Статья. Совершенствование управления рисками в системе мер повышения экономической безопасности ООО кб Кубань Кредит
 Скачать 98.01 Kb.
|
|
Касакова Т., гр. 13-Э-ЭБ2 Научный руководитель Кочьян Г.А. к.э.н, доцент КубГТУ «Совершенствование управления рисками в системе мер повышения экономической безопасности ООО КБ «Кубань Кредит» Актуальность темы исследования состоит в том, что развитие рыночных отношений и формирование коммерческих структур невозможно без кредитных организаций, которые играют главенствующую роль в этом процессе. Именно кредитные организации, в частности банки, аккумулируют огромные финансовые потоки и способны активно повлиять на развитие национальной экономики. На сегодняшний день банки являются главным локомотивом рынка, но в тоже время именно банки подвержены наибольшей опасности, поскольку аккумулируют большие деньги. Банковская система должна препятствовать принятию банками чрезмерных рисков и иметь возможность отсекать те свои элементы, деятельность которых может представлять угрозу для функционирования всей банковской системы, обеспечивая надежность, стабильность своего существования. Целью данной работы является рассмотрение банковских рисков и системы управление и снижения их. Задачи работы: - рассмотреть банковские риски; - рассмотреть методы управления рисками; - дать оценку уровня банковских рисков КБ «Кубань Кредит» ООО. Банковский риск определяется как стоимостное выражение событий, ведущих к возможным экономическим, политическим, моральным и другим убыткам, которые могут произойти в результате реализации принятого решения.  Рис. 1. Виды банковских рисков Цель управления рисками – это достижение посредством имеющихся в распоряжении банка административных и экономических механизмов уровня защищенности, включающих в себя оценку степени риска, выбор определенной модели поведения в условиях риска, выбор стратегии действий, которые направлены на снижение степени риска, что позволило бы банку извлекать достаточную прибыль и распределять ее в соответствии с установленными нормативами и договорами. Созданные банками системы управления рисками должны не только обеспечивать эффективную защиту от принятых рисков, но и носить упреждающий характер, оказывая активное влияние на определение конкретных направлений деятельности кредитных организаций. В условиях развития банковских операций с предприятиями и организациями реального сектора экономики особое значение приобретает управление кредитным риском и риском ликвидности, а также координация управления такими рисками. Сохраняет свою актуальность вопрос управления рыночными рисками (валютным, процентным и фондовым). Учитывая данную информацию при формировании концепции фнансовой безопасности коммерческого банка, следует предусмотреть блок управления рисками как ее базовый элемент. Основу обеспечения экономической безопасности современного коммерческого банка составляет его финансовая стабильность, являющаяся следствием действия системы институционально-управленческих, организационно-технических и информационных мер, направленных на обеспечение воспроизводственно-устойчивого режима функционирования банка, защиту его прав и интересов, рост уставного капитала, повышение ликвидности активов, сохранность финансовых и материальных ценностей, а также на обеспечение возвратности кредитов. Неотъемлемым элементом исследования экономической безопасности коммерческого банка является выбор критерия. Под критерием экономической безопасности коммерческого банка понимается признак или сумма признаков, на основании которых может быть сделан вывод о том, находится ли банк в экономической безопасности или нет. На оценку уровня экономической безопасности коммерческого банка влияют два критерия: - финансовая стабильность коммерческого банка, которая определяется на основе индикатора финансовой стабильности и индикаторов оптимальности; - уровень качества кредитного портфеля коммерческого банка. Исходя из данных критериев, можно предложить проведение комплекса действий, который банк должен предпринимать для снижения уровня угроз экономической безопасности, снижения убытков, которые банк понес или может понести в ближайшее время, и сохранения капитала: - в учет должны приниматься только оправданные угрозы исходя из результатов тщательного анализа всех экономических и правовых аспектов соответствующих операций; - при принятии управленческих решений должно уделяться большее внимание адекватности капитала банка принятым угрозам; - деятельность службы экономической безопасности должны обеспечивать постоянный мониторинг уровня экономической безопасности банка; - необходимо добиваться эффективности функционирования систем внутреннего контроля, исключая принятие неконтролируемых решений, связанных с проведением банковских и хозяйственных операций, а также сокращение административно-управленческих расходов; - должны реализовываться мероприятия, направленные на усиление мер по обеспечению информационной и финансовой безопасности; - использование передовых методов управления угрозами экономической безопасности, используемые в международной банковской практике; - формирование банком резервов на возможные потери по ссудам и резервов по прочим активам в размере не менее предусмотренного требованиями Центрального Банка России. Мониторинг правильного формирования резервов необходимо осуществлять не только органу внутреннего контроля, но и службе экономической безопасности, так как именно она обладает полнотой всей информации о контрагентов банка и может существенно повлиять на уровень формируемого резерва; - уделение более пристального внимания работе по повышению профессионального уровня работников службы экономической безопасности, расширив не только их полномочия, но и сам отдел, в состав сотрудников которого необходимо включить специалистов различных отраслей знаний. Так, с учетом объекта посягательств на уровне банка выделяются различные риски, направленные на капитал, руководство и персонал банка, порядок ведения банковской деятельности, информационные ресурсы, производственный блок, деловую репутацию, порядок функционирования банка, порядок управления банком. Считаем целесообразным привести следующую классификацию угроз экономической безопасности банковской деятельности в зависимости от объекта посягательств для наилучшего определения критериев защиты экономической безопасности банковской деятельности (см. таблица). Таблица 1Классификация угроз экономической безопасности банковской деятельности в зависимости от объекта посягательств
Можно представить несколько способов снижения рисков банка, а именно: - страхование - обеспечение от утраты или повреждения, риски передаются страховщику. Этот метод больше подходит для снижения кредитных рисков; - резервирование - компенсация возможных потерь банк формирует собственные средства, а также обязательные резервы на возможные потери по ссудам и прочим активам; - хеджирование - риск передается не страховщику или гаранту, а участникам финансового рынка путем заключения сделок с использованием производных финансовых инструментов (форварды, фьючерсы, опционы, свопы и т.д.). Этот метод больше подходит для снижения рыночных рисков; - распределение – распределение риска между участниками сделки в виде включения риска в стоимость услуг: в процентную ставку (рисковая надбавка), комиссии и т.д.. Этот метод более применяем для снижения кредитных рисков; - диверсификация - процесс распределения инвестируемых средств между различными объектами вложения капитала, которые непосредственно не связаны между собой, с целью снижения степени риска; - минимизация - осуществление комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к убыткам и на уменьшение размера потенциальных убытков; - лимитирование - установление лимита, т.е. предельных сумм расходов по различным банковским операциям [ ООО коммерческий банк «Кубань Кредит» - один из самых активных и растущих банков Краснодарского края, успешно работающий на финансовом рынке региона с 1993 года. Банк «Кубань Кредит» вошел в топ-100 банков России по рейтингу надежности, заняв 64 место и улучшив свои позиции по сравнению с прошлым годом на 14 пунктов. Позиция КБ «Кубань Кредит» является лучшей среди самостоятельных банков Краснодарского края. На отчетную дату (01 Марта 2017 г.) величина активов-нетто банка КУБАНЬ КРЕДИТ составила 78.88 млрд.руб. За год активы увеличились на 17,21%. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Января 2017 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 1.25% до 1.11%. По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств населения (т.е. в этом смысле является розничным клиентским), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты юридическим лицам (т.е. является корпоративным кредитным). Рейтинг кредитоспособности банка КУБАНЬ КРЕДИТ от аккредитованных рейтинговых агентств (по состоянию на 15 Марта 2017 г.):
За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись. Ликвидность и надежность Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка. Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:
Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, уменьшились суммы средств в кассе, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 13.62 до 17.73 млрд.руб. Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:
За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, увеличились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, сильно уменьшились суммы собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 6.67 до 7.39млрд.руб. На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 240.00%  , что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне. Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка КБ "КУБАНЬ КРЕДИТ" ООО можно увидеть по этой ссылке. Структура и динамика баланса Объем активов, приносящих доход банка составляет 81.16% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 82.34% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупным российским банкам (84%). Структура доходных активов на текущий момент и год назад:
Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, увеличились суммы Кредиты физ.лицам, Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов увеличилась на 17.6% c 54.44 до 64.02 млрд.руб. Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:
Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения. Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):
Из таблицы мы Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, увеличились суммы Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 16.8% c 55.61 до 64.95 млрд.руб. Подробнее структуру активов и пассивов банка КБ "КУБАНЬ КРЕДИТ" ООО можно рассмотреть здесь. Прибыльность Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 5.42% до 2.98% . При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 10.20% до 9.55% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).Чистая процентная маржа увеличилась за год с 4.53% до 5.73% . Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 18.09%до 16.93%. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 9.83% до 8.25%. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 11.26% до 9.26%Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации. Собственные средства Структуру собственных средств представим в виде таблицы:
За год источники собственных средств увеличились на 7.6%. А вот за прошедший месяц (Февраль 2017 г.) источники собственных средств уменьшились на 0.6%. . Краткая структура капитала на основе формы 123:
Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 9.08 млрд.руб. Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Другие факторы определения надежности банка Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:
Доля просроченных ссуд в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 3-4%). Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 10-11%). Теперь проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:
Таким образом, за последний год у банка КУБАНЬ КРЕДИТ не было смены собственников (акционеров). Также у банка КУБАНЬ КРЕДИТ за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.90, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности. Выводы и рекомендации: В нашем исследовании используется модель оценки рисков банка Кубань Кредит по двум факторам: платежеспособность и ликвидность, что позволяет оценить способность банка рассчитываться по своим обязательствам.
