балабан. Современный бизнес невозможен без риска. Риск
 Скачать 0.58 Mb.
|
|
ГЛАВА III Мероприятия по снижению кредитного риска в деятельности коммерческого банка 3.1 Управление кредитным риском в банковской деятельности Кредитный риск для банка является одним из самых существенных угроз, который влечёт за собой наибольшие потери. С целью его минимизации в банковской системе РМ адаптирован и разработан целый ряд регламентов и процедур, но даже они не всегда способны в полной мере защитить банк от не добросовестного заемщика. В развитых странах на протяжении уже нескольких десятилетий существует принцип сотрудничества банка и потенциального заемщика, который гласит — знай своего клиента. Этот принцип воплотился в создании Бюро Кредитных Историй (далее по тексту БКИ). БКИ - структура, которая хранит и обрабатывает информацию о кредитных историях (или о хронологии проведения клиентами операций). В мире существует множество форм организации кредитных бюро. Различают две основные системы: англо-американскую и континентальную (среднеевропейскую). Англо-американская является более открытой: любой гражданин или организация могут получить в бюро информацию о кредитной истории физического лица. В континентальной системе бюро предоставляют информацию лишь своим участникам-кредиторам или самим заемщикам. Применительно к Молдове, предпочтительнее выглядит вторая из упомянутых систем, т.к. молдавское общество пока еще не готово к тому, что информация о финансовых обязательствах кого-нибудь из его членов может стать доступной для любого желающего. Каждая из национальных моделей кредитных бюро имеет свои особенности. На сегодня в Молдове зарегистрировано два бюро кредитных историй. Оба являются частными. Они открылись в мун. Кишинев и заключили соглашение о сотрудничестве. Партнерские отношения обязывают эти финансовые структуры регулярно поставлять в БКИ информацию, которая будет здесь аккумулироваться и сепарироваться. Полноценно система БКИ заработает после вступления в силу Закона о Бюро Кредитных Историй, который был принят 29.05.2008 года и вступит в силу 01.03.2009 года. Пока же бюро аккумулируют и тестируют сугубо негативную информацию. Иными словами, исключительно сведения о недобросовестных заемщиках. С марта 2009-го база создаваться в интегральном смысле, и в ней найдется место как для хороших клиентов так и для плохих. В настоящее время финансовое прошлое заемщика нередко остается для банка тайной. Все зависит от уровня работы службы безопасности, призванной добывать достоверную информацию о надежности клиента. Другое определение понятия кредитная история гласит, что - это совокупность информации о заемщике и заключенных им кредитных договорах, состоящая из открытой (титульной) и закрытой (конфиденциальной) частей и хранящаяся в бюро кредитных историй. Для организации БКИ в Молдове существуют следующие предпосылки: - необходимость упорядочить кредитную деятельность банков; - необходимость сделать ее менее рискованной и более оперативной. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов. Применяя те или иные методы и инструменты, кредитный риск управляется на всех определяющих стадиях кредитного процесса: разработка основных положений банковской политики, начальные стадии работы с потенциальным клиентом, координация целей банка и интересов клиента, оценка кредитоспособности заемщика, структурирование качественных характеристик кредита, кредитный мониторинг, работа с проблемными кредитами, применение санкций и т.д. Управление кредитным риском требует от банков постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы "доходность - риск" банки вынуждены ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Они должны проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий. Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного анализа способности существующих и потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму задолженности, а также через изменение кредитных лимитов в случае необходимости. Таблица 3.1.1 Качество кредитов по типу финансового актива «FinComBank» S.A. за 2011 – 2013 гг.
