Сущность и функции кредита, реализация его роли в современных условиях, курсовая 2021 год. Сущность и функции кредита. Сущность и функции кредита, реализация его роли в современных условиях
 Скачать 81.43 Kb.
|
|
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ» Кафедра денежного обращения, кредита и фондового рынка КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине: Денежное обращение и кредит на тему: Сущность и функции кредита, реализация его роли в современных условиях Студент Руководитель ассистент кафедры МИНСК 2021 РЕФЕРАТ Курсовая работа: 31 с., 1 табл., 20 источников. КРЕДИТ, ИСТОРИЯ КРЕДИТА, РОЛЬ КРЕДИТА, СУЩНОСТЬ КРЕДИТА, ВИДЫ КРЕДИТА, ФУНКЦИИ КРЕДИТА. Объект исследования – кредит. Предмет исследования – сущность и функции кредита. Цель работы: определить понятие, роль, сущность и функции кредита, проанализировать роль кредита в экономике Республики Беларусь. Методы исследования: анализ, систематизация, классификация, аналитический метод, синтез, экспертных оценок. Исследование и разработка: изучено понятие кредита, определена роль и сущность кредита, дана характеристика основных функций кредита, определена роль кредита в экономике Республики Беларусь Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов. _________________ (подпись студента) СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако «вещное» толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа. Как уже отмечалось, экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует прежде всего рассматривать как определенный вид общественных отношений. К сущности экономического явления тесно примыкает и его природа, трактуемая как врожденные свойства, естественное состояние, принадлежность кредита к какому-то определенному роду, в данном случае -к стоимости. В широком смысле природа кредита – это не какой-то его отдельный вид, а все кредитные отношения во всем многообразии их форм. Природа кредита – это, следовательно, не только его сущность, но и форма существования. Сущность кредита тесно связана с его необходимостью и причинами, но и здесь нет тождества. Причина выражает связь кредита с многообразными экономическими процессами. Причина может вызвать разные следствия, вызвать к жизни наряду с кредитом и другие экономические явления, поэтому она не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории. 1. Сущность кредита 1.1 Причины возникновения и условия функционирования кредитных отношений. Первые упоминания о кредите, а именно о его примитивных формах займа существовали ещё в эпоху Древнего Египта, Античных Греции и Рима. Первые кредитные отношения на уровне государства, весьма схожие по своим экономическим правилам к теперешнему времени, стали возникать в Европе в середине XV века. Это во многом было вызвано началом промышленного развития Старого Света, а также тому, что церковь перестала осуждать различные долговые займы, векселя, расписки. Одними из первых стали создаваться банки в Италии и Англии. Процентные ставки по кредитам европейских банков изначально доходили до 10%, а в последующие 100 лет снизились до 6 % годовых [6]. Спустя 200 лет первые кредитные организации стали появляться и в Российской Империи. Так, в 1754 году по указу Елизаветы Петровны были образованы первые кредитные банки, которые открылись в Санкт-Петербурге и Москве. Также по данному указу ограничивался максимальный размер кредитной ставки, который не должен был превышать 6% годовых [6]. Повсеместно роль кредитов в Европейской банковской сфере, а позднее и в мировой, становилось все более и более весомой. Очередной виток развития банковского кредитования приходится на вторую половину XIX века. Этому весьма сильно способствовало начало индустриальной революции, которая в особенности была связана со строительством железных дорог и экспоненциальном увеличением объёмов производства металла. А в России ко всем данным экономическим изменениям свою положительную роль играла отмена крепостного права, что повлияло на резкое увеличение торговых отношений [6]. После 1917 года потребность кредитов в Советской России резко сократилась. Лишь после распада Советского Союза роль кредитов в экономиках уже независимых государств и их граждан стала снова набирать свою значимость и популярность. Однако на протяжении всего 20 века роль кредитов в банковской сфере стран с рыночной экономикой с каждым десятилетием только усиливалась. Эти два примера показывают то, что кредит является очень важным и необходимым инструментом в жизнедеятельности экономики любого современного государства, а также в повседневной жизни её граждан. Однако значимую роль играет грамотное использование данного «инструмента», благодаря которому жизнь любой страны и её жителей должна становится только лучше, комфортнее и многограннее [6]. Общеэкономические причины возникновения кредита как особой формы стоимостных отношений связаны со спецификой формирования и функционирования товарного производства. Кредит появился на ранних этапах развития человеческой цивилизации. Предпосылки для его развития были созданы в результате имущественного расслоения общества в период разложения первобытнообщинного строя. Первоначально кредит возник как случайное явление, его предоставление и возврат осуществлялись в натуральной форме (зерно, скот и т.д.). С развитием обмена появились его ранние денежные формы, в частности, ростовщический кредит, где в качестве заемщиков выступали рабовладельцы, позднее ― феодальная знать, мелкие ремесленники и крестьяне. На данной стадии становления товарных отношений преобладало непроизводительное использование кредита, который лишь изредка включался в кругооборот средств мелких товаропроизводителей. Далее, по мере развития товарного производства, сфера функционирования кредита расширялась, он стал обслуживать движение промышленного и торгового капитала. Необходимость в кредите постепенно приобрела устойчивый характер — кредитные отношения стали выражать постоянные связи между участниками воспроизводства, опосредствовать экономические и социальные процессы в обществе. Так, товаропроизводители при обменных операциях предоставляют друг другу отсрочку платежа за проданные товары, функционируют банки и другие виды кредитных организаций, оказывающие кредитные услуги хозяйствующим субъектам и населению, государство прибегает к заимствованиям для финансирования своих расходов. Непоcредственные причины существования кредита обусловлены закономерностями движения стоимости в воспроизводственном процессе товарного хозяйства. Это движение воплощается, прежде всего, в кругообороте и обороте капиталов (основных и оборотных средств) хозяйствующих субъектов. Капитал в процессе воспроизводства одновременно существует в различных функциональных формах, а движение капитала представляет собой его последовательный переход из одной функциональной формы в другую (например, из товарной в денежную и наоборот). Так, для возобновления процесса производства произведенный продукт должен быть реализован, а полученные денежные средства использованы для пополнения амортизационного фонда, закупки сырья и материалов, выплаты заработной платы работникам и т.п. Необходимым условием осуществления товарного производства является его непрерывность. Однако смена одной функциональной формы продукта на другую нередко наталкивается на препятствия объективного характера, затрудняющие обмен. В результате образуются разрывы во времени между актами купли и продажи товаров и услуг, которые вынуждают продавцов и покупателей вступать в кредитные отношения [7]. Таким образом, кредит возникает в сфере обмена, а экономической основой его функционирования является движение стоимости в воспроизводственном процессе. Кругообороту и обороту капитала в развитом товарном хозяйстве присущи объективные закономерности, в частности, неравномерность движения основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов. Неравномерность движения основных средств связана с тем, что в процессе амортизации основные фонды переносят свою стоимость на произведенную продукцию постепенно, в то время как их обновление обычно требует крупных единовременных затрат. Причем нередко необходимость в таких затратах возникает задолго до полной амортизации основных фондов вследствие их морального устаревания. Таким образом, у предприятий в процессе производства образовывается как временный избыток средств, накапливающихся в процессе амортизации, так и потребность в дополнительных ресурсах на цели технического перевооружения и производственного строительства при недостаточности собственных накоплений (вследствие несовпадения сроков физического и морального износа основных средств). Неравномерность движения оборотных средств обусловлена особенностями индивидуальных кругооборотов капиталов хозяйствующих субъектов, не совпадением времени производства и реализации продукции у различных товаропроизводителей. Поэтому у одних предприятий может не оказаться необходимых средств для оплаты готовой продукции других предприятий вследствие того, что их товары еще не реализованы. В то же время у многих хозяйствующих субъектов часть средств после продажи товаров бывает временно свободной до момента использования их на цели возобновления производства. Таким образом, особенности индивидуальных кругооборотов оборотных средств приводят к неравномерности поступления этих средств на счета хозяйствующих субъектов, а также неравномерности их использования в процессе производства. Вследствие этого появляется несоответствие между потребностью в оборотных средствах и их фактическим наличием на данный момент ― может появиться временный избыток оборотных средств или, напротив, возникнуть необходимость в привлечении дополнительного капитала [8]. Как видим, неравномерность кругооборота и оборота основного и оборотного капитала приводит к образованию временного недостатка денежных средств у одних хозяйствующих субъектов и в то же время их временного избытка ― у других. Указанные закономерности отражают 135 действие объективных факторов, то есть уже в самом характере движения капитала в процессе товарного производства заложена возможность его временной приостановки. Но это противоречит необходимости непрерывности кругооборота средств. Данное противоречие может быть разрешено с помощью кредита. Во-первых, при временном недостатке денежных средств у покупателя предприятие-поставщик может предоставить ему отсрочку платежа за реализуемые товары или услуги, т.