балабан. Современный бизнес невозможен без риска. Риск
 Скачать 0.58 Mb.
|
|
2.3 Анализ кредитных операции «FinComBank» S.A. Кредитная политика КБ «FinComBank» S.A. является важнейшей частью стратегии банка и представляет собой концептуальное изложение объектных стандартов и параметров, которыми руководствуются Совет Банка, Председатель Банка, Кредитный комитет банка, другие комитеты, подразделения и работники банка при оформлении, предоставлении и управлении кредитами. Ответственность за управление различными видами риска лежит на следующих подразделениях банка: Ответственность за реализацию политики управления кредитным риском несет Кредитный Отдел Департамента Продаж, Отделы/Службы по связям с клиентами филиалов Банка. Ответственность за реализацию политики управления риском капитала, валютным риском, процентным риском и риском ликвидности несет Отдел Финансов и Ликвидности и Отдел Ценных Бумаг Департамента Поддержки. Ответственность за реализацию политики управления операционным риском несет Департамент Организации Учета и Контроля, Отдел Компьютерных Технологий, Службы безопасности и управления персоналом Банка. Департамент Поддержки (Отдел Компьютерных Технологий) обеспечивает поддержку информационной системы для сбора и анализа информации по управлению рисками. Департамент Организации Учета и Контроля, Служба координации работы с клиентами Банка Департамента Продаж координируют сбор информации от всех подразделений Банка и предоставление точных и своевременных данных, необходимых для эффективного управления рисками. Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. Процентные доходы от кредитования составляют от 60% до 80% чистой прибыли банка. Т.е. за счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Резервный фонд банка, который используется на покрытие непредвиденных расходов (устанавливается в процентном отношении к фактическому уставному капиталу). Согласно законодательству Республики Молдова, он должен составлять 10% уставного фонда: не менее 8% на корсчете, 2% в кассе левом эквиваленте. Фонд риска, устанавливаемый в процентом отношении к сумме выданных кредитов и используемый для покрытия непогашенной задолженности клиентами по основному долгу. Безнадежные кредиты снимаются с учета на ссудном счете, в корреспонденции со счетом по учету фонда риска в течение того квартала, когда они были классифицированы таким образом. Одновременно сумма задолженности по таким кредитам относится на внебалансовый счет и числится там до полного погашения долга. Управление кредитными рисками в КБ“ FinComBank ”S.A. построено таким образом, что изначально банк борется не с негативными результатами, полученными от банковской деятельности, а строит кредитный процесс так, чтобы предотвратить отрицательный результат и обеспечить эффективное, функционирование предлагаемых продуктов, предвосхищая нежелательные последствия в процессе регулирования. Управление кредитным риском начинается, с первой стадии налаживания взаимоотношений с клиентом. Прежде чем, выдавать кредит, банку важно определить, в какой степени это согласуется с его кредитной политикой, и только потом с итогами оценки риска на основании информации, получаемой от анализа хозяйственной деятельности клиента. Основными элементами кредитной политики являются: изложение кредитной политики банка, включающее характеристику и разновидности кредитов и рынков, на которых они будут распространяться, степень концентрации кредитов, рисков и др.; управление кредитными портфелем, включающее процедуру установления кредитных отношений, документацию по кредитам, практику предоставления и управления кредитами и рисками; полномочия Совета, Председателя Банка, Кредитного комитета Банка, других комитетов, подразделений и работников банка по рассмотрению и принятию решений о выдаче кредитов и управлению ими; надзор и контроль за соблюдением кредитной политики. Кредитная политика КБ «FinComBank» S.A. базируется на стратегии развития банка, утвержденной Общим собранием акционеров банка 26.04.2002 г. и согласовывается с общими потребностями общественной и банковской деятельности. Задачей кредитной политики является обеспечение способности удовлетворять законные кредитные потребности своих настоящих и будущих клиентов. Предоставление кредитов должно обеспечивать соответствующие финансовые потоки для заслуживающих этого коммерческих предприятий, частных лиц, а при необходимости и других должников. На предоставление кредитов банка не должны влиять расовые, половые или национальные признаки. Цель банка заключается в изыскании возможностей удовлетворения потребностей предпринимателей и граждан в банковских продуктах и услугах, получения доходов и прибыли от предоставления займов при сохранении надежной и безопасной работы банка. Все предоставленные кредиты должны удовлетворять надежной и осторожной банковской практике и находиться в полном соответствии с действующими законами, инструкциями и регламентами. Комитет по управлению активами и пассивами банка (ALCO) и Кредитный комитет банка при содействии Отдела кредитования Департамента продаж, Отдела по управлению рисками, Отдела финансов и ликвидности Департамента поддержки и Департамент организации учета и контроля банка, определяют объем ресурсов для кредитования и осуществляют анализ распределения кредитов, их структуру и принимают меры по снижению рисков, их диверсификации и приведению в соответствие с Кредитной политикой и Политикой управления рисками банка. Кредитный портфель банка не должен превышать 70% стоимости совокупных активов банка. Кредитную политику Банка отличает, прежде всего, разумный консерватизм в выборе должников, диверсификация кредитного портфеля по географическим зонам, отраслям экономики, типам и срокам кредитов. Основное внимание уделяется вопросам обеспеченности кредитов, оценке рисков, контролю за целевым использованием средств, оценке ликвидности и адекватности залогов. Банк предоставляет кредиты хозяйствующим субъектам - финансово устойчивым компаниям, с хорошей деловой репутацией, которые: эффективно работают, обеспечивают получение денежных потоков достаточных для надлежащего обслуживания долга; имеют стратегию развития бизнеса, изложенную в Бизнес-плане, разработанном в соответствии со стандартами, удовлетворяющими банк (данное требование не распространяется по отношению к клиентам, кредитующимся в рамках программы микрокредитования (Приложение №10); Банк предоставляет кредиты физическим лицам (не являющимся работниками FinComBank S.A.), которые: • являются гражданами Молдовы, достигшими совершеннолетия, имеют постоянные контролируемые доходы от деятельности, не противоречащей законодательству Республики Молдова; • могут профинансировать за счет собственных средств не менее 30% прогнозируемых затрат (за исключением кредитов предоставляемых по специальным программам и договорам сотрудничества). Банк не предоставляет кредиты следующим хозяйствующим субъектам: • работающим малоэффективно и имеющим отрицательный собственный капитал; • имеющим уровень рентабельности и денежные потоки, недостаточные для обслуживания кредита; не предоставившим гарантии возврата кредита, удовлетворяющие Банк; имеющим негативную деловую репутацию; • чистая подверженность по хозяйствующему субъекту или группе лиц действующих совместно с ним, составляет 15% совокупного нормативного капитала Банка; • не отвечающим требованиям по охране окружающей среды. Кредитная стратегия Банка направлена на формирование постоянного круга надежных, рентабельных и кредитоспособных Клиентов, активно пользующихся всем спектром услуг, предоставляемых Банком. В соответствии с требованиями кредитной политики кредитный портфель банка структурирован: 1. По срокам кредитования: краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от 1 года до 5 лет); долгосрочные (более 5 лет). 2. По субъектам и целям кредитования: Кредиты для частных лиц Овердрафты по дебетовым картам; Кредиты, предоставленные посредством кредитных карт; Кредиты на инвестиции в недвижимость; Прочие кредиты на потребительские цели; Прочие (кредиты на вхождение в бизнес) Деловые кредиты Овердрафты Кредиты и кредитные линии на пополнение оборотных средств; Кредиты для инвестиций в долгосрочные активы; Сделки REPO; Факторинг; Кредиты и размещения ресурсов в финансовых учреждениях, включаемые в кредитный портфель банка в соответствии с требованиями НБМ; Кредиты, предоставляемые в рамках отдельных банковских продуктов; Кредиты, предоставляемые посредством банковских карт; Кредиты, предоставляемые в рамках программы микрокредитования. По размеру предприятия. При формировании кредитного портфеля не менее 55% его размера должно приходиться на кредиты микро, мальм и средним предприятиям, классификация которых определяется согласно действующему законодательству. Ниже следующая таблица позволяет проследить эволюцию данного показателя по годам, начиная с 2010 г. Таблица 2.3.1. Доля кредитного портфеля в активах КБ «FinComBank» S.A. за 2010-2013 гг.
По данным таблицы 2.2.1 активные операции являются одним из основных в деятельности банка. Как видно по данным таблицы их удельный вес составляет в 2013 году 51%, что на 1% пункт меньше чем в 2012 году. Можно сказать, что в целом доля кредитных операции в активах имеет устойчивую тенденцию. Как мы видим за анализируемый период их доля в среднем составляет 50%. В соответствии с кредитной политикой КБ «FinComBank» S.A. где доля кредитов не должна превышать 60-70%. Таким образом можно сделать вывод о том, что банк может успешно активизировать свою кредитную деятельность. Особое внимание при провидение кредитных операции следует уделить качеству кредитного портфеля, поэтому банк проводит специальные мероприятия направленные на снижение доли просроченных и не благоприятных кредитов рассчитанных в таблице 2.3.2. Таблица 2.3.2 Показатели качества кредитных операций КБ «FinComBank» S.A. за 2011-2013 гг. (Тыс. леев)
Кредитной организацией формируются резервы на возможные потери по ссудам на случай возможного обесценения ссуды из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств. По данным таблице мы видим, что скидка на потери по кредитам в 2013 году по сравнению с 2012 годом возросли на 1442 тыс. леев. Сравнивая показатели 2012- 2011 года можно заметить существенное снижение скидок на потери по кредитам на 26954 тыс. леев. С помощью формирования резерва банком закладывается риск невозврата. Резерв обеспечивает кредитной организации более стабильные условия финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли, связанной со списанием потерь по ссудам. Снижение скидок на потери по кредитом свидетельствует, что за 2012-2013 годы в «FinComBank» S.A. увеличилось количество просроченных кредитов в 2011-2012 годы на 53680 тыс. леев, и на 20099 тыс. леев в 2012-2013 годах. Следующим требованием Кредитной политики является диверсификация кредитного портфеля по отраслевой принадлежности клиентов. Кредитование каждой из отраслей народного хозяйства подразумевает наличие следующих ограничений по максимальной величине кредитного портфеля банка в этой отрасли: Сельское хозяйство, охота и лесоводство, рыбоводство: 10-15% Промышленность: 30 - 50% Обрабатывающая промышленность: 30 - 50% Строительство - до 5% Оптовая и розничная торговля - до 50% Транспорт и связь - до 14% Финансовое посредничество - max 10% Прочие услуги - до 15% Потребительские кредиты - до 10% Анализ структуры и динамики кредитного портфеля, согласно данным на конец последних трёх лет предоставлена в (Приложении № 11) Следует отметить, что на протяжении исследуемого промежутка отраслевая структура кредитного портфеля варьируют не значительно и в целом остается не изменой. Итого количество кредитов в 2013 году составляет 935 ед., что на 289 ед. больше чем в 2012 году тогда, когда в 2011 году количество выданных кредитов составила 964 ед., что на 29 ед. больше чем в 2013 году. Соответственно с увеличением количества кредитов увеличилось и сумма кредитов, которая составляет в 2013 году 395 793,3 тыс. леев, что на 166 930,1 тыс. леев больше чем в 2012 году и на 197708,6 тыс. леев в 2011 году. Это свидетельствует об эффективной кредитной политики банка и увеличении доходной доли активов баланса (Приложение №12). Кредиты физическим лицам были выданы как в национальной, так и в иностранной валюте. Их количество составляло в 2013 году, и в 2012 году 294 и 178 ед. соответственно. Сумма этого кредита в 2013 году 10368,2 тыс. леев, что на 8210,7 тыс. леев больше чем в 2012 году. Общая сумма сельскохозяйственных кредитов, кредитов пищевой промышленности, кредитов в области строительства и потребительских кредитов в 2013 году составляет 289 ед. что на 86 ед. кредитов больше чем в 2012 году и на 52 кредита в 2011 году. Т.о. общая сумма этих кредитов в 2013 году составляет 40713,9 тыс. леев, что на 18812,1 тыс. леев больше чем в 2012 году и на 17254,1 тыс. леев в 2011 году. Количество промышленно- производственных кредитов в 2013 году составляет 17 ед., что на 9 ед. больше чем в 2012 году и общая сумма кредита в 2013 году составила 16987,6 тыс. леев, что на 5374,5 тыс. леев меньше чем в 2012 году. Также обратим внимание на выдачи коммерческих кредитов, их количество в 2013 году составляет 76 ед., что на 15 ед. меньше чем в 2012 году и на 138 кредитов больше чем в 2011 году. Общая сумма этого кредита составляет 118197 тыс. леев, что на 44273 тыс. леев больше чем в 2012 году и 112190,2 в 2011 году. Рассмотрим наглядно соответствует структура кредитного портфеля КБ «FinComBank» S.A. за 2013-2011 годы кредитной политики банка. По данным рисунка 2.3.1 в 2013 год банк получил наибольшую выгоду от кредитов выданных физическим лицам около 40 %. Также хорошим спросом являются и потребительские кредиты, которые составляют около 35% в соответствии с кредитным политикой «FinComBank» S.A. Их нормативное значение до 10% что говорит о том, что диверсификация кредитного портфеля проходит недостаточно эффективна. Поскольку большее внимание уделяется этим отраслям, а не на другие такие же важные отрасли народного хозяйства. Так на кредиты пищевой промышленности, промышленно-производственные кредиты, сельскохозяйственные кредиты выделяется всего лих 10 %, когда в нормативных значениях эти показатели должны быть больше 30%.  Рисунок 2.3.1 Структура кредитного портфеля «FinComBank» S. A. за 2013 год. Рисунок 2.3.2 Структура кредитного портфеля «FinComBank» S. A. за 2012 год.За 2012 год банк также получил наибольшую прибыль от кредитов выданных физическим лицам и потребительских кредитах около 40 %. Также прибыльную час занимают коммерческие кредиты, которые составили 13%. Банку следует уделить большее внимание сельскохозяйственным кредитам, которое составляет всего лишь 3% тогда, когда его нормативное значение 10-15%.  Рисунок 2.3.3 Структура кредитного портфеля «FinComBank» S. A. за 2011 год.В 2011 году клиентам были выделены энергетические кредиты и кредиты на строительство. Их доля занимает менее 10%, что соответствует нормативному значению и благоприятно влияет на кредитный портфель банка. Доля коммерческих кредитов занимает 22% а прочие выданные кредиты 46%, что не является благоприятным для банка т. к. нарушается нормативное значение, которое составляет в данном показателе до 10%. Надзор и контроль соблюдения настоящей кредитной политики осуществляется по иерархической системе, построенной на принципах соответствия полномочий субъектов и объектов контроля. Методы надзора и контроля соблюдения кредитной политики описываются во внутренних регламентах банка и должны соответствовать рекомендациям Национального банка Молдовы. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||