Методика CAMEL Международная рейтинговая система, адаптированная к российским условиям. Методика формируется из пяти интегральных показателей: Capital Adequacy (достаточность капитала), Asset Quality (качество активов), Management factors (факторы управления), Earnings (доходы), Liquidity (ликвидность).
Методика Кромонова Методика разработана Виталием Кромоновым и представляет из себя систему коэффициентов, но основе которых высчитывается интегральный показатель, характеризующий степень надежности банка.
Оценка финансового положения по трем методикам
Статистика по негативным факторам: - количество индикаторов ненадежности - 0; - количество индикаторов неустойчивости – 2 Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации коммерческий банк «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе. Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «очень хорошо». Подводя итог изучения экономических проблем коммерческих банков, можно сказать, что обеспечение экономической безопасности коммерческих банков является одной из важных задач. Это определяется необходимостью создания условий для полноценного функционирования коммерческих банков с учетом особенностей развития экономики, формирование такого механизма воздействия, который бы своевременно реагировал на происходящие внешние и внутренние угрозы экономической безопасности коммерческих банков РФ. Для того чтобы реализовать данные цели, необходимо сделать выбор соответствующих методов регулирования деятельности банков со стороны денежных властей. Должны быть созданы условия для обеспечения их экономической безопасности, т.е. должен быть повышен финансово-кредитный потенциал. Это включает в себя: устойчивость ресурсной базы коммерческих банков, привлечение средних и долгосрочных вкладов клиентов, т.к. вклады это одна из основных составляющих безопасности коммерческих банков. Можно предположить, что надежным будет тот банк, который обеспечивает не только свои интересы, но и интересы клиентов, выполняет все свои обязательства на достаточно высоком уровне, следует требованиям действующих нормативных актов. К числу показателей, по которым можно судить о надежности коммерческих банков - объемы ссуд, предоставленных нефинансовому сектору, прибыльность, соблюдение установленных экономических нормативов. Список использованных источников: 1. Указ Президента РФ от 12 мая 2009 г. N 537 "О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года" // СПС: «КонсультантПлюс». 2017. 2. Ивасенко А.Г. Банковские риски: Учебное издание. М.: Вузовская книга, 2016. – 142 с. 3. Илларионов А.С. Критерии экономической безопасности // Вопросы экономики. – 2016. - № 10- 58 с. 4. Сторожук И.Н. Механизм обеспечения экономической безопасности коммерческих банков // ТЕRRА ECONOMICUS (Экономический вестник Ростовского государственного университета). - Том 7 № 3 (часть 3). - 2016. 303 с. 5. Сторожук И. Н. Финансовая стабильность в системе обеспечения экономической безопасности коммерческого банка // Автореферат диссертации// Ростов-на-Дону. 2015. – 33 с. 6. Фатуев В. А., Бакаева М. А. Управление активами коммерческого банка // Экономические и юридические науки № 2-1. 2015. 371 с. 7. Хачатурян Г.Ю. Институциональные основы обеспечения экономической безопасности банковской системы Российской Федерации в современных условиях // Автореферат диссертации. – Москва.- 2015.- 27 с. 8. Цветкова А.Ю. Проблемы обеспечения экономической безопасности России в период экономического кризиса // Глобальный экономический кризис: реалии и пути преодоления, Санкт-Петербург.: Институт бизнеса и права, 2016. – 537 с. 9. Экономическая безопасность России: Общий курс: Учебник / Под ред.В.К. Сенчагова. 2-е изд. - М.: Дело, 2015. - 896 с. 10. Портал банковского аналитика http://analizbankov.ru/ 11.Официальный сайт КБ «Кубань Кредит» ООО https://www.kubankredit.ru | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||