Сущность и функции кредита, реализация его роли в современных условиях, курсовая 2021 год. Сущность и функции кредита. Сущность и функции кредита, реализация его роли в современных условиях
 Скачать 81.43 Kb.
|
|
1.3 Формы кредита. Их краткая характеристика Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений. Форма кредита определяется рядом характерных признаков: - содержанием кредитных отношений; - сферой функционирования; - характером ссуженной стоимости (объект кредитной сделки); составом участников (субъектов) кредитных отношений, т.е. кредитора и кредитополучателя; - целевым направлением кредита; - способом обеспечения возврата кредита; - методами формирования и уплаты процента; - особенностями формирования ресурсной базы для кредитования; - особенностями юридического оформления кредитной сделки и др. Некоторые из этих признаков могут быть однотипны в разных из форм, но в комплексе признаков они отличаются друг от друга. Внутри каждой из форм выделяются виды кредита, которые представляют собой организацию кредитования; свойственную ряду ссуд, обладающих некоторыми общими признаками, формируются в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата кредита и др. Например, банковская форма кредита может иметь такие виды, как кредиты в оборотные активы, инвестиционные кредиты, микрокредиты и др. Государственный кредит выступает в виде долгосрочных государственных облигаций, краткосрочных государственных облигаций. Потребительский кредит бывает, как вид: на текущие потребительские нужды населения; инвестиционные потребительские кредиты и т.д. Таким образом, вид кредита означает детализацию элементов внутри его формы, его организационно-экономических признаков. Таблица 1 – Классификация форм кредита
Примечание – Источник: [7]. Исходя из таблицы можно сделать вывод о том, в зависимости от выбранного критерия можно выделить различные формы кредита В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита. Товарная 160 форма кредита исторически предшествовала денежной. Например, землевладелец давал в долг крестьянину зерно, другие сельскохозяйственные продукты на определенный срок (до нового урожая) с приращением в виде большего количества продуктов, чем было предложено в долг. Товарная форма кредита в чистом виде означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей. Натуральный кредит (товарный) в настоящее время может предоставляться хозяйственными организациями сельскохозяйственным предприятиям авансами в виде минеральных удобрений, семян, фуража, запчастей и т.п. в счет будущих периодов на условиях возврата не только материальными ресурсами, но и денежными. Денежная форма кредита возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Это преобладающая форма кредита. В данном случае кредит предоставляется в денежной форме, его возврат, уплата процентов произведен также деньгами (банковский кредит, государственный кредит, ипотечный, ломбардный) [7]. В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку платежа, прокат вещей. Здесь имеет место смешанная форма кредита. Она может быть и в том случае, когда кредит предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара. В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором и кредитополучателем различаются следующие формы кредита: банковский, государственный, ипотечный, лизинговый, коммерческий кредит, потребительский, факторинговый и др. Если кредитор и кредитополучатель находятся внутри одного государства, то это национальная форма кредита. Международная форма кредита предполагает, что один из участников кредитной сделки - иностранный субъект [2]. Цели получения кредита кредитополучателем различны, объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской формы кредита. Производительная форма кредита предполагает использование его на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма используется для потребительских нужд населения. Преобладает в настоящее время производительная форма кредита. В рамках каждой из форм могут возникнуть свои организационные формы, например, международный кредит, включает в себя коммерческий, банковский, государственный кредит. Потребительский кредит включает в себя товарную и денежную форму. Если вернуться к классификации форм кредита, то отдельное внимание стоит уделить формам кредита, в основе классификации которых стоят участники кредитной сделки. Это такие формы кредита, как: - банковский кредит; - государственный кредит; - ипотечный кредит; - лизинговый кредит; - коммерческий кредит; - потребительский кредит; - факторинговый кредит; - международный кредит. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное 161 пользование. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (кредитополучателями), в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица. Экономическую категория «государственный кредит» в широком смысле можно рассматривать как совокупность экономических отношений, складывающихся между государством, с одной стороны, и юридическими, физическими лицами, иностранными государствами, международными финансовыми организациями с другой стороны по поводу возвратного движения ссуженной стоимости на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности. В более узком понимании «государственный кредит» это кредитные отношения, возникшие между государством и юридическими и физическими лицами (резидентами), при которых государство выступает в качестве кредитополучателя временно свободных денежных средств. Ипотека – залог недвижимого имущества (земельных участков, капитальных строений (зданий, сооружений) и иного