|
|
ргз. Служба доставки готовых рационов здорового питания в г. Краснодар
Роза рисков
Количественный анализ рисков
Текущие затраты 11922756 руб. за шестой год.
№
|
Наименование статей
|
Сумма, месяц
|
Сумма, год
|
1
|
Постоянные затраты
|
540663
|
6487956
|
1.1
|
Аренда офиса
|
50000
|
600000
|
1.2
|
Аренда помещения
|
80000
|
960000
|
1.4
|
Зарплата админ.-упр. персонала( с уч. налог+стр)
|
350000
|
4200000
|
1.6
|
Амортизация
|
12330
|
147960
|
1.7
|
Реклама
|
13333
|
159996
|
1.8
|
Телефония и интернет
|
15000
|
180000
|
1.9
|
Прочие расходы
|
20000
|
240000
|
1.11
|
Переменные затраты
|
452900
|
5434800
|
2
|
Сырье и материалы
|
80000
|
960000
|
2.1
|
потери товаров и продуктов при перевозке, хранении и реализации
|
1500
|
18000
|
2.2
|
сдельная зп производственных рабочих( с уч. налог+стр)
|
320000
|
3840000
|
2.3
|
расходы на тару
|
1200
|
14400
|
2.4
|
сдельный приработок, премиальные выплаты, зависящие от объема реализации
|
10000
|
120000
|
2.5
|
Непредвиденные расходы
|
3700
|
44400
|
2.7
|
проценты за пользование кредитом и займами
|
12000
|
144000
|
2.8
|
расходы на транспортировку сырья и товаров
|
9500
|
114000
|
2.9
|
расходы на топливо, газ и электроэнергию для производственных нужд
|
15000
|
180000
|
ИТОГО
|
|
993563
|
11922756
|
Штук в год: 31786
Переменные на одну единицу: 170,98
Q = 540663/(700-170,98)= 1022,013 ед.- точка безубыточности в натуральном выражении
Q = 1022*700=715409,377 руб. – точка безубыточности в денежном выражении
Кол-во дней, необходимое для достижения Q:
715409,377/61805=11,57526699 ≈ 12 дней
Анализ чувствительности проекта к наиболее значимым рискам
Проведем анализ чувствительности проекта в связи с производственно-технологическим риском - выходом оборудования из строя в постгарантийный период.
Затраты на ремонт увеличатся на 10%
Показатели
|
Годы
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Первоначальные инвестиции, тыс. руб.
|
15482611
|
|
|
|
|
|
|
Выручка, тыс. руб.
|
-
|
9800000
|
15200000
|
17600000,00
|
19 500 000,00
|
21 000 000,00
|
22 250 000,00
|
Текущие затраты, тыс. руб.
|
-
|
5347351,90
|
7998332,55
|
9431033,96
|
9 791 281,89
|
11 345 818,82
|
11 922 756,00
|
Коэффициент дисконтирования
|
1
|
0,95
|
0,91
|
0,89
|
0,86
|
0,85
|
0,84
|
Дисконтированные текущие затраты за 6 лет:
5347351,90*0,95+7998332,55*0,91+9431033,96*0,89+9791281,89*0,86+11345818,82*0,86+11922756,00*0,84=48945108,79 руб.
Дисконтированная выручка за 6 лет:
9800000,00*0,95+15200000,00*0,91+17600000,00*0,89+19500000,00*0,86+21000000,00*0,86+22 250 000,00*0,84=92326000 руб.
Доля производственно-технологических затрат в текущих инвестициях составляет 0,452442372= 45,24%.
Расчет:
NPV1 92326000 - 48945108,79 – 15482611=27898280,21руб. – NPV за 6 лет без учета производственно-технических затрат)
48945108,79*0, 4524=22144841,1 (руб.) —произв-тех затраты в текущих затратах
22144841,1*0,1=2214484,11 (руб.) — 10% от произв-тех затрат
48945108,79 +2214484,11=51159592,9 (руб.) — текущие затраты проекта с учетом возникновения производственно-технического риска
NPV2= 92326000-51159592,9-15482611=25683796,1(тыс. руб.)
25667194,73 / 25683796,1=0,920622917 или 92, 06%
Изменение NPV = 100 % - 92,06% = 7,94% - процент изменения NPV в связи с произв-технол. риском
Коэф. эластичности = 7,94/10=0,794=0,8
Коэффициент эластичности>0,71, что говорит о высокой чувствительности риска поломки оборудования в постгарантийный период и о необходимости разработки дополнительных эффективных инструментов.
Инструменты управления рисками
Фактор риска
|
Возможный ущерб
|
Инструмент управления риском
|
Риск поломки оборудования в постгарантийный период и прерывания технического цикла
|
3 875900 руб./год
|
Введение плановых профилактических проверок оборудования – 150 000 руб. Создание запасов запчастей, наиболее подверженных поломке – 200 000 руб.
|
Риск хранения
|
2 526 412 руб. /год
|
Правильная подборка транспортных средств в соответствии с характеристиками товара, в т.ч. требованиями по температурным режимам и прочими условиями-20000.Обеспечение условий хранения- 10000.
|
Риск неэффективной рекламной кампании
|
2 467 300 руб. /год
|
Расширение и обслуживание сайта и приложения – 150 000 руб. Приём в штат СММ-специалиста для создания, оформления и ведения аккаунта – 50 000 руб. Выделение дополнительных средств на PR – 200 000 руб.
|
Текучесть персонала
|
1 780 990 руб. /год
|
Разработка системы материальной и нематериальной мотивации персонала – 100 000 руб.
|
Несвоевременность приобретения лицензий и прочих разрешительных документов
|
405 840 руб./год
|
Грамотная разработка документации и регламентов деятельности организации – 100 000. Соблюдение сроков, прописанных в разрешительных документах для их продления – 100 000
|
Риск неплатежеспособности
|
1 590 720 руб./год
|
Отказ от чрезмерного использования оборотных активов в низко ликвидных формах. Найм высококвалифицированного финансового аналитика предприятия- 65 000.
|
Инфляция
|
1 106 439 руб./в год
|
Вкладывание свободных денежных средств в иностранную валюту – 500 000. Внедрение системы лояльности для клиентов – 150 000 руб.
|
Риск появления более сильного конкурента
|
1050840 руб./год
|
Инновационное развитие для создания уникальных позиций, что будет являться большим преимуществом – 400 000
|
Изменения НК РФ
|
11267025 руб./год
|
Мониторинг нормативно-правовых актов и своевременное реагирование на изменения – 200 000
|
Риск терактов
|
3 450 000 руб./день
|
Постоянное совершенствование систем безопасности – 2 000 000
|
|
|
|
Скачать 221.42 Kb.