е. коммерческий кредит. В этом случае для кредитования используются собственные ресурсы кредитора в товарной форме. Однако масштабы развития коммерческого кредита ограничены наличием временно свободных средств у отдельно взятых товаропроизводителей. Во-вторых, индивидуальные кругообороты и обороты капиталов хозяйствующих субъектов взаимосвязаны в рамках единого воспроизводственного процесса. При этом высвобождение средств и дополнительная потребность в них, как правило, не совпадают по субъектам образования, по времени и количественно (в одно и то же время у одних предприятий образуется временный избыток денежных средств, а других — временный их недостаток). В связи с этим появляется возможность восполнить временный недостаток средств одних хозяйствующих субъектов за счет временного заимствования избытка средств других. Процесс аккумуляции временно свободных денежных средств и их перераспределение во временное пользование осуществляется при помощи кредита. Таким образом разрешается противоречие между временным высвобождением средств из хозяйственного оборота и необходимостью их эффективного использования [10]. Закономерности, приводящие к образованию временного избытка или недостатка ресурсов, характерны для движения средств предприятий и организаций всех форм собственности. Кроме того, временно свободными могут быть доходы и сбережения населения, денежные накопления государства, собственные средства кредитных организаций. В то же время у них может возникать потребность в дополнительных денежных ресурсах. Наконец, остатки средств на счетах бюджетных организаций до их использования также являются временно свободными. Физические лица предъявляют спрос на кредит для удовлетворения своих текущих потребностей в товарах и услугах высокой стоимости, приобретение которых без участия кредита стало бы возможным для них только после длительного периода накопления средств. Государство нуждается в кредитных ресурсах для финансирования текущего бюджетного дефицита, обеспечения кассового исполнения государственного бюджета, финансирования целевых программ и т.д. Кредитные организации могут прибегать к заимствованию денежных средств в целях поддержания своей ликвидности, выдачи крупных кредитов, а также проведения операций, доходы по которым превышают расходы на выплату процентов по кредиту. Рассмотренные особенности движения денежных средств экономических субъектов и их взаимосвязь в процессе товарного производства создают возможность возникновения кредитных отношений. Для того чтобы эта возможность была реализована, необходимы определенные условия: 1) участники кредитных отношений должны быть юридически самостоятельными лицами, способными материально гарантировать выполнение своих обязательств по кредитной сделке. Сама природа кредитной сделки, основывающаяся на временном заимствовании чужой собственности, обусловливает необходимость материальной ответственности ее участников за выполнение взятых на себя обязательств. Это возможно в случае, если кругооборот средств экономических субъектов обособлен от кругооборота средств общества. Предприятия и организации, вступающие в кредитные отношения, либо должны являться собственниками имеющегося у них имущества, либо, если это государственные предприятия и организации, обладать правами владения и пользования имуществом. Физические лица могут стать субъектами кредитных отношений, если они дееспособны в правовом отношении и имеют стабильные гарантированные источники доходов; 2) обязательным условием возникновения кредита является совпадение экономических интересов кредитора и заемщика. Кредитор должен быть равно заинтересован в выдаче кредита, как и заемщик — в его получении. Такое совпадение не достигается автоматически, при наличии свободных денежных ресурсов у одного и потребности в них у другого. Таким образом, необходимость кредита в своей основе содержит ряд общих и специфических причин и условий его функционирования. Кредитные отношения выражают единый целостный процесс временного высвобождения средств и возникновения временной потребности в них в ходе общественного воспроизводства. Обеспечивая непрерывность движения общественного продукта в процессе воспроизводства, кредитные отношения являются необходимой частью экономических отношений общества [7]. 1.2 Сущность кредита После того как мы разобрали причины возникновения и условия функционирования кредитных отношений, можно перейти к понятию кредита и его сущности. Кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме [13]. Как видно из этого определения, субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть в принципе любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки. Однако данные субъекты в процессе воспроизводства одновременно являются участниками множества других отношений. Специфика кредитного отношения заключается в том, что его субъекты выступают кредиторами и заемщиками и в качестве таковых обладают характерными чертами. Кредитор — это субъект кредитного отношения, передающий стоимость во временное пользование. Присущие ему особенности заключаются в том, что он: - предоставляет в кредит как собственные, так и привлеченные средства, как правило, временно свободные; - аккумулирует средства и размещает их в кредит в сфере обмена; - заинтересован в производительном использовании размещенных средств, так как это гарантирует возврат кредита и выплату процентов; - предоставляет кредит, как правило, с целью получения прибыли в виде ссудного процента. Развитие отношений обмена и, соответственно, кредитных отношений привело на определенном этапе к сосредоточению кредиторских функций в деятельности специальных финансовых институтов — банков. Банкиры персонифицируют собой множество кредиторов, чьи временно свободные денежные средства аккумулируют. Банки могут использовать для кредитования не только собственные и привлеченные, но и эмитированные средства. Помимо банковских организаций в качестве кредиторов в настоящее время могут выступать хозяйствующие субъекты, небанковские кредитные организации (финансовые и страховые компании, лизинговые фирмы, инвестиционные фонды и др.), физические лица, государства, международные финансовые институты. Следует отметить, что владение временно свободными ресурсами не является обязательным признаком кредитора. Он может предоставить в кредит стоимость, которая участвует в воспроизводственном процессе. Это происходит, например, при коммерческом кредите, когда кредитор реализует товары с отсрочкой платежа. Заемщик — субъект кредитного отношения, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок. Заемщиками могут быть юридические и физические лица, испытывающие временный недостаток собственных средств — предприятия, банки, небанковские кредитные организации, граждане государство. Вместе с тем для участия в кредитном отношении одного желания получить кредит недостаточно. Заемщик должен предоставить экономические и юридические 138 гарантии возврата полученных им средств по истечении срока кредита. В качестве обеспечения возврата может выступать залог материальных ценностей и ценных бумаг, обязательство гаранта погасить задолженность в случае неплатежеспособности заемщика и т.д. Экономическая роль и место заемщика в кредитной сделке отличается от роли и места кредитора. Заемщик не является собственником взятых в кредит средств, он реализует лишь права временного владения ими и обязан возвратить их в установленный срок, уплатив за пользование этими средствами ссудный процент. Для него кредит является обязательством, которое необходимо исполнить в будущем, в то время как для кредитора это актив, размещенный определенный срок с целью получения дохода. Кроме того, кредитор и заемщик различаются по месту их функционирования в воспроизводственном процессе. В отличие от кредитора заемщик использует полученные средства как в процессе обращения, так и производства товаров. Объективная необходимость кредита для обеспечения непрерывности производства заемщика и сохранение кредитором прав собственности на передаваемые в долг средства предопределяют экономическую зависимость заемщика от кредитора. На современном этапе развития экономики эта зависимость носит устойчивый, постоянный характер и требует безусловного исполнения заемщиком своих обязательств по возврату кредита и уплате процента. В противном случае он станет нежелательным партнером для кредитора, и будет испытывать значительные трудности в получении нового кредита. В то же время указанная зависимость не означает, что место заемщика в кредитной сделке менее значимо, чем место кредитора. Они выступают как равноправные стороны, от совпадения целей и интересов которых в одинаковой мере зависит возникновение кредитного отношения [7]. Необходимо отметить, что экономические субъекты в рамках кредитных отношений могут менять свою экономическую роль: кредитор может стать заемщиком, а заемщик — кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Специфическими чертами, характеризующими ссуженную стоимость как объект именно кредитных отношений, являются: 1) возвратный характер движения: сначала она перемещается от кредитора к заемщику, а затем – от заемщика к кредитору. Необходимость возврата ссуженной стоимости обусловлена сохранением прав собственности на нее кредитором, а обеспечение возврата достигается в процессе использования ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика. Поскольку заемщик обязан возвратить взятые в кредит средства, он должен организовать воспроизводственный процесс таким образом, чтобы обеспечить эффективное применение ссуженной стоимости и ее своевременное высвобождение из хозяйственного оборота для передачи кредитору в установленные договором сроки; 2) временное прекращение движения у кредитора и продолжение его в хозяйстве заемщика. Если бы временное высвобождение средств у кредитора происходило вне кредитных отношений, ссуженная стоимость прекратила бы свое движение, временно перестала бы функционировать. Это явилось бы причиной замедления воспроизводственного цикла у заемщика и снижения общей эффективности производства. Став объектом передачи заемщику, ссуженная стоимость продолжает движение в хозяйственном процессе нового владельца; 3) авансирующий характер ― кредит предшествует образованию доходов, которые заемщик может получить в результате использования полученных средств в своей хозяйственной деятельности. Это черта обусловлена тем, что целью заимствования средств хозяйствующими субъектами является не только покрытие временного недостатка собственного капитала, но и получение дохода в результате использования ссуженной стоимости; 4) содействие ускорению кругооборота капитала ― полученные в кредит средства обеспечивают непрерывность воспроизводства и дают возможность сократить потребность в накоплении собственных ресурсов для развития производства. Сущностной, конституирующей чертой кредитного отношения в целом является возвратность. Это обусловлено, с одной стороны, базированием движения кредита на материальных воспроизводственных процессах, а с другой — объективными особенностями кредитной сделки. [13] Возможность возврата кредита появляется по завершении кругооборота ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика, ее высвобождении. Обязательность возврата кредита определяется тем, что, во-первых, при передаче ссужаемой стоимости заемщику кредитор не передает права собственности на нее; во-вторых, как высвобождение денежных средств у кредитора, так и потребность в дополнительных средствах у заемщика носят временный характер [3]. |