балабан. Современный бизнес невозможен без риска. Риск
 Скачать 0.58 Mb.
|
|
ГЛАВА II. Организация и анализ кредитной деятельности банка 2.1 Общая характеристика деятельности банка КБ“ FinComBank ”S.A. был создан в июле 1993 года в качестве акционерного общества. Банк обладает лицензией типа «В» Национального банка Молдовы. Сегодня у банка 137 акционеров, 540 сотрудников и более 100 тысяч клиентов. Основными клиентами банка являются частные лица, малый и средний бизнес, а также крупные предприятия, представляющие все основные секторы экономики Молдовы. Учётная политика «FinComBank» S.A. разработана на основании Закона «О бухгалтерском учёте» № 113-XVI от 27.04.2007 г., Плана счетов банков и других финансовых учреждений РМ (решение АС НБМ № 55/11-01 от 26.03.1997г. с последующими дополнениями и изменениями). В своей деятельности «FinComBank» S.A. руководствуется такими нормативными актами, как: Закон Республики Молдова «О Национальном Банке» № 548 от 21.07.95/ М.О. N 56-57 от 12.10.1995; Закон Республики Молдова «О финансовых учреждениях» №550-ХШ от 21.07.95/М.О. № 1 от 01.01.1996. С момента своего образования КБ“ FinComBank ”S.A. стремился к новаторству, постоянно предлагая своим клиентам новые банковские продукты и услуги. В 1995 году КБ“ FinComBank ”S.A. стал одним из первых банков в Молдове, начавших работать с кредитными карточками VISA, Diners Club и Europay/MasterCard, в 2000 году стал членом международной платежной системы "MasterCard International", а в 2001 году – членом международной платежной системы VISA International. Летом 2005 года в КБ“ FinComBank ”S.A. внедрил online-оплату коммунальных платежей. КБ“ FinComBank ”S.A. присоединился к Всемирной системе межбанковских финансовых телекоммуникаций (S.W.I.F.T.), существенно ускорившей осуществление международных переводов. Банк также активно сотрудничает с системами международных переводов WESTERN Union и Anelik. 14 марта 1995 года Банк принял участие в первом аукционе НБМ по размещению государственных ценных бумаг, а в феврале 1997 года, с введением института первичных дилеров, получил официальный дилерский статус. В 1997 году для совершенствования обслуживания крупных клиентов и распределения рисков КБ “FinComBank”S.A. успешно реализовал свою инициативу создания кредитных консорциумов с другими коммерческими банками Молдовы. Хорошие финансовые показатели, динамика развития и стабильность Банка позитивно повлияли на выбор западных донорских организаций и финансовых учреждений, ищущих надежных партнеров в Молдове. КБ“ FinComBank ”S.A. является получателем кредитной линии Мирового банка в рамках «Первого проекта развития частного сектора в Молдове», гарантии Агентства США по международному развитию (USAID) по кредитованию микропредприятий, участником программы ипотечного кредитования, проводимой совместно с The Citizens Network for Foreign Affairs. В 2002 году Банк подписал кредитное соглашение с Международной финансовой корпорацией (IFC), стал членом проекта Финансирования сельской местности и развития малых предприятий, а также Проекта инвестиций и услуг для сельской местности. В 2003 году Банк заключил с IFAD Договор о выделении второй кредитной линии на 1,5 млн. долларов, который был продлён в 2011 году. В 2005 году было подписано и вступило в силу новое Гарантийное соглашение с USAID с максимальной cуммой ответственности 4млн. долларов США. В августе 2007 года известный американский венчурный фонд Western NIS Enterprise Fund (WNISEF) стал одним из крупных акционеров Банка, приобретя 25% его акций. КБ“ FinComBank ”S.A. является одним из учредителей и членов Ассоциации банков Молдовы и Молдавской фондовой биржи, членом Американской Торговой Палаты в Молдове. Согласно данных баланса на конец 2013 года общие активы Банка составляли 1,96 миллиарда лей, кредиты - 1,00 миллиарда лей, депозиты – 1,27 миллиарда лей, а нормативный капитал – 247,0 миллионов лей. (Приложение №1) Рассмотрим анализ основных экономических показателей деятельности банка за 2011-2013 гг. в таблице 2.1.1 Таблица 2.1.1 Экономическая характеристика показателей «FinComBank» за период 2011 – 2013 гг.
