собственный капитал комбанка 2022. собственный капитал коммерческого банка, 2022. Собственный капитал банка
 Скачать 0.73 Mb.
|
1.2 Структура и формирование собственного капитала банкаУставный капитал служит обеспечением по обязательствам банка. Порядок формирования уставного капитала определяется законодательно и может быть представлен следующим образом (табл. 1). Согласно действующим инструкциям ЦБ РФ 100 п.п. объявленного уставного капитала кредитной организации, указанного в уставе кредитной организации, учредители должны оплатить в течение одного месяца со дня получения уведомления о государственной регистрации кредитной организации. Таблица 1= Источники формирования уставного капитала
* Основанием для включения в расчет должно быть наличие законодательного акта субъекта РФ или решения органа местного самоуправления. ** Законодательно могут быть предусмотрены отдельные случаи. *** Имущество в неденежной форме, вносимое в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации, должно быть оценено и отражено в балансе кредитной организации в валюте Российской Федерации (для оценки должен привлекаться независимый оценщик). Требования к минимальному размеру уставного капитала, установленные Банком России, были рассмотрены авторами в п. 1.2. Безусловно, регулятором заложено не только суммарное требование к величине уставного капитала банков с базовой и универсальной лицензиями, но и еще ряд моментов, которые демонстрируют табл. 2, 3. Таблица 2- Различие требований Банка России к банкам с базовой и универсальной лицензиями
Таблица 3 - Различия в проведении операций с нерезидентами между банком с универсальной и базовой лицензиями
* За исключением открытия счета в иностранном банке для целей участия в международной платежной системе. ** До 1 января 2019 г. банки с капиталом менее 1 млрд руб. могли создавать свои филиалы и иметь дочерние организации за границей с разрешения Банка России. Россия уже несколько лет поэтапно переходит на международные стандарты расчета величины капитала и определения его адекватности в рамках присоединения к Базельским соглашениям. В связи с этим одним из стандартов является установление Банком России показателя достаточности капитала коммерческого банка. Этот показатель определяется минимально допустимым размером уставного капитала, т. е. предельным соотношением всего капитала и суммы активов банка, взвешенных с учетом риска. Банк России устанавливает показатели, которые обязана выполнять каждая кредитная организация в нашей стране. В случае несоблюдения показателей регулятор может взыскать с кредитной организации штраф, ввести запрет на осуществление ею некоторых банковских операций (например, на прием вкладов от населения, назначить в банке временную администрацию), а в некоторых случаях даже отозвать у банка лицензию. Впрочем, иногда ЦБ идет навстречу кредитной организации и в индивидуальном порядке может изменить на срок до шести месяцев показатели для «проштрафившегося « банка. Показатели достаточности капитала банка: 1. Показатель достаточности базового капитала банка (Н1.1) min 4,5 п.п.; 2. Показатель достаточности основного капитала банка (Н1.2) min 6 п.п.; 3. Показатель достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0) min 8 п.п.. 4. Показатель финансового рычага (Н1.4) min 3 п.п.. В соответствии с Положением Банка России № 646П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III)» от 04.07.2018 г. собственный капитал банка состоит из основного и дополнительного капитала.Особенности расчета согласно действующим положениям ЦБ РФ представлены ниже. Собственные средства (Капитал) банка = (основной капитал + дополнительный капитал) + просроченная дебиторская задолженность свыше 30 календарных дней. Основной капитал = базовый капитал + добавочный капитал. Все элементы должны пройти аудиторскую проверку. Базовый капитал = (уставный капитал + эмиссионный доход + резервный фонд + прибыль) - (НМА + сумма налога на прибыль + вложения в собственные акции (доли) + убытки + + вложения в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций). Добавочный капитал = (уставный капитал (если государственные ценные бумаги РФ использовались для капитализации банков) + эмиссионный доход + субординированный кредит) - (вложения в собственные акции + вложения в акции финансовых организаций + отрицательная величина дополнительного капитала). Дополнительный капитал (уставный капитал + эмиссионный доход + резервный фонд + прибыль + субординированный кредит + прирост стоимости имущества за счет переоценки) = (вложения в собственные акции (доли) + вложения в акции финансовых организаций). Все элементы без аудиторского подтверждения. В состав дополнительного капитала с определенными ограничениями включают средства, которые носят менее постоянный характер и могут только при известных обстоятельствах быть направлены на указанные выше цели. Стоимость