Данные показатели показывает качество кредита по типу актива для всех финансовых активов подверженных кредитному риску. Темп прироста денежных средств в 2013 году по сравнению с 2012 годом составил 26,06%, что является благоприятным для банка. Отрицательным оказался этот показатель в 2012 году, по сравнению с 2011 годом он составил -12,29%. Сравнивая показатели кредитов за 2013-2011 годы, можно заметить стабильный рост от 3,47% до 13,66%. Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка. Рассмотрим максимальный размер кредитного риска, ссылаясь на чистую балансовую стоимость, указанную в бухгалтерском балансе. Таблица 3.1.2 Максимальный размер кредитного риска в «FinComBank» SA за 2011 - 2013 гг. (тыс. леев)
Общий размер кредитного риска на 2013 год составил 191235 тыс. леев, что на 159301 тыс. леев больше чем в 2012 году. Это придаёт уверенность руководству банка в своей способности контролировать кредитный риск на минимальном уровне. На конец 2013 года балансовый счета составляют 229423 тыс. леев, этот показатель значительно увеличился по сравнению с предыдущими годами. Также возросли показатели денежных средств, текущие счета и депозиты, финансовые инвестиции, которые составили 127461, 125404, 289062 тыс. леев соответственно. Банк контролирует сроки кредитных обязательств, поскольку долгосрочные обязательства обычно имеют более высокий уровень кредитного риска, чем краткосрочные обязательства. Произведём концентрацию риска за три года по отраслям следующим образом. Таблица 3.1.3 Концентрация риска по отраслям в «FinComBank» S.A. за 2011 – 2013 гг. (тыс. леев)
На 31 декабря 2013 года тенденцию к тосту сохраняет производство и торговля, которая составляет 151367 тыс. леев, что на 2684 тыс. леев больше чес в 2012 году. Сельское хозяйство и пищевая промышленность в 2013 году составила 68563 тыс. леев, что на 5422 тыс. леев больше чем в 2012 году и на 23084 тыс. леев в 2011 году. Сократились кредиты на энергетические ресурсы и топливо в 2013 году, их количество составило 11056 тыс. леев, что на 13592 тыс. леев меньше чем в 2012 году, и на 5352 тыс. леев в 2011 году. Также в 2011 году были выданы кредиты на строительство в размере 12400 тыс. леев и недвижимость 28650 тыс.леев, а в 2012 году 37877 тыс.леев были выделены на транспорт и строительство дорог. Т.о итого показатель в 2013 году составляют -7951 тыс. леев. Далее в таблице 3.1.4 приведен анализ кредитов и авансов по кредитному качеству. Таблица 3.1.4 Анализ кредитов и авансов по кредитному качеству в «FinComBank» S.A. за 2011 – 2013 гг.
В свои обязанности банк включает управление кредитным качеством портфеля. Разделение кредитов на текущие и не обесцененные, просроченные, но не обесцененные, индивидуально обесценены дает банку возможности выделить по отдельности отраслям качественность выдаваемого кредита. В данном случает Текущие и не обесцененные кредиты в 2013 году составляют 144298 тыс. леев тогда, когда другие два показателя отрицательны, но в общей сумме результат выходит положительный и составляет 122728 тыс. леев. Это говорит о том, что банк в состоянии покрыть расходы обесцененных кредитов и оставаться работоспособными. Также рассмотрим рейтинг системы кредитного портфеля. Таблица 3.1.5 Рейтинговая система кредитного портфеля «FinComBank» S.A. за 2011 – 2013 гг.
