Экономика. Техникоэкономическое обоснование Сравнение с ближайшим аналогом
 Скачать 0.54 Mb.
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатель | Для собственной САУ | Для конкурирующей САУ |
| Аи | Технические решения дающие технико-экономический эффект при применении – 4,0 | Технические решения дающие технико-экономический эффект при применении 4,0 |
| Ур | Модульный микропроцессорный блок – 3,0 | Релейная автоматика и релейная логика – 2,0 |
| Сз | Реализация на программируемой логике – 5,0 | Реализация на жесткой логике – 4,0 |
| Ми | Предприятие – 3,0 | Предприятие -1,0 |
| Ои | Предприятие – 3,0 | Предприятие - 3,0 |
| Шо | Техническое решение без охранных документов – 1,0 | Техническое решение с использованием патентов – 3,0 |
Показатель Ур собственной САУ превосходит существующий. Для реализации САУ на основе релейной логики требуется сложный и долговременный процесс разработки в области схемотехники и аналоговой техники. Для реализации микропроцессорной САУ достаточно знание специализированного языка программирования.
Для оценки конкурентоспособности рассчитаем показатель «значимость технического решения» по формуле (7.2):
для собственной продукции Зтр,сп = 4*3*5+3*3*1 = 69;для конкурирующей продукции Зтр,сп = 4*1*2+4*3*3 = 40.
В результате расчетов показатель Зтр собственной продукции больше Зтр конкурирующей. Так как Зтр,сп > Зтр,кп, то необходимое условие внедрения собственного комплекса лабораторных работ полностью выполняется.Показатель «значимость экономического события» (Зэс) определяется по формуле:
Зэс = Зв·Вп·Рд+ Ср·Кр·Ко, (7.3)
где Зв – коэффициент затрат на внедрение САУ;
Вп – коэффициент влияния САУ на формирование потребностей в его использовании;
Рд – коэффициент объема и доступности ресурсов, необходимых для сождания САУ;
Ср – коэффициент влияния САУ на стратегию развития отрасли и определение стоимости;
Кр – коэффициент влияния на конъюнктуру рынка;
Ко – коэффициент влияния на качество промышленного процесса.
Численные значения коэффициентов с пояснениями представлены в таблице 7. 2.
Т а б л и ц а 7.2 – Данные для расчета показателя «значимость экономического события»| Показатель | Для собственной САУ | Для конкурирующей САУ |
| Зв | Необходимость внедрения САУ – 3, 0 | САУ используется 4,0 |
| Вп | Большое количество моделей виртуального оборудования – 4,0 | Ограниченность моделей – 2,0 |
| Рд | Необходимость в изучении системы управления – 1,5 | Отработанная система настройки и эксплуатации – 3,5 |
| Ср | Приобретение лицензионной версии программы – 3,0 | Приобретение лицензионной версии программы – 3,0 |
| Кр | Создает альтернативу конкурирующему комплексу – 4,0 | Заменