,bytc-gkfyбизнес-план. бизнес-план. Содержание Содержание 1 Резюме 7 Описание продукции (результатов исследований) 10 Анализ рынка сбыта продукции 12 Анализ конкурентов 13 План маркетинга 16 План
 Скачать 113.98 Kb.
|
|
Общий объем продаж услуг прогнозируется на год: - Продажа напитков – 67200 ед., общая стоимость составит 8400 тыс. рублей без НДС; Выручка от оказываемых услуг за год составит 1169 тыс. рублей, с учетом вычета НДС, значение НДС равно 292 тыс. рубелей. Таблица 5.3 – Выручка от реализации услуг с выделением НДС за 5 лет
Выручка за первый год равна 6720 тыс. руб., в том числе НДС составит 1680 тыс. рублей. Рост объемов оказываемых услуг напрямую связан с корректностью проведения рекламной кампании, позиционированием услуг на рынке. 6. План производства Программный продукт будет разрабатываться на нашей фирме, которая имеет необходимую производственную площадь, а также необходимое количество работников. Выше перечисленное, является необходимым условием для произведения программного продукта. Расчет производства программы можно просмотреть в таблице 2. Таблица 2 – Расчет производства программы
На создание программного продукта необходимо 3900 норм/ч. Расчет потребного количества оборудования приведен в таблице. Потребное количество оборудования рассчитывается по следующее формуле(1):  , (1)где So– количество компьютеров необходимых для работы; Тпр– трудоемкость на разработку и обновление; Fэф – эффективный фонд времени, рассчитывается по формуле (2): Fэф=Дк-(В+П)*Кпн,(2) где Дк– календарные дни; В – количество выходных дней; П – количество праздничных дней; Кпн – количество неявки, разрешенных законом. Fэф= 365 - (92+11) * 0,9 =255,6 (дней) Тпр= Разработка + Обновление Тпр= 2000 + 700 = 2700 (руб.) So= 2700 / 255,6 = 10 (шт.) Список имущества предприятия представлен в таблице 3. Таблица 3 – Список имущества предприятия
На приобретение имущества для предприятия необходимо 64000 руб. 6.2 Расчет производственной площади Производственную площадь рассчитываем по формуле (3): S = 4* So + Sд, (3) где S – производственная площадь; 4 – норматив на один комплект оборудования; So – количество оборудования; Sд -дополнительная площадь. Sд =5*Ч, где 5 – количество метров на человека; Ч – количество работников. S=4*4+5*5=16+25=41(м2). Для разработки одного программного продукта потребуются материалы, приведённые в таблице 4. Таблица 4 – Материалы необходимые для создания одного программного продукта
Итого для создания одной единице программного продукта необходимо 2070 рублей. Для приобретения необходимого оборудования, инвентаря и прочих материалов нужно определиться с фирмами поставщиками. Разрабатываемое мной предприятие приобретает оборудование и пользуется услугами фирмы DNS, т.к. данная фирма продаёт свой товар по весьма низкой цене и существует система скидок для разрабатываемого мной предприятия. Товар, продаваемый этой фирмой, имеет приемлемый уровень качества и пользуется спросом. Также в этой фирме даётся гарантия на приобретённое оборудование и в случае поломки эта фирма выполняет его ремонт. На основе всего вышесказанного мы рассчитываем стартовые затраты, необходимые для организации деятельности предприятия. Стартовые затраты предприятия представлены в таблице 5. Таблица 5 – Стартовые затраты предприятия
Таким образом, для фирмы «OrenWEB» необходимы стартовые затраты в сумме 11700 рублей. Ремонт всего нашего оборудования, какое находится на гарантийном обслуживание в компании ООО"МастерСофт".Контакты 460052 ГСП, г. Оренбург ул. Монтажников, 26 (Сервисный центр ГАРАНТ, Сервисный центр 1С, Сервисный центр IT.