имущества, приравненного законодательными актами к недвижимым вещам. В силу ипотеки кредитор по обязательству, обеспеченному ипотекой (залогодержатель), имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости переданного в ипотеку имущества преимущественно перед другими кредиторами залогодателя. Лизинговый кредит – это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в лизинг основных средств производства или иного имущества в длительное пользование, а также финансирования, приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества. Лизинг рассматривается, с одной стороны, как альтернатива капиталовложения, а, с другой стороны, как альтернатива финансирования. Лизинг представляет собой форму имущественного (товарного) кредита и является одним из видов инвестирования в оборудование, недвижимость и прочие основные фонды. Коммерческий кредит характеризует кредитную сделку между предприятием - продавцом (кредитором) и покупателем (кредитополучателем). Кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа при продаже товара (услуги). Взамен покупатель выдает вексель с обязательством осуществить платеж в установленный срок и оплатить проценты, сумма которых включается в цену товара и сумму векселя. Факторинг – операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований (платежных документов за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, других долговых обязательств) и передачей фактору права получения платежа по ним. В роли факторов могут выступать банки, небанковские кредитно-финансовые организации, специализированные факторинговые фирмы. По договору финансирования под уступку денежного требования (договор факторинга) одна сторона (фактор) обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору. Потребительский кредит отражает экономические отношения между кредитором и кредитополучателем по поводу кредитования конечного потребления. Кредит выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд. Отличается от кредитов, предоставляемых предприятиям для производственных целей, по составу участников сделки, объектам, условиям предоставления, размеру процента и др [7]. Международный кредит представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, которое выражается в предоставлении ссуд одним государством другому на принципах банковского кредитования. Иными словами, международный кредит – это совокупность международных экономических отношений между резидентами разных стран – кредитором и заемщиком – по поводу движения ссудного капитала [15]. 2. Функции кредита Сущность кредита как экономической категории проявляется и в выполняемых им функциях. В теории кредита отсутствует единство взглядов на количество и содержание функций кредита [20]. Кредитные системы разных стран имеют свои особенности и отличия. В Западной Европе распространены страховой и банковский сектор больше, чем инвестиционный и благотворительный. Функции кредита учитывают различные критерии, на которые опирается система каждой конкретной страны. Можно выделить несколько принципов, на которых базируется система кредитования: - обеспеченность; - срочность; - возвратность; - дифференцированность и платность Эти принципы являются методологической основой и соблюдаются всеми организациями. Законодательство опирается на эти основные принципы [19]. Функции кредита тесно взаимосвязаны и в совокупности отражают характерные особенности кредита как экономического явления, показывают влияние кредита на экономические и социальные процессы. Благодаря функциональному подходу центр внимания смещается с изучения внутреннего строения кредита на его отношения с окружающей средой. Функции характеризуют общественное назначение кредита, роль, которую он выполняет в экономике и обществе. В целом кредит выполняет перераспределительную функцию и функцию замещения наличных денег кредитными операциями [18]. Перераспределительная функция кредита заключается в том, что с его помощью временно свободные средства в денежной или товарной форме, принадлежащие одним экономическим субъектам, передаются во временное пользование других экономических субъектов на условиях возвратности, срочности и платности. На основе кредита происходит перераспределение значительной части ценностей. Вместе с тем кредитные отношения опосредствуют не все перераспределительные процессы в обществе ― существенная часть ресурсов перераспределяется, например, через систему ценообразования. Однако перераспределительной функции кредита присущи особенности, отличающие ее от перераспределительных функций других экономических явлений. Выделяют следующие черты, характеризующие специфику перераспределения стоимости на основе кредита: - перераспределяются, как правило, временно свободные ресурсы. При развитой кредитной системе в перераспределение на основе кредита включаются практически все временно свободные средства общественного хозяйства, что обусловливает широкие масштабы этого процесса. Объем кредитных ресурсов по своему потенциалу значительно превышает, например, объем ресурсов, распределяемых через бюджетную сферу; - удовлетворяется только временная потребность в дополнительных средствах, потому что перераспределяемая стоимость передается заемщику в пользование только на определенный срок; - перераспределение охватывает не только стоимость валового национального продукта, произведенного в текущем периоде, но и стоимость материальных благ, созданных в предыдущие годы. По сути дела, в процесс перераспределения через кредитную сферу может включаться все национальное богатство; - перераспределяются не только