Количество стандартных кредитов на 31 декабря 2013 года составляет 821682 тыс. леев. По сравнению с 2012 годом этот показатель возрос на 229938тыс. леев и на 27274 тыс. леев в 2011 году. Кредиты под наблюдение сократили своё количество в 2013 году на 59,32% или 85604 тыс. леев. Также не велико количество субстандартных кредитов их сумма на конец 2013 года составляет 118 тыс. леев. К концу 2012 года удельный вес сомнительных кредитов составил 0,49%, а к концу 2013 года 0,45% составил безнадёжный кредит. Итого сумма показателей на 2013 год составила 144300 тыс. леев, что на 8631 тыс. леев больше чем в 2012 году. Это говорит о успешной и прибыльной деятельности банка. 3.2 Роль кредитного бюро в снижение кредитного риска Способность управлять кредитным риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений. В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов: - разработка целей и задач кредитной политики банка; - создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений; - изучение финансового состояния заемщика; - изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей; - разработка и подписание кредитного соглашения; - анализ рисков невозврата кредитов; - кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд; - мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов; Выделю ряд основных проблем, с которыми сталкиваются молдавские банки при рассмотрении заявки на кредит: - Как правило, сведения о партнере, доступные при заключении сделки, не достаточны, что ведет к неэффективности распределения кредитных ресурсов. Так, как банк обычно не в состоянии точно оценить будущие доходы и риски, связанные с инвестиционными проектами, для осуществления которых заемщик берет ссуду. Поэтому банк устанавливает одинаковые процентные ставки по кредитам для всех, что порождает проблему «отрицательного отбора»; - Кредиторы не всегда могут контролировать действия заемщиков после получения ссуды. Заемщик может осуществлять деятельность, увеличивающую риск неплатежеспособности или стремиться укрыть доходы от своих инвестиций, чтобы не платить по долгам. Следствием этого может стать снижение объемов кредитования и установление высоких процентных ставок. Таким образом, возникает проблема морального риска; - В условиях асимметрии информации лучшие заемщики платят повышенную премию за риск, а худшее – заниженную. Поскольку ненадежные заемщики сильнее стремятся получить кредит, чем платежеспособные, эффективность распределения кредитных ресурсов снижается. В результате часть потенциально надежных и прибыльных проектов не реализуется; - При ухудшении положения в нефинансовом секторе оценка рисков и отбор заемщиков усложняется, процентные ставки повышаются, что заставляет лучших заемщиков уйти с рынка. При этом ненадежные заемщики соглашаются на невыгодные условия, поскольку знают, что все равно вряд ли вернут ссуду. Следствием этого становится либо рисковая кредитная политика и угроза финансовой состоятельности самих кредиторов, либо их стремление максимально ограничить выдачу ссуд, несмотря на наличие на рынке надежных заемщиков. Появление БКИ в Молдове, позволит в значительной степени снять остроту этих проблем. Среди преимуществ, которые обеспечит организация БКИ выделю следующие: Во-первых, БКИ обеспечивают лучшую информированность банков о потенциальных заемщиках и позволяют точнее прогнозировать возвратность ссуд, что уменьшает риск возникновения проблемы отрицательного отбора. Во-вторых, благодаря им снижается стоимость поиска информации о клиентах. Это способствует выравниванию информационного поля внутри кредитного рынка и заставляет кредиторов устанавливать конкурентные цены на свои ресурсы, а клиентом с хорошей кредитной историей позволит получить заемные средства по более низкой процентной ставке. Человек совсем без истории, то есть никогда прежде не обращавшийся в банк за финансовым вспомоществованием, прочувствует отсутствие этих преференций на себе. В-третьих, деятельность БКИ дисциплинирует заемщиков из-за реальной угрозы нанесения существенного ущерба их репутации в глазах потенциальных кредиторов. Подобный мощный фактор дисциплины, будет предохранять достойных заемщиков от соблазна поступить непорядочно, просрочить платежи по выплатам и процентам или же и вовсе не рассчитаться за предоставленные средства. БКИ в Молдове должны выступать в качестве информационных посредников, либо учрежденных и принадлежащих самим кредиторам, либо действующих независимо и получающих прибыль от своей деятельности. Кредиторы, в основном Молдавские банки, должны будут снабжать БКИ данными о своих клиентах. Бюро будет сопоставлять их с информацией, полученной из других источников (суды, государственные регистрационные и