(3532) 999-120 (многоканальный). Инвестиционные затраты на оборотные средства Потребность предприятия в инвестициях на оборотные средства может быть определена по формуле:   НОСдн — норматив оборотных средств, который определяет среднедневную потребность в оборотных средствах, Тоб — норма запаса оборотных средств в днях, включает в себя: - время поставки (транспортный запас) - среднее время на закупку и поставщика (текущий складской запас) - гарантийный (страховой) запас. ОДС — необходимый (минимальный) остаток денежных средств на расчетном счете, который должен обеспечить предприятию платежи без дополнительного притока денежных средств; ДЗ — краткосрочная дебиторская задолженность. ОДС можно рассчитать умножением среднедневной потребности в осуществлении выплат по текущим затратам (вкл. НДС) на норматив в днях. ДЗ — предоставляется в виде коммерческого кредита покупателям, рассчитывается путем умножения стоимости среднедневного выпуска продукции на длительность предоставляемой покупателю отсрочки по оплате в днях, которая определяется в плане маркетинга. 7. Организационный план После ответа на вопрос, как будут изготавливаться товары, важно решить проблему набора сотрудников и планирования их работы, если фирма только создается или меняет направление работы, для чего необходимо набрать новый штат. Поэтому следующий раздел бизнес-плана - "Организационный план". Команда управления является ключом к внедрению хороших идей в успешный бизнес. Инвесторы отдают предпочтение сформировавшейся команде руководителей, сочетающей технические, управленческие, коммерческие и деловые навыки. В первую очередь, в этом разделе рассматриваются вопросы руководства и управления фирмой. Объясняется, каким образом организована руководящая группа, и описывается роль каждого ее члена. Приводятся краткие биографические данные обо всех членах директоров (возраст, образование), анализируются знания и квалификация всей команды в целом. В идеальном случае таланты и умение каждого ее члена будут дополнять друг друга, и охватывать все функциональные области бизнеса (маркетинг, финансы, производственный процесс). Также в этом же разделе должны быть представлены данные о руководителях основных подразделений, их возможностях и опыте, а также об их обязанностях; освещается механизм поддержки и мотивации ведущих руководителей, т.е. каким образом они будут заинтересованы в достижении намеченных в бизнес-плане целей, как будет оплачиваться труд каждого руководителя. Не менее важным является разработка системы подбора кадров. Фирмой оговариваются принципы отбора сотрудников, принципы найма, создание системы планирования профессиональной подготовки, повышения квалификации и переподготовки кадров, выбор метода и периодичность оценки качества работы сотрудников, система продвижения работников по службе. Таким образом, ознакомившись с организационным планом, потенциальный инвестор должен получить представление о том, кто именно будет осуществлять руководство фирмой, и каким образом будут складываться отношения между членами руководства на практике, какова система расстановки кадров и какова кадровая политика фирмы. 7.1 Расчёт численности работников по профессиям и специальностям Расчет численности работников по профессиям и специальностям представлен в таблице 6. Таблица 6 – Численный состав предприятия
Таким образом, заработная плата в месяц всем сотрудникам составляет 1450000 рублей. 7.2 Структура управления Старший программист – это руководитель предприятия, его задача заключается в руководстве предприятия, так чтобы оно развивалось, так же занимается кадрами, заключает договоры на поставку продукции в организации и учреждения, посещает выставки, конференции по обмену опытом, отвечает за поставку оборудования в случае его износа, технического старения. ПрограммистPHP – осуществляет разработку программ на языкеPHP, программно-технических средств и контролирует их качественное выполнение. Под его контролем находятся Web-дизайнеры, которые качественно реализуют модули написанные программистом. Web-дизайнер — это специалист в области веб-разработки и дизайна, в задачи которого входит проектирование пользовательских интерфейсов для сайтов или приложений.  