денежные, но и товарные ресурсы. Возможность предоставления кредита в товарной форме значительно расширяет границы перераспределения через кредитную сферу; - перераспределение в значительной мере носит производительный характер, то есть перераспределяемая стоимость включается в хозяйственный оборот заемщика; - перераспределение носит в основном прямой характер. Кредитные сделки совершаются в большинстве случаев без посредников, кредитор и заемщик непосредственно контактируют друг с другом. Однако опосредованное перераспределение также имеет место, например, при косвенном банковском кредитовании; - перераспределение охватывает различные уровни, может быть межтерриториальным, межотраслевым, внутриотраслевым. книга Результаты кредитного перераспределения во многом зависят от уровня инфляции. Следствием инфляционных процессов в кредитной сфере является ухудшение структуры источников кредитования, а также структуры кредитных вложений — снижение доли долгосрочных кредитов, переориентация с кредитования промышленных предприятий на кредитование предприятий торговли для снижения кредитных рисков и т.п. В настоящее время благодаря коммерческим банкам возрастающую роль играет перераспределение кредитных ресурсов через кредитный рынок, т. е. рыночный механизм перераспределения. В связи с этим кредитное перераспределение все в большей мере децентрализуется. Соответственно меняются приоритеты перераспределения. Рыночные отношения обусловливают реализацию интересов банков в получении возможно большей прибыли, что достигается главным образом в случае, если банк ссужает средства высокодоходным предприятиям, продукция которых пользуется устойчивым спросом на рынке. Таким образом, кредитное перераспределение становится все более активным фактором формирования эффективной структуры экономики. Однако в условиях современных темпов инфляции такая положительная переориентация перераспределения в определенной мере затруднена [7]. Перераспределительная функция кредита является общепризнанной в экономической литературе. Однако ее содержание характеризуется в зависимости от того, каких взглядов на сущность кредита придерживается тот или иной автор. Существует точка зрения, что с помощью кредита перераспределяется не стоимость, а денежные средства, т. е. кредитор передает в ссуду денежные знаки, являющиеся деньгами только по форме и лишенные стоимости как таковой. Соответственно, перераспределительный процесс реально наполняется стоимостным содержанием только на этапе использования ссуды в хозяйстве заемщика, когда на полученные в кредит деньги приобретается сырье, оборудование и т. д. Отдельные экономисты считают, что перераспределительные свойства кредита точнее было бы интерпретировать в качестве его роли, а не функции. Они рассматривают перераспределительную функцию сферы обмена в целом, которая складывается, по их мнению, из перераспределительных отношений этой сферы: собственно денежных отношений, кредитных и финансовых [20]. Функция замещения денег кредитными операциями заключается в создании на основе кредита платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения. Данная функция связана со спецификой современной организации денежного оборота, его функционированием в основном в безналичной форме, поскольку основная часть расчетов и предоставление кредита осуществляются посредством расчетных операций с использованием банковских счетов. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает в кредитные отношения с ним и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным предоставление ссуды и возврат ее в безналичном порядке, что позволяет сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота. Функцию замещения признает большинство экономистов. Однако наиболее распространенной ее трактовкой является «замещение действительных денег кредитными орудиями обращения и кредитными операциями». Тем самым, наряду с развитием безналичного оборота, выделяется такое функциональное назначение кредита, как замещение в обращении золота кредитными деньгами. Действительно, в процессе движения кредита создаются кредитные орудия обращения, которые в металлических денежных системах выступали представителями золота. К таким кредитным орудиям обращения относятся знаки стоимости в виде банкнот, чеков, векселей, депозитных сертификатов, облигаций и т.п. Однако процесс демонетизации золота, состоящий в процессе потери им свойств денежного товара, завершился в 1970-х годах. Таким образом, по мере развития товарно-денежных отношений (в том числе кредитных), функция замещения претерпела модификацию. В настоящее время функционирование кредитных орудий обращения уже не носит характер временного замещения полноценных денег, когда вступление в оборот первых приводило лишь к отсрочке движения вторых. В современных денежных системах обращаются только знаки стоимости, которые имеют в основном кредитный характер. К ним в первую очередь относятся банкноты, используемые в качестве наличных денег [20]. Помимо рассмотренных, экономической литературе выделяют и другие функции кредита, в частности, контрольную, эмиссионную (денежную), экономии издержек обращения, социальную, стимулирующую, ускорения концентрации капитала, ускорения научно-технического прогресса и т.д. Представляется, что контрольную функцию неправомерно относить к кредиту как целостному явлению. Она характерна скорее для кредитора, чем для кредитного отношения в целом. Заемщик не может контролировать деятельность кредитора, он в кредитной сделке является зависимой стороной. Кредитор, как правило, осуществляет контроль за деятельностью заемщика, поскольку он заинтересован в возврате переданных в кредит средств. Однако и контрольная функция кредитора не является обязательным атрибутом кредитных отношений. Например, при государственной форме кредита население не контролирует деятельность заемщика. Точно также не контролируют работу банка предприятия и организации, хранящие на его счетах свои средства и являющиеся вследствие этого его кредиторами. Эмиссионная функция кредита возникла с появлением банков. Банк, хранящий деньги одного клиента и выдающий эти деньги в кредит другому клиенту, увеличивает общую сумму денег, находящихся в обращении. Это имело место и во времена металлического обращения. Получив золотые или серебряные деньги на хранение (депонирование), банк записывал их на счет владельца как свой долг (обязательство) перед ним. Запись денежной суммы по счету владельца уже выступает как безналичные деньги. Если затем банк выдавал эти металлические деньги другому клиенту в кредит, то в хозяйственном обороте появлялись наличные деньги наряду с тем, что на счете владельца оставались безналичные деньги как обязательство банка. Но очень быстро банкиры поняли, что необязательно выдавать кредит ранее депонированными наличными (металлическими) деньгами, а можно выдать кредит специально оформленными своими обязательствами – банкнотами (банковскими билетами), выпущенными (эмитированными) на сумму депонированных металлических денег. В этом случае обязательства банка были реальными – сумма выпущенных банкнот была равна сумме ранее депонированных наличных денег. Другими словами, банкнотная эмиссия (т.е. эмиссия бумажных денег) была обеспечена хранящимися в банке металлическими деньгами. Механизм кредитной эмиссии получил название мультипликации денег. Поскольку эмиссия осуществляется через систему депозитно-кредитных институтов, основу которой составляют банки, то часто ее называют банковской мультипликацией. Масштабы кредитной эмиссии коммерческих банков очень велики. В результате кредитной эмиссии коммерческих банков в денежный оборот вводятся их кредитные ресурсы, что при недостаточном регулировании кредитной экспансии банков приводит к возникновению необеспеченных товарной массой денег. Именно из-за денежного (кредитно-депозитного) мультипликатора, т.е. передачи кредитов (депозитов) из банка в банк, возможность кредитной эмиссии многократно возрастает, что затрудняет контроль над ней. Именно кредитная мультипликация создает инфляционный эффект, а современные кредитные деньги принципиально подвержены инфляции, т.е. обесценению [8]. Рассматривая функцию экономии издержек обращения, можно сказать, что мобилизуя временно высвобождающиеся средства в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала, кредит дает возможность восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов отдельных предприятий. Предприятия часто обращаются к кредиту, чтобы обеспечить себя нужным количеством оборотных средств. В результате у них ускоряется оборачиваемость капитала и, как следствие, обеспечивается экономия общих издержек обращения [12]. Стимулирующая функция кредита состоит в том, что заемщик обязуется, кроме основной суммы долга, вернуть кредитору проценты за использование ссуды. Этим самым кредит стимулирует заемщика усовершенствовать собственные экономические показатели и получить, достаточную для погашения ссуды, прибыль. Поскольку в большинстве стран часть социальных услуг (услуги образования, медицинские услуги, повышение квалификации и профессиональная переподготовка, санаторно-курортное лечение и др.) предоставляется на платной основе, то низкодоходные группы населения прибегают к кредиту, когда необходимо оплатить подобные услуги. Масштабы кредитования социальной сферы зависят от уровня се бюджетного финансирования. Чем выше роль государства в предоставлении бесплатных услуг социального характера, тем скромнее роль кредита в финансировании социальной сферы. Социальные кредиты также финансируют занятость населения и индивидуальную трудовую деятельность. К ним в первую очередь относится микрокредит, возникший в начале 1970-х гг. в странах с высокой долей бедного населения (Бангладеш и Индия). Микрокредит выдается очень небольшими суммами на короткие сроки без обеспечения (как правило, по рекомендации действующих заемщиков) на индивидуальную трудовую деятельность и малое предпринимательство. С помощью микрокредитования осуществляются повышение уровня занятости и формирование источников дохода беднейших слоев населения. Основатель системы микрокредита в Бангладеш и Индии Мухаммад Юнус в 2006 г. стал лауреатом Нобелевской премии по экономике за достижения в области борьбы с бедностью. Этот вид кредита получил развитие и в ряде развитых стран, например в США, где он предоставляется социально незащищенным слоям населения (инвалиды, ветераны военных конфликтов, матери-одиночки и др.). Определенную социальную роль несут кредиты, предоставляемые некоммерческими кредитными учреждениями: кредитными союзами, кассами взаимопомощи, больничными кассами, ссудо-сберегательными ассоциациями [18]. Функция ускорения концентрации капитала. С развитием производства происходит концентрация капитала, что дает возможность расширить бизнес и получить дополнительную прибыль. Сосредоточение капитала, несмотря на необходимость выплаты процентов, дает предприятию существенные преимущества [12]. Подводя итог, можно сказать, что кредит имеет большое количество функций, как основных, так и второстепенных. Эти функции обусловлены взаимодействием кредитных отношений с разными сферами общества |