Совершенствование системы управления кредитным риском коммерческого банка (на примере пао Сбербанк)

• Название: Совершенствование системы управления кредитным риском коммерческого банка (на примере пао Сбербанк)
• Дата: 01.09.2022
• Размер: 170.03 Kb.
• Имя файла: rid_4f8d126d01514daf820d47f774363b93.docx
• Тип: Документы; #657920
• страница: 4 из 19

Методы и оценка управления кредитными рисками

Используемые в практике банков методы и инструменты регулирования кредитного риска условно разделим на две группы: обязательные к применению в соответствии с нормативно-правовыми актами Банка России и рекомендуемые наукой и практикой.

К группе обязательных относится метод резервирования средств на

возможные потери в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П

«О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

При выявлении риска ключевое значение имеет хорошая информационная база, которая складывается из сбора и анализа соответствующей информации. Отсутствие необходимой информации _ важный фактор любого риска. Для оценки риска используются различные методы анализа, основными являются качественный и количественный.

В основе оценки риска заложен поиск зависимости между определенными размерами потерь, связанными с реализацией риска и вероятностями их возникновения. Важной задачей при оценке риска является сравнение его значения с допустимым уровнем.

Количественная оценка кредитного риска конкретного заемщика проводится в процессе рассмотрения кредитной заявки заемщика, в ходе мониторинга заемщика, а также в процессе рассмотрения необходимости и возможности изменения условий кредитования. Содержание количественной оценки кредитного риска индивидуального заемщика заключается в определении его кредитоспособности.

Качественная и количественная оценка рисков. Оценка кредитного риска, в сложившейся практике, осуществляется двумя основными способами - качественным и количественным. Качественный способ представляет собой словесное описание уровня риска и обычно производится путем составления кредитного рейтинга. Цель качественной оценки рисков - принятие решения о возможности кредитования, приемлемости залогов и переход к определению качественных параметров. Опираясь на показатели по каждому ссудополучателю, можно определить средневзвешенный показатель риска по кредитному портфелю в целом.

Процесс определения кредитоспособности включает оценку вероятности выполнения заемщиком условий кредитной сделки, а также масштаба потерь банка в случае реализации риска. Оценка кредитного риска может быть

получена в зависимости от типа заемщика.

Кредитный риск оценивается на уровне отдельного заемщика на основе специального анализа его кредитоспособности. При этом обобщающей оценкой вероятности реализации риска выступает кредитный рейтинг заемщика, который рассматривается в качестве индикатора вероятности дефолта.

Так, в общем случае под кредитоспособностью заемщика понимается

«наличие предпосылок для получения кредита и способности возвратить его». К числу необходимых факторов для признания заемщика кредитоспособным относят: правоспособность; готовность погашать задолженность; наличие обеспечения возврата ссуды; способность заемщика получать доход [20, c. 108]. Таким образом, оценка кредитоспособности заемщика производится на основе имеющейся у банка информации о готовности заемщика исполнять обязательства, наличия у него возможности погасить кредит и наличия обеспечения, позволяющего банку компенсировать потери в случае

неисполнения заемщиком условий кредитного договора.

После определения вероятности неисполнения заемщиком условий кредитной сделки и присвоения ему кредитного рейтинга производится оценка стоимости реализации кредитного риска. Оценка стоимости реализации кредитного риска конкретного заемщика, представляет собой расчет количественного значения потерь банка в случае неисполнения заемщиком условий кредитной сделки.

Вероятность неисполнения заемщиком условий кредитной сделки и размер потерь банка в случае реализации риска определяют уровень (степень) кредитного риска. Степень кредитного риска является количественным выражением оценки банком кредитоспособности заемщика.

Методология оценки степени риска кредитного портфеля Банка. Возможная (ожидаемая) величина убытков по кредитному портфелю - это важнейшая характеристика кредитного риска, так как служит центром распределения его вероятностей. Смысл данного показателя заключается в том, что он показывает наиболее правдоподобное значение уровня риска и

определяется следующим образом (1):

𝑖=1
𝑆_𝑃 = ^∑𝑛

𝑆_𝑖 ∗ 𝑝_𝑖 (𝑐)

(1)

где, Si – сумма предоставленных кредитов і-ой группе контрагентов; pi(c) – кредитный риск относительно і-ой группы контрагентов.

