство частного покупателя, отказ от платежа или принятия товара, неоплата долга в обусловленный срок и др. Страхование от экономических рисков проводится как при осуществлении сделок внутри страны, так и для обеспечения страховой защитой внешнеэкономической деятельности. В то же время страхование на случай наступления политических рисков проводится, как правило, только при осуществлении внешнеэкономических операций. Страхование коммерческих кредитов подразделяется также на страхование риска неплатежа, которое предоставляет страховую защиту на случай неоплаты поставленных товаров или оказанных услуг; страхование авансовых платежей, которое производится на случай непоставки товаров (неоказания услуги), оплаченных авансом; страхование фабрикационных рисков, предоставляющее страховое обеспечение в случае отказа контрагента страхователя от принятия ранее заказанного товара (услуги). Страхование кредитов является одним из наиболее монополизированных видов страховой деятельности: страхование кредитов от экономических рисков осуществляется, как правило, небольшим числом частных страховых компаний, а страхование внешнеторговых операций от политических рисков - в основном государственными страховыми агентствами. |