таких средств способна в течение определенного времени изменяться. Условия субординированного кредита: - требования по этому кредиту удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных кредиторов; - договор субординированного кредита (депозита, займа) или условия выпуска субординированного облигационного займа содержат положение о невозможности внесения изменений в указанный договор (условия выпуска) без согласования с Банком России; - условия предоставления, включая процентную ставку и условия ее пересмотра, в момент заключения договора (внесения изменений в договор) существенно не отличаются от рыночных условий предоставления аналогичных кредитов (депозитов, займов); - при отсутствии субординированных кредитов предельная величина процентной ставки принимается равной 15 п.п. в рублях и 10 п.п. в иностранной валюте; - срок предоставления составляет не менее 5 лет; - возврат (досрочный возврат) возможен не ранее чем через 5 лет с даты включения субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа) в состав источников дополнительного капитала кредитной организации. Существуют следующие ограничения по капиталу банка: величина дополнительного капитала не должна превышать величину основного (базового) капитала (т. е. отношение основного и дополнительного капитала должно быть больше либо равно единице), а субординированный кредит не должен быть больше 50 п.п. основного капитала. Расчет показателей оценки капитала корректируется в том числе: - на сумму балансовой стоимости ненадлежащих активов, использованных инвесторами при формировании источников собственных средств (капитала) (их части); - на величину субординированного кредита (займа), не удовлетворяющего условиям включения в состав источников собственных средств (капитала) банка; - на размер недосозданных резервов на возможные потери; - на недостоверно отраженную в отчетности величину превышения кредитного риска, принятого по отношению к акционеру (инсайдеру),над установленными Банком России максимально допустимыми значениями. Различают собственный капитал-нетто и капитал-брутто. Собственный капитал-брутто - это сумма всех фондов банка и нераспределенной прибыли по балансу. Собственный капитал-нетто - это капитал-брутто, уменьшенный на затраты капитального характера, допущенные и потенциальные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней. Капитал-нетто характеризует собой величину фактически имеющихся собственных средств банка. Величина собственных средств определяется банком самостоятельно и зависит от многих факторов. 1. Размер собственных средств определяет предельный размер активных операций банка. 2. Размер собственных средств, необходимых банку, зависит от специфики его клиентов. 3. Размер собственных средств коммерческого банка находится в зависимости от характера его активных операций. 4. Размер необходимых банку собственных средств зависит от степени развития рынка кредитных ресурсов и проводимой ЦБ РФ кредитной политики. Методы увеличения размера собственных средств банка - накопление прибыли или увеличение количества выпущенных акций (числа пайщиков банка) Раздел 2. Проблемы формирования собственного капитала банка 2.1 Достаточность банковского капитала Данный вопрос рассмотрим на примере коммерческого банка ВТБ. Банк зарегистрирован 17 октября 1990 г. Центральный офис банка расположен по адресу: 190000, г. Санкт - Петербург, ул. Большая Морская, 29. Ранее анализируемый нами банк также назывался: ВНЕШТОРГБАНК (до 31 декабря 2006 г.) ВТБ - один из лидеров российского банковского сектора. Банк занимает прочные конкурентные позиции во всех сегментах рынка банковских услуг. Является также системно образующим (значимым) банком РФ. Главный акционер ВТБ с долей в 85,5 п.п. - Правительство РФ. В мае 2007 года банком ВТБ было проведено IPO. Среди российских и международных инвесторов было размещено 22,5 п.п. акций ВТБ. IPO ВТБ стало крупнейшим публичным размещением акций в Европе в 2007 году, так как общий объем средств, привлеченных в рамках дополнительных эмиссий акций, составил около $8 млрд. Кроме того, это самое народное IPO в России за всю историю национального фондового рынка. По его итогам акционерами ВТБ стали более 120 тыс. россиян. Таблица 4- Анализ достаточности капитала ВТБ