В относительном выражении степень риска кредитного портфеля Банка можно определить следующим образом (2):

_{𝐾 =} 𝐾₁+𝐾_{2 =} 𝐾₁+𝐾₂₁+𝐾₂₂+𝐾₂₃+𝐾₂₄
(2)

^𝑃 2 2

где, К₁ – волатильность кредитного портфельного риска;

К₂ – удельный вес ссудной задолженности, не являющейся стандартной, в совокупном объеме предоставленных кредитов;

К₂₁ – удельный вес нестандартных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля;

К₂₂ – удельный вес сомнительных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля;

К₂₃ – удельный вес проблемных ссуд в кредитном портфеле; К₂₄ –– удельный вес безнадежных ссуд в кредитном портфеле.

Показателем, характеризующим качество управления кредитным портфелем Банка К₂, является удельный вес нестандартной ссудной задолженности в совокупном объеме предоставленных кредитов. Данный коэффициент определяется путем суммирования показателей К₂₁, К₂₂, К₂₃, К₂₄, расчет которых необходим при выявлении факторов изменения доли ссудной задолженности, не являющейся стандартной.

Одним из первых показателей, характеризующих качество кредитного портфеля Банка, является удельный вес нестандартных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля (3):

^𝐾21

₌ Нестандартные ссуды Объем кредитного портфеля банка

∗ 100 (3)

Снижение приведенного коэффициента дает сигнал Банку о необходимости повысить эффективность контроля за финансовым состоянием контрагентов, которым принадлежат наиболее крупные кредиты.

Следующим шагом при расчете доли просроченной задолженности в объеме кредитного портфеля Банка является определение удельного веса сомнительных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля Банка (4):

^𝐾22
₌ Сомнительные ссуды Объем кредитного портфеля банка
∗ 100 (4)

Для Банка важно контролировать объемы кредитных сделок с клиентами, испытывающими определенные специфические трудности. С этой целью следует определить удельный вес проблемных ссуд в кредитном портфеле (5).

^𝐾23

₌ Проблемные ссуды

О бъем кредитного портфеля банка

∗ 100 (5)

Значение данного показателя не должно превышать 5% чистого кредитного риска Банка.

Наиболее существенное влияние на качество кредитного портфеля Банка оказывает удельный вес безнадежных ссуд, так как риск по таким операциям равен сумме общей задолженности (6) [15, c. 163].

^𝐾24

₌ Проблемные ссуды

О бъем кредитного портфеля банка

∗ 100 (6)

Значение К₂₄ должно стремиться к нулевой отметке. Высокое значение данного показателя может негативно отразиться на ликвидности Банка.

В зависимости от уровня риска, выражающегося в определенной

величине потерь выделяют определенные зоны риска. В рамках зоны потери не превышают определенный уровень.

Выделяют безрисковую зону и три основные зоны риска:

• 
  зона допустимого риска; 0-20%;
  
• 
  зона недопустимого риска; 20-50%;
  
• 
  зона критического риска. 50-100%.
  

Безрисковая зона характеризуется отсутствием потерь при совершении операций и получении как минимум расчетной прибыли.

Под кредитным портфелем с допустимым уровнем кредитного риска следует понимать такой кредитный портфель, который обеспечивает прибыльность Банку даже при наступлении всех возможных рисков.

Зона недопустимого риска характеризуется уровнем потерь, величина которых превышает размер расчетной прибыли, но не больше общего размера расчетной выручки.

Зона критического риска характеризуется уровнем потерь, сравнимых с величиной собственных средств банка.

Кредитный портфель с высоким уровнем характеризуется наличием такого уровня риска по кредитным операциям, реализация которого в полном объеме угрожает в целом функционированию Банка, т.е. в случае реализации всех рисков собственных ресурсов Банка окажется недостаточно для их покрытия, что может привести к банкротству Банка.

Оценка кредитного риска осуществляется Организационно-контрольным отделом Банка на постоянной основе [5, c. 348].

Аналитический метод представляет собой оценку возможных потерь Банка.