Рисунок 1- Схема структуры управления 7.3 Расчет планового фонда заработной платы Для расчета заработной платы необходимо рассчитать уральский коэффициент, который составляет 15% от заработной платы и рассчитывается по формуле: Ук= Зосн*15% (4) Общая заработная плата за год рассчитывается по формуле: Зг. = (Зосн. + Ук)* 12 (5) где Зосн.- заработная плата за месяц. Средняя заработная плата рассчитывается по формуле: Зс= Зг. / Кол – во работников (6) Ук= 145000*15% = 21750 (руб.) Зг. = (145000+21750)*12 = 166750*12=2001000 (руб.) Зс= 2001000/5 = 400200 (руб.) 8. Финансовый план Развитие проекта предполагается за счет заемных средств путем оформления кредита. Оптимальным вариантом для работы компании будет оформление кредита, например, в ПАО Банк «ВТБ». Сумма кредита составляет 4 млн. руб. исходя из первоначальных затрат в проект (единовременные затраты на оборудование и необходимый запас денежных средств на первый период для осуществления текущей деятельности). Ставка по кредиту составит 10,9%, срок кредита – 60 месяцев, ежемесячный платеж равен 86770 рублей. Затраты на оформление юридического лица и изготовления печатей - 20 тыс. рублей. Открытие счета в банке ФК ВТБ бесплатное с ежемесячным обслуживанием 7990 рублей. Расчет затрат на производство Смета затрат на производство: Статья 1 – Затраты на заработную плату Статья 2 – Отчисление во внебюджетные фонды Овф = Зобщ.г. *26% (7) где Зобщ.г. – общая годовая заработная плата, руб. Овф = 2001000*26%=52026(руб.) Статья 3 – Затраты на основные материалы Статья 4 – Затраты на электроэнергию приведены в таблице 7. Таблица 7 – Затраты на электроэнергию
Итого затрачивается на электроэнергию 5148 рублей в год. Статья 5 – Амортизация оборудования рассчитывается по формуле: Аф= Бс* На/100% (8) Аф=11700*20%/100=40240/100=23,4 (руб.) где Бс – балансовая стоимость оборудования; На - норма амортизации (20%). Статья 6 – Ремонт оборудования – все оборудование находится на гарантийном обслуживании. Статья 7 – Аренда площади рассчитывается по формуле: Сар = МРОТ* S* Квд * Копф * Кто * Кз; (9) где МРОТ - минимальный размер оплаты труда; S – площадь помещения; Квд– коэффициент вида деятельности (1); Копф– коэффициент организационно – правовой формы (2); Кто – коэффициент технического обустройства (1,25); Кз– коэффициент зоны (1,8). Сар=4330*43*1*2*1,25*1,8=837855 (руб.) Статья 8 - Затраты на рекламу в год. Статья 9 - Прочие затраты. Смету затрат на производство можно представить в виде таблицы 8. Таблица 8 – Смета затрат на производство
Итого по смете затрат на производство 3531253,4рублей. Определение себестоимости и цены продукта Себестоимость одного программного продукта рассчитывается по формуле: С = З/Qпр; (10) С =3531253,4/60=58854,2(руб.) где З – затраты по смете; Qпр- планируемый объем продаж. Цена одного программного продукта рассчитывается по формуле: Ц = С + Ппл. + НДС; (11) НДС=58854,2*18%=10593,75(руб.) Ппп=С*20% Ппп=58854,2*20=11770,84 (руб.) Ц =58854,2+10593,75+11770,84 =81218,79 (руб.) где С - себестоимость одного программного продукта; Ппл– плановая прибыль; НДС – налог на добавленную стоимость. Расчёт прибыли и убытков Для определения прибыли и убытков рассчитываем: Выручку от реализации по формуле: В = Qм * Ц; (12) где Qм – объем продаж за конкретный месяц; В =5*81218,79=406093,95 (руб.) Затраты на производство рассчитываются по формуле: З = Qм * С; (13) З =5*58854,2=294271 (руб.) Валовой доход рассчитывается по формуле: Вд= В – З; (14) Вд= 406093,95-294271=111822,95 (руб.) Налог на вмененный доход рассчитывается по формуле: Нвд= Вд*15%; (15) Нвд= 111822,95*15 =16773,44 НДС рассчитывается по формуле: НДС = Qм*С* 18%; (16) НДС = 5*58854,2*18= 52968,78 (руб.) Чистый доход рассчитывается по формуле: Чд = Вд - (Нвд+ НДС); (17) Чд = 111822,95 – (16773,44+52968,78) =42080,73 (руб.) Расчет прибыли и убытков приведен в таблице 9. Таблица 9 – Расчет прибыли и убытков