* Показатели с нулевыми остатками не представлены в данном отчете. Ссылка на страницу банка ВТБ на сайте Банка России: http://cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=350000008. 25 сентября 2009 года Центральный ЦБ РФ зарегистрировал отчет об итогах дополнительного выпуска обыкновенных именных акций ОАО Банк ВТБ. По итогам размещения дополнительного выпуска акций доля Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом в уставном капитале ОАО Банк ВТБ составляет 85,5 п.п.. Доля других акционеров в уставном капитале Банка составляет 14,5 п.п., в том числе доля держателей глобальных депозитарных расписок 7,01 п.п.. По итогам 2008 года ВТБ занял 70е место в списке крупнейших банков мира журнала The Banker. По состоянию на 1 декабря 2021 г. банк занимал 2 место в банковской системе России с размером активов 19 103,22 млрд. руб. Размер капитала на 01 января 2022 года больше минимально установленного с 01.01.2015 (тенденция положительная). Уровень общей достаточности капитала на 01 января 2022 года удовлетворительно (тенденция отрицательная). Качество капитала на 01 января 2022 года удовлетворительно (тенденция положительная). По состоянию на 1 февраля 2022 года общий регулятивный капитал Банка составил 1,7 трлн руб. (5,6 п.п.). Показатель достаточности капитала банка на 01 января 2022 года находятся на уровнях, превышающих регуляторные минимумы. По состоянию на 1 февраля 2022 года показатель Н1.0 (общий) составлял 10,2 п.п. (минимально допустимое значение 8 п.п.), Н1.1 (базовый) 6,89 п.п. (минимально допустимое значение 4,5 п.п.), Н1.2 (основной) 9,18 п.п. (минимально допустимое значение 6 п.п.). По состоянию на 1 января 2022 года общий регулятивный капитал Банка составил 1 802,1 млрд. руб. (1,8 трлн. руб.), уменьшившись на 1,1 п.п. за декабрь. С начала года общий капитал увеличился на 9,5 п.п. преимущественно за счет заработанной прибыли и привлечения средств за счет выпуска субординированных облигаций. За 12 месяцев в регулятивный капитал были включены выпущенные Банком субординированные облигации в рублевом эквиваленте на сумму 219,7 млрд. руб., в т.ч. в декабре 2021 года на сумму 47,9 млрд. руб.. В структуре общего капитала по состоянию на 1 января 2022 года основную часть составляет базовый капитал в размере 1 242,1 млрд. руб. и основной капитал в размере 1 612,2 млрд. руб.. Базовый капитал за декабрь уменьшился на 39,9 млрд. руб. или на 3,1 п.п.. Основной капитал за этот же период увеличился на 4,4 млрд. руб. или на 0,3 п.п.. Показатели достаточности капитала Банка находятся на уровнях, превышающих регуляторные минимумы. По состоянию на 1 января 2022 года показатель Н1.0 (общий) составлял 11,06 п.п. (минимально допустимое значение 8 п.п.), Н1.1 (базовый) 7,60 п.п. (минимально допустимое значение 4,5 п.п.), Н1.2 (основной) 9,87 п.п. (минимально допустимое значение 6 п.п.). Активы, взвешенные с учетом риска (RWA) (знаменатель- показателя достаточности собственных средств (капитала), Н1.0), за 2021 год выросли на 11,7 п.п., достигнув 16 299,6 млрд. руб., при этом за декабрь 2021 года RWA увеличились на 0,6 п.п. в связи с увеличением объема требований по операциям с физическими и юридическими лицами. Значение показателя достаточности капитала Н1.0 за 12 месяцев 2021 года снизилось на 0,22 п.п. в основном за счет роста операций с юридическими и физическими лицами. Переход на новый расчет операционного риска согласно Положению Банка России № 744 П c отчетности по состоянию на 1 апреля 2021 года позволил Банку улучшить показатель достаточности капитала на 0,4 п.п. Правда обращает на себя особое внимание постоянное снижение показателей достаточности капитала - так показатель Н1.1 упал ниже отметки 7,0 п.п. до 6,89 п.п. (снижение к 1 января на 64 б.п.). При этом в течение 2021 года значение показателя колебалось вокруг 8,0 п.п.. И хотя минимально допустимое значение показателя составляет 4,5 п.п., напомним, что для возможности списания субординированного долга по бессрочным облигациям, значение Н1.1 должно опуститься до уровня 5,125 п.п.. ВТБ на конец января сохраняет запас прочности около 1,75 п.п. до этого значения, однако, вероятно, банку придется предпринять некие шаги для поддержки капитала , поскольку позитивное влияние могло бы оказать восстановление фондового рынка, однако этого может оказаться недостаточно на фоне предстоящих выплат дивидендов за 2021 год, возможного роста кредитного портфеля, а также приближение даты колл опциона по выпуску вечных еврооблигаций эмитента. Его специализация – работа с банкротами и вкладчиками, лишившимися лицензий, перекредитование и реструктуризация. Но это не означает, что руководство игнорирует другие продукты банковского дела. После того как Газпромбанк перестал выполнять узкую функцию поддержки добывающих отраслей и занялся кредитованием, работой с физическими и юридическими лицами, он поднялся на третью ступеньку рейтинга ЦБ РФ по уровню надежности, поскольку стал соответствовать всем предъявляемым требованиям. Инвесторам необходимо обращать повышенное внимание как на динамику данного показателя в течение текущего года, так и на шаги Банка по восстановлению капитала, так как они, вероятно, могут оказать влияние на котировки ценных бумаг эмитента. При этом анализируемый банк достаточно четко нацелен на выполнение действующих нормативов достаточности собственного капитала и проводит разумную политику по поддержанию необходимого размера и ликвидности капитала. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