Методика оценки риска кредитного портфеля банка в соответствии с Положением ЦБ РФ предусматривает оценку уровня риска по каждой кредитной операции с учетом финансового состояния заемщика, обслуживания им кредитной задолженности и уровня ее обеспечения, после чего, производится классификация ссуды в одну из пяти категорий качества:

1. 
   Стандартные ссуды (1 группа) > 40% всей ссудной задолженности;
   
2. 
   Нестандартные ссуды (2 группа) > 30% всей ссудной задолженности, но не более 60%;
   
3. 
   Сомнительные ссуды (3 группа) <= 20% всей ссудной задолженности;
   
4. 
   Проблемные ссуды (4 группа) <= 5% всей ссудной задолженности → 0% всей ссудной задолженности;
   
5. 
   Безнадежные ссуды (5 группа) <= 1% всей ссудной задолженности → 0% всей ссудной задолженности.
   

При анализе заемщика, ему присваивается кредитный рейтинг и определяется уровень риска, который позволяют банку группировать выданные кредиты в рисковые классы. Классификация рисковых классов отражает распределение всех кредитов на группы по уровню риска:

• 
  кредиты с наименьшим риском;
  
• 
  кредиты с повышенным риском;
  
• 
  кредиты с предельным риском;
  
• 
  кредиты, предоставленные как исключение из правил.
  

Распределение кредитов в классы преследует цель расчета вероятных убытков, обусловленных кредитным риском. Для каждого класса риска устанавливается своя доля непогашенных кредитов, которая определяется по фактическим данным за последний период.

Такая классификации помогает прогнозировать потери от непогашенных кредитов, которые могут повлиять на прибыль банка. Полученные результаты используются для расчета величины рисковой стоимости - итоговой меры риска, необходимой для расчета размера капитала банка как одного из инструментов снижения уровня кредитного риска, средства возмещения убытков от реализации кредитного риска.

Группирование всех кредитных вложений, составляющих портфель банка проводится также по принципу установления взаимосвязей между заемщиками. Все кредиты разбивают на группы, в рамках которых существует положительная корреляция между заемщиками. Наличие положительной связи

между заемщиками в рамках отдельных групп и между, ними позволяет анализировать состояние кредитного риска портфеля с помощью моделирования различных условий, при которых изменяются показатели кредитного риска отдельных заемщиков, а, следовательно, и всего портфеля в совокупности [11, c. 190].

По итогам количественной оценки риска возникает необходимость выбора одного из трех возможных вариантов стратегии:

• 
  избежание риска;
  
• 
  принятие риска;
  
• 
  использование инструментов снижения уровня риска.
  

Принятие риска означает, что для банка его уровень допустим, и банк принимает возможность его проявления. Очевидно, что выбрать данный вариант стратегии можно лишь при условии, что значение риска находится в безрисковой зоне риска или в области допустимого риска. При прочих условиях, при невозможности избежать риск, необходимо использовать различные инструменты снижения степени риска.

Инструменты, применяемые для снижения степени кредитного риска, в банковской практике, достаточно разнообразны. Все используемые инструменты можно разделить на две группы:

1. 
   инструменты позволяющие снизить вероятность реализации кредитного риска;
   
2. 
   инструменты, обеспечивающие снижение масштаба потерь при реализации кредитного риска.
   

К инструментам, которые обеспечивают уменьшение вероятности реализации риска относятся:

• 
  отказ от выдачи кредитов с высокой степенью риска;
  
• 
  реализация в рамках кредитных отношений с заемщиком мер, обеспечивающих повышение степени готовности заемщика выполнять обязательства по кредитному соглашению;
  
• 
  реализация в рамках кредитных отношений с заемщиком мер,
  

обеспечивающих повышение финансовых возможностей заемщика; снижение срока кредитования;

• 
  повышение информированности банка о готовности и возможности заемщика выполнять условия кредитного соглашения.
  

К способам, обеспечивающих снижение размера потерь при проявлении кредитного риска относятся:

• 
  передача риска (страхование, хеджирование);
  
• 
  создание резервов;
  
• 
  диверсификация;
  
• 
  распределение риска;
  
• 
  использование обеспечения;
  
• 
  использование процентной ставки.
  

Выбор одного из вариантов стратегии риска и последующий выбор способа снижения уровня риска определяют дальнейшие действия. Однако деятельность по управлению кредитным риском не заканчивается после принятия решения о выдаче кредита и его реализации. Подверженность уровня риска изменениям обуславливает необходимость отслеживания его динамики. Контроль динамики кредитного риска необходим для принятия решения в случае внезапного резкого ухудшения показателей, характеризующих кредитный риск заемщика в период до наступления срока исполнения его обязательств.

