Задача 3.13
1. На основании остатков по счетам на 1 апреля 20… г. открыть синтетические счета.
2. Составить журнал регистрации и отразить в нем хозяйственные операции за апрель.
3. Данные журнала регистрации отразить на счетах в виде бухгалтерских записей, подсчитать обороты и остатки на конец текущего периода.
4. Составить оборотную ведомость за апрель 20… г.
Таблица 3.30
Ведомость остатков по счетам синтетического учета на 1 апреля 20… г.
Шифр
счета
|
Наименование счетов
|
Сумма, руб.
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
2
|
3
|
4
|
01
|
Основные средства
|
617200
|
|
41
|
Товары
|
1545375
|
|
50
|
Касса
|
23436
|
|
51
|
Расчетные счета
|
384300
|
|
60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
1232200
|
68
|
Расчеты по налогам и сборам
|
|
62611
|
Окончание таблицы 3.30
|
1
|
2
|
3
|
4
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
525500
|
80
|
Уставный капитал
|
|
750000
|
Итого
|
2570311
|
2570311
|
Таблица 3.31
Хозяйственные операции за апрель 20… г.
№ п/п
|
Наименование документа, содержание операции
|
Сумма, руб.
|
1
|
2
|
3
|
|
Выписка из расчетного счета
Получен краткосрочный кредит банка
|
1200000
|
|
Выписка из расчетного счета
За счет полученного кредита перечислены денежные средства в погашение долга поставщикам
|
1200000
|
|
Выписка из расчетного счета
Перечислены денежные средства с расчетного счета в погашение долга по налогам и сборам
|
62611
|
|
Выписка из расчетного счета
Получена сумма аванса от покупателей
|
700000
|
|
Приходный кассовый ордер
Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы
|
525500
|
|
Расходный кассовый ордер, расчетно-платежная ведомость
Выдана из кассы заработная плата работникам организации
|
520500
|
|
Справка бухгалтерии
Депонирована заработная плата
|
?
|
|
Акт о приеме товаров
Ошибочно поставленные в адрес торговой фирмы «Шоколадный мир» товары приняты на ответственное хранение
|
120000
|
|
Счет-фактура, товарно-транспортная накладная
Поступило холодильное оборудование от поставщиков
(сумму НДС определить)
|
980200
?
|
|
Расходный кассовый ордер
Выдано из кассы в подотчет Иванову С.С. на приобретение спецодежды для работников
|
9000
|
|
Счет-фактура, платежное требование
Принят к оплате счет Энергосбыта за электроэнергию, потребляемую для нужд торговой организации
(сумму НДС определить)
|
3500
?
|
Окончание таблицы 3.31
|
1
|
2
|
3
|
|
Авансовый отчет
Израсходованы подотчетным лицом Ивановым С. С. денежные средства на приобретение спецодежды
|
8500
|
|
Выписка из расчетного счета
Перечислен аванс хладокомбинату за поставку шоколадного мороженого
|
400000
|
|
Счет-фактура, приходный ордер
Акцептован счет кондитерской фабрики за поступившие шоколадные конфеты
(сумму НДС определить)
|
202960
?
|
|
Акт приемки-передачи
Введено в эксплуатацию полученное оборудование
|
?
|
Задача 3.14
1. На основании остатков по счетам на 1 июля 20… г. открыть синтетические счета.
2. Составить журнал регистрации и отразить в нем хозяйственные операции за июль.
3. Данные журнала регистрации отразить на счетах в виде бухгалтерских записей, подсчитать обороты и остатки на конец текущего периода.
4. Составить оборотную ведомость за июль 20… г.
Таблица 3.32
Ведомость остатков по счетам синтетического учета на 1 июля 20.. г.
оптового торгового предприятия
Шифр
счета
|
Наименование счетов
|
Сумма, руб.
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
2
|
3
|
4
|
01
|
Основные средства
|
5950000
|
|
41
|
Товары
|
4352000
|
|
50
|
Касса
|
46333
|
|
51
|
Расчетный счет
|
3716667
|
|
60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
260000
|
68
|
Расчеты по налогам и сборам
|
|
102700
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
40000
|
71
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
5000
|
|
80
|
Уставной капитал
|
|
11367300
|
82
|
Резервный капитал
|
|
2300000
|
Итого
|
14070000
|
14070000
|
Таблица 3.33
Хозяйственные операции за июль 20… г.