Исследуя таблицу 2.1.1 можно заметить, что за период 2011-2013 годы количество филиалов, представительств остается не изменой тогда, когда численность персонала в 2013 году снизилась и составила 538 человек. Как видно по данным таблицы банк довольно успешно работал последние два года. Об этом свидетельствуют показатели роста суммы активов, прибыли, кредитов и привлеченных депозитов. Активы банка «FinComBank» S.A. в исследуемом периоде имели тенденцию к росту. Так активы банка в 2013 году по сравнению с 2011 годом возросли на 307048 тыс. леев, по сравнению с 2012 годом на 264206 тыс. леев, что в свою очередь повлияло на увеличение обязательств в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 240282 тыс. леев. Чистая прибыль в 2013 году составляет 75283 тыс. леев, что на 38789 тыс. леев больше чем в 2011 году, и на 60960 тыс. леев больше чем с 2012 году. Снизился в общей сумме совокупный нормативный капитал, который составляет в 2013 году 245519 тыс. леев, что на 31909 тыс. леев меньше чем в 2011 году и на 11186 тыс. леев в 2012 году. Уставный капитал за период 2011-2013 годы остается стабильным и составляет 131544 тыс. леев. В 2013 году ликвидные активы составили 714047 тыс. лей, что на 93684 тыс. лей больше чем в 2011 и на 129058 тыс. леев в 2012 году. Также можно заметить стабильную динамику роста по сумме выданных кредитов, которая составила в 2013 году 1002584 тыс. леев, что на 121563 тыс. леев больше чем в 2012 году и на 171897 тыс. леев в 2011 году. Следует отметить, что возросли в исследуемом периоде депозиты, которые являются одним из основных источников ресурсов банка. В 2013 году количество депозитов составили 1328176 тыс. леев, что на 280646 тыс. леев больше чем в 2011 году, и на 256303 тыс. леев в 2012 году. По нормативным значениям достаточность капитала должна составлять не меньше 12%. В целом достаточность капитала соответствует нормативному значению и составляет в 2013, 2012 и 2011 годах 19,63, 24,73, 25,28% соответственно. Показатели текущей ликвидности соответствуют нормативному значению, больше 20%. Таким образом, текущая ликвидности составляет: 36,40%, 34,45%, 37,5% в 2013, 2012 и 2011 годах соответственно. Норматив коэффициента долгосрочной ликвидности должен быть меньше единицы. Данные коэффициента долгосрочной ликвидности составляют: 0,81, 0,76, 0,85 в 2013, 2012 и в 2011 годах соответственно, что свидетельствует достаточно качественной политики банка. Рентабельность активов, отражает их эффективное использование. В таблице можно заметить снижение показателей с 2013-2011 годы, которое составляет: 0,42, 0,84, 2,22%, соответственно. В 2013 году рентабельность активов имело максимальное значение. Мы видим значительное его увеличение за анализируемый период. Рентабельность акционерного капитала в 2013 году снизилась на 10,98 п.п. по сравнению с 2011 годом, и на 1,85 п.п. в 2012 году. По результатам анализ основных экономических показателей банка КБ «FinComBank» S.A. можно сделать вывод о том, что с 2011 по 2013 годы банк сохраняет политическую стабильность. 2.2 Организация кредитных операций банка. Кредитные операции занимают ключевое место среди активных операций коммерческих банков. У большинства банков ссудные счета составляют не менее половины их совокупных активов и обеспечивают около 70% от полученных ими доходов. Кредитная политика банков предусматривает выдачу кредитов юридическим и физическим лицам. Зачастую, кредиты, выдаваемые физическим лицам, называют потребительскими. Услуги юридическим лицам. В настоящее время Банк считает приоритетным в области клиентской политики для корпоративных клиентов работу с малым и средним бизнесом. В целях активизации клиентской работы Банком реализуется стратегия привлечения контрагентов действующих клиентов, разрабатывается новая тарифная программа, совершенствуются технологии оказания услуг, унифицируются подходы к клиентскому обслуживанию. Банк оказываем