Контроль за кредитным риском конкретного заемщика осуществляется в течение всего периода с момента заключения кредитного договора до момента его погашения, что обусловлено изменением условий, на которых предоставлялся конкретный кредит постоянно меняются, что имеет определенные последствия для финансового положения заемщика и его возможности погасить кредит.

Поэтому все ответственные службы банка должны учитывать подобные изменения и периодически проверять все кредиты, срок погашения которых еще не наступил. Проведение проверок кредитов является необходимостью для

осуществления разумной программы банковского кредитования. В банковской практике существует ряд основополагающих принципов проверок, таких как [2, c. 58]:

• 
  периодическая проверка всех видов кредитов;
  
• 
  наиболее частая и внимательная проверка крупнейших кредитов и т.п.
  

Изменение условий осуществления деятельности заемщика изменяет уровень его кредитного риска, что требует внесение изменений в оценку кредитного портфеля банка. Данное требование достигается путем оценки кредитного портфеля по его текущей стоимости, то есть с учетов динамики кредитного риска индивидуального заемщика - оценка текущей стоимости выданных кредитов. Размер кредитного риска может варьироваться в зависимости от некоторых случайных событий в будущем.

В рамках данного этапа управления кредитным риском проводится постоянный мониторинг и контроль управления риском, задачами которых является отслеживание выполнения нормативов ограничения риска лицами, ответственными за принятие рисковых решений, анализ текущих значений кредитного риска на предмет опасного приближения к критическим показателям.

Также необходимо отметить, что на российском кредитном рынке наблюдается хорошо выраженная зависимость ставки по кредиту и удельного веса просроченной задолженности в кредитном портфеле. Она характеризуется степенной кривой, если рассчитывать на основе ежемесячных данных за 2004- 15 гг. по всему банковскому сектору (рис. 1.3).

На рис. 1.3 видно, что при просроченной задолженности в 3,5% кредитного портфеля ставка приближается к 18,5%, а при «просрочке» в 10% составит не менее 45,3%.

Увеличение ставок для банков является естественной реакцией на угрожающий рост кредитных рисков, но с другой стороны увеличение процентной ставки по кредиту увеличивает риск «просрочки», то есть кредитный риск.


Рис. 1.3. Зависимость удельного веса просроченной задолженности в кредитном портфеле от %-ой ставки по кредиту (2004-2015 гг.) [7, c. 213]

Исходя из конъюнктуры на 2015 год, номинальная равновесная ставка для российской экономики составляла около 14% (рассчитано по «Программе антикризисных мер Правительства Российской Федерации на 2015 год»). Она подразумевала комфортную среду для подавляющего числа заемщиков.

Просроченная задолженность при этом не составляла бы более 1,0-1,5%. Можно сделать вывод о том, что банки при высокой доли просрочки вынуждены поднимать ставку, чтобы поддержать рентабельность бизнеса и субсидировать потери по безнадежным кредитам за счет добропорядочных заемщиков. В то же время удорожание кредита приводит к увеличению риска неверного отбора заемщиков и их безответственного поведения. Стандартная политика компенсации риска за счет цены кредита, в конечном счете, может обернуться плохо для обеих сторон - остановкой кредитования.

Неблагоприятный отбор заемщика означает, что при завышенных процентных ставках добросовестные заемщики отказываются получать кредит, поскольку они знают, что не сумеют его вернуть. Напротив, безответственные и рисковые заемщики продолжают предъявлять спрос на кредиты.

В результате повышается вероятность, что банк осуществит неверный отбор заемщиков. Чем выше процентные ставки, тем больше вероятность, что будет выдан заведомо просроченный кредит.

Риск безответственного поведения может проявиться в том, что, получив кредит, заемщик использует его не по назначению. Чем выше процент, тем больше стимул у заемщика участвовать в рискованных проектах.

В ситуации неопределенности банкам следует осуществлять рационирование кредита - ограничивать его предложение. Рационирование кредита подразумевает, что банки могут удерживать ставки на некотором равновесном уровне, чтобы привлечь как можно больше добросовестных заемщиков.