Итого чистый доход составляет 504968,73рублей. Для того чтобы определить рентабельность предприятия, необходимо рассчитать срок окупаемости, т.е. возврата денежных средств. Расчет производится по формуле: Сок = Зст. /Чд; (18) Сок =11700/504968,73=0,02316≈0,02 С=0,02*12=0,24 где Зст. – стартовые затраты, (рублей); Чд – чистый доход за год. Определим себестоимость усредненной услуги как отношение суммы материальных затрат, без учета НДС к объему производства за год:  В финансовом плане отражаются финансовые результаты проекта, денежные потоки, а также рассчитываются показатели эффективности. Налог на прибыль составляет 20%. Таблица 10 - Совокупные прибыли и затраты
Для визуализации к таблице прилагается гистограмма с накоплением (рис. 8.1)  Рисунок 8 – Совокупные прибыли и затраты NPV(Net Present Value) рассчитывается как разность дисконтированных денежных потоков поступлений и платежей, производимых в процессе реализации проекта за весь инвестиционный период:  , где I0– единовременные затраты, совершаемые в инвестиционном (нулевом) интервале;  – чистая прибыль;R – ставка дисконтирования Ставка дисконтирования была определена экспертным путем.  Полученное значение NPV свидетельствует о целесообразности принятия решения о финансировании и реализации проекта. Показатель рентабельности инвестиций РИ определяется по формуле  ЧПt – чистая прибыль фирмы за год t; I0 – величина инвестиционных вложений в проект. В нашем случае показатель рентабельности инвестиций составляет  Значение показателя РИ выше 1, что свидетельствует о высокой экономической эффективности проекта. Фирма «OrenWEB» окупит свои затраты на производство примерно за 24 дня, по прошествии этого срока предприятие начнет получать чистую прибыль. Предприятие является рентабельным. Опираясь на расчёты, видно, что предприятие окупит затраты за 24 дня, а после пришествия этого времени начнёт приносить чистую прибыль, но в случае повышения эффективности работы, повышения квалификации работников и увеличении спроса, срок окупаемости может сократиться. Из приведённых выше расчётов основных показателей деятельности фирмы видно, что при данных условиях финансовое положение фирмы будет устойчиво, создание её целесообразно. Выпускаемая продукция на рынке будет конкурентоспособной, если своевременно совершенствовать технологию выпускаемых товаров и давать соответствующую рекламу. 9. Анализ и оценка рисков Для оценки и анализа всех возможных рисков и степени их влияния на результат сведем данные в таблицу 9.1. Таблица 9.1. Риски и их последствия
Проведя анализ таблицы 9, можно сделать вывод, что, в целом, влияние основных рисков на результат проекта хорошо прогнозируемо. Заключение В представленном Бизнес-плане рассмотрены действия по созданию фирмы, специализирующейся на реализации продукта, а именно пицц, с помощью автономных автоматов по разливу напитков slush. Определена экономическая и социальная эффективность продукции. Необходимо отметить уникальность данной формы реализации, поскольку она практически не встречается в России. Были проведены достаточно детальные маркетинговые исследования и анализ рынка с целью выявления конкурентов и отыскания своеобразной “ниши” для деятельности организуемой фирмы. В Бизнес-плане были представлены пути создания организации, реализующей продукцию, определена ее организационно-правовая форма, предполагаемое место положения создаваемой организации на рынке (рыночная ниша), представлено описание реализуемой продукции и услуг, предоставляемых потребителям, проанализирована целесообразность создания организации с точки зрения прибыльности и безубыточности. В результате определено, что за период в два года организация имеет все шансы выйти на уровень безубыточности и начать получать прибыль. В одном из разделов настоящего документа произведена оценка и анализ рисков и определены пути их преодоления. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||