своим клиентам целый комплекс услуг. Предлагаемый набор банковских продуктов постоянно расширяется и качественно совершенствуется. КБ «FinComBank» S.A. открывает счета в молдавских леях и свободно конвертируемой валюте. Благодаря современным банковским технологиям переводы осуществляются в режиме реального времени. Кроме того, данная система позволяет им оперативно получать информацию о движении средств по счетам и остаткам на них за любой период времени, данные о текущих поступлениях средств, свежий бюллетень официальных курсов валют НБМ. «FinComBank»S.A. обеспечивает своим клиентам доступ к дешевым кредитным ресурсам; обеспечивает финансирование проектов в рамках комплексного обслуживания клиента; постепенно снижает тарифы и процентные ставки при длительной и безупречной кредитной истории клиента. На период 2013 года «FinComBank» S.A. предлагал кредиты для физических лиц следующих видов: потребительское кредитование - предоставление денежных средств клиенту для удовлетворения потребительских нужд с последующим погашением кредита с обязательным предоставлением обеспечения. автокредитование - целевой кредит на приобретение нового или подержанного транспортного средства у автодилера. потечное кредитование - целевой долгосрочный кредит на покупку квартиры с зарегистрированными правами собственности. Для юридических лиц «FinComBank» S.A. предлагает: кредиты и кредитные линии на пополнение оборотных средств; инвестиционные кредиты; сельскохозяйственные кредиты; овердрафт. В «FinComBank» S.A. установлена четкая процедура принятия решений о предоставлении кредита, оформлении и заведении кредитной сделки, а также пролонгации кредита. Общая процедура выдачи кредитных продуктов регламентируется «Правилами кредитования физических и юридических лиц» в коммерческом банке «FinComBank» S.A. (Приложение №2, №3). В каждом филиале банка существует Кредитный отдел, который занимается процедурой выдачи кредита физическим и юридическим лицам. Кредитная документация, составляемая клиентом и банком, различается в зависимости от заемщика. Так, для физических лиц обязательным является наличие следующих документов: Копия удостоверения личности Заемщика; Копия удостоверения личности супруга(и) Заемщика; Копия трудовой книжки Заемщика; Справка с места работы и выписка из приказа; Справки о доходах (Приложение №4); Анкета физического лица; Согласие/несогласие субъекта кредитной истории на получение кредитного отчета пользователем кредитной истории из Бюро кредитных историй; Заявление на кредит (Приложение 2); Договор залога, поручительства, цессии (Приложение №5, №6, №7) Выписка из Кадастровых органов (в случае залога недвижимости); Служебная записка Управления безопасности. Перечень документов, предоставляемых для получения кредита и кредитная заявка (Приложение №2), поступившая в кредитное подразделение, оформленная в письменном виде, в тот же день регистрируется в Книге регистрации заявок и передается руководителю кредитного подразделения. Среди абсолютных показателей указывают: валюту баланса, сумму постоянных активов, текущих активов, собственный капитал, заемные средства, валовая прибыль, чистая прибыль и др. Относительные показатели включают следующие коэффициенты: доля оплаты уставного капитала, коэффициент соотношения заемного и собственного капитала, коэффициент привлечения заемного капитала, коэффициент платежеспособности, коэффициенты ликвидности, коэффициент покрытия собственного капитала и др. (Приложение №8). Кредитный договор (Проложение №9) включается в кредитное дело, куда входят также документы по ведению ссудного счета, одинаковых для физических и юридических лиц: Заключение филиала о возможности предоставления кредита; Копия кредитного договора; Распоряжение об открытии ссудных и сопутствующих счетов; Внебалансовые счета; Кассовые ордера на получение кредита; Движение по ссудным и процентным счетам; Ежеквартальный мониторинг. |