№ п/п
|
Наименование документа, содержание операции
|
Сумма, руб.
|
1
|
2
|
3
|
|
Приходные ордера, счет-фактура
Поступили на склад от поставщиков:
а) товары
б) НДС по товарам (определить, ставка 18%)
Всего к оплате
|
2628000
?
?
|
|
Счет, счет-фактура
Принят к оплате счет транспортной организации за доставку товаров на склад
НДС по доставке (определить, ставка 18%)
Всего к оплате
|
8000
?
?
|
|
Выписка из расчетного счета, платежные поручения
Перечислено с расчетного счета:
а) в погашение задолженности транспортной организации
б) поставщикам за товары
в) налоги, удержанные из заработной платы
|
9440
3101040
102700
|
|
Счет, счет-фактура
Поступило складское оборудование:
а) первоначальная стоимость
б) НДС (определить)
Итого к оплате
Акт приема-передачи основных средств
в) оборудование принято на баланс и введено в эксплуатацию (стоимость определить)
|
1320500
?
?
?
|
|
Авансовый отчет
Представлен и утвержден авансовый отчет зам.директора по коммерческим вопросам о командировочных расходах
|
5250
|
|
Расходный кассовый ордер
Выдано из кассы в возмещение перерасхода по авансовому отчету зам.директора по коммерческим вопросам
|
250
|
|
Справка-расчет бухгалтерии
Принят к зачету НДС по полученным услугам и товарам
|
?
|
|
Накладная, счет
Предъявлен счет покупателям за проданные товары
|
8108400
|
|
Накладная, товарный отчет
Отгружены со склада товары покупателям по средней себестоимости
|
5660000
|
Окончание таблицы 3.33
|
1
|
2
|
3
|
|
Счет-фактура
Начислен НДС по реализованным товарам
|
?
|
|
Расчет бухгалтерии
Начислена заработная плата работникам фирмы
|
650000
|
|
Справка бухгалтерии
Начислен ЕСН (ставка согласно нормативным документам)
|
?
|
|
Расчет бухгалтерии
Списываются расходы на продажу (сумму определить)
|
?
|
|
Расчет бухгалтерии
Списывается результат от реализации товаров (сумму определить)
|
?
|
Задача 3.15
1. На основании остатков по счетам открыть синтетические счета.
2. Составить журнал регистрации и отразить в нем хозяйственные операции за отчетный период.
3. Данные журнала регистрации отразить на счетах в виде бухгалтерских записей, подсчитать обороты и остатки на конец текущего периода.
4. Составить оборотную ведомость за отчетный период.
Таблица 3.34
Ведомость остатков по счетам
№ счета, субсчета
|
Наименование счета
|
Сумма, руб.
|
1
|
2
|
3
|
01
|
Основные средства
|
2000000
|
02
|
Амортизация основных средств
|
3940
|
10-1
|
Материалы
|
28000
|
10-3
|
Топливо
|
2000
|
51
|
Расчетный счет
|
36200
|
60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
10000
|
68
|
Расчеты по налогам и сборам (кредиторы)
|
4000
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
17055
|
75-1
|
Расчеты с учредителями (расчеты по вкладам в уставный капитал, дебиторы)
|
7500
|
76
|
Расчеты с разными дебиторами
|
855
|
80
|
Уставной капитал
|
2037500
|
84
|
Нераспределенная прибыль
|
2060
|
Таблица 3.35
Хозяйственные операции за отчетный период
№ п/п
|
Наименование документа, содержание операции
|
Сумма,
руб.
|
1
|
2
|
3
|
|
Акт
Приняты от учредителя материалы в качестве вклада в уставной капитал
|
7500
|
|
Выписка из расчетного счета, приходный кассовый ордер
Получено с расчетного счета по чеку на выплату зарплаты работникам
|
17055
|
|
Выписка из расчетного счета, платежное поручение
Перечислено в погашение задолженности поставщику
|
8000
|
|
Расходный кассовый ордер
Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия
|
17055
|
|
Выписка из расчетного счета, платежное поручение
Перечислены бюджету налоги
|
4000
|
|
Выписка из расчетного счета
Поступило от разных дебиторов
|
855
|
|
Лимитные карты, требования
Отпущено со склада в производство:
- материалы
- топливо
|
21500
1500
|
|
Расчет амортизации основных средств
Начислена амортизация основных средств
|
13600
|
|
Скачать 6.21 Mb.