Сущность и функции кредита. Сущность и функции кредита
 Скачать 14.23 Kb.
|
|
Сущность и функции кредита Кредит выступает в качестве экономической категории и представляет собой экономические отношения, связанные с формой движения денежного капитала на условиях возвратности и с уплатой процентов. Таким образом, при кредите заимодавцем выступает банк или кредитная организация, а при займе – физические и юридические лица. Ссуда предполагает безвозмездное временное пользование, кредит и заем выдаются на основе возвратности и платности. Кредитные отношения, возникающие между субъектами экономических отношений, позволяют использовать кредит как финансовый инструмент по перераспределению свободных денежных средств на взаимных условиях. Кредитование представляет собой форму финансового обеспечения хозяйствующего субъекта путем покрытия его расходов за счет привлечения банковских и других форм кредитов. Другими словами, можно говорить о таком экономическом понятии как кредитование, которое представляет собой процесс привлечения кредитных ресурсов для обеспечения бесперебойного кругооборота денежных средств, необходимого для стабильного и эффективного функционирования деятельности экономического субъекта (граждане, предприятия, организации, государство). Объектом в кредитных отношениях выступает ссужаемая стоимость, которая может предоставляться в денежной, товарной и смешанной формах. В товарной форме кредит предназначен для передачи во временное пользование стоимости в виде какой-либо вещи. В денежной форме кредит означает, что предоставление и погашение его происходит в денежно-наличной или безналичной форме. Смешанная форма предполагает предоставление кредита в товарной, а погашение в денежной форме или наоборот. Кредит возникает при передаче свободных денежных средств во временное пользование от одного субъекта другому, который испытывает недостаток в этих средствах. В процессе кредитных отношений участвуют два субъекта: кредитор и заемщик. Кредитор – это участник кредитных отношений, предоставляющий ссуду на условиях возвратности и с уплатой процентов за ее использование. Заемщик – участник кредитных отношений, получающий ссуженную стоимость и принимающий на себя обязательство возвратить ее в установленный срок и уплатить процент за временное пользование. Заемщик, у которого возникают обязательства по возврату ссуженной стоимости при взятии данного кредита, становится должником и дебитором по отношению к своему кредитору. Сущность кредита проявляется в перераспределении и аккумуляции временно свободных денежных средств и отражает степень развития кредитных отношений в рыночной экономике, при котором происходит восполнение временного недостатка собственных оборотных денежных средств. Направленность и содержание действия кредита отражены в следующих функциях. 1. Перераспределительная функция – заключается в передаче временно свободных финансовых ресурсов из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, для обеспечения более высокой прибыли. 2. Функция замещения – это замещение наличных денег кредитными знаками обращения в виде векселей, чеков, кредитных карточек и безналичных расчетов. 3.Функция аккумуляции и концентрации денежного капитала – это быстрое накапливание капитала, использование которого необходимо для какой-либо цели. Роль кредита в экономической системе заключается в следующем: 1) кредит позволяет получать во временное пользование денежные средства. Зачастую в процессе кредитования происходит восполнение временного недостатка собственных оборотных средств; 2) кредит обслуживает товарооборот, т.е. активно воздействует на товарное и денежное обращение. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках; 3) кредит способствует ускорению научно-технического прогресса, так как привлечение финансовых ресурсов необходимо для бесперебойного функционирования научных центров; 4) кредит экономит издержки обращения, например снижаются затраты продавца на хранение и продажу товаров. Чем быстрее скорость обращения товаров, тем меньше издержки обращения; 5) кредит приносит определенный доход кредитору от передачи им во временное пользование заемщику своих денежных средств. Если заемщик намерен досрочно погасить всю сумму своего основного долга, то кредитор может потребовать уплаты причитающихся по этому кредиту части процентов, в качестве неустойки в виде штрафа; 6) кредит способствует рациональному использованию полученных ресурсов – в силу их платности; 7) на базе кредитных отношений осуществляется контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов, который строится на основе наблюдения за деятельностью заемщиков и кредиторов, при этом оцениваются кредитоспособность и платежеспособность субъектов. Кредитор, используя свои методы, старается контролировать финансовое состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат основного долга и начисленных процентов. |