налоговые органы и т. д.) и формировать картотеку на каждого заемщика. При этом следует отметить, что достоверность отчетов о кредитных операциях потенциальных заемщиков, возможно только при регулярном и достоверном предоставлении БКИ информации о своих клиентах. Таким образом можно выделить два следующих обязательных условия для эффективного функционирования БКИ: - регулярность предоставляемых данных; - достоверность предоставляемых данных; БКИ должны предоставлять отчеты о кредитных операциях потенциальных заемщиков в зависимости от следующих факторов: - наличия информации о потенциальном заемщике; - вида кредита; - степени детализации, необходимой кредитору. В каждом банке есть своя методика анализа кредитоспособности банка. В основном она определяется количеством рассчитываемых показателей. КБ «FinComBank» S.A. применяет следующею методику (см. Приложения № 14) Все основные финансовые показатели рассматриваются ежеквартально. Данные по показателям ликвидности , платёжеспособности , прибыльности, оборачиваемости приводятся с четвёртого квартала 2011 года и до третьего квартала 2013 года. Также, КБ «FinComBank» S.A. приводит в данном документе план своей деятельности по соответствующим показателям начиная с четвёртого квартала 2013 года по четвертый квартал 2014 года. «FinComBank» S.A. проводит широкий круг операций и сделок на валютном рынке: обслуживает валютные счета клиентов, выдает валютные кредиты, заключает сделки по купле-продаже валюты на межбанковском рынке и др. Следует отметить, что валютные операции связаны с рисками, которые приводят как к дополнительным доходам, так и к убыткам. Самым распространенным методом управления валютными рисками, является страхование рисков. К методам страхования рисков относятся: хеджирование, т.е. создание компенсирующей валютной позиции для каждой рисковой сделки; валютный своп; взаимный зачет рисков по активу и пассиву, так называемый метод «мэтинг» и др. В качестве наглядного примера, предложу схему взаимодействия потенциального заемщика, коммерческого банка и БКИ. Описать взаимодействие участников предложенной далее схемы, можно следующим образом. Клиент обращается за кредитом в коммерческий банк (1). Банк спрашивает согласие клиент на обращение в БКИ за его кредитной историей (2). В случае положительного ответа клиента (3), банк посылает запрос в БКИ (4) и получает на рассмотрение кредитную историю клиента (5) после чего в случае положительного результата рассмотрения заявки на кредит клиент получает кредит либо обоснованны отказ в получении кредита (6). После предоставления кредита, банк должен предоставить информацию о клиенте и о полученном им кредите в БКИ (7). В случае необходимости клиент может запросить у БКИ отчет о своей кредитной истории (8) после чего БКИ его предоставляет (9).  Рис 3.2.1. Взаимодействие клиента, коммерческого банка и БКИ. Стоит отметить, что помимо положительных моментов для финансового сектора Молдовы, организация кредитного бюро несет ряд потенциальных рисков. Выделю следующие: - риск взаимоотношения с властями: - “карманные БКИ". Риск взаимоотношения с властями, имеет место в случае кредитования юридических лиц. Тот факт что бизнес и политика зачастую идут рука о руку давно не секрет. В Молдове очень многие успешные бизнесмены так же являются представителями политической элиты страны. В связи с этим возникают опасения, что информация, имеющаяся в распоряжении БКИ, в том числе, возбужденные против заемщика уголовные или административные дела может быть использована в политической и конкурентной борьбе. В связи с этим, создание эффективного механизма, упреждающего это явление, является необходимым условием организации БКИ. В частности, в Законе РМ о Бюро Кредитных Историй предусмотрена статья, которая гласит, что должностные лица бюро кредитных истории не вправе разглашать в какой-либо форме информацию, составляющую коммерческую тайну бюро кредитных историй, источника формирования кредитной истории, субъекта кредитной истории или пользователя кредитной истории [3, ст.18]. „Карманные БКИ"- так принято называть БКИ собственниками которых являются сами коммерческие банки. В мировой практике существуют примеры, когда в случае организации такого бюро возникает конфликт интересов, вызванный тем, что каждый из участников финансового рынка хочет получать полную и достоверную информацию о потенциальных заемщиках, при этом не предоставляя своих данных. В Молдове подобная проблема пока не стоит, но может стать актуальной в будущем, в связи с появлением на рынке большого числа кредитных бюро. Рекомендации по снижению кредитного риска и их эффективность предоставлена в таблице 3.2.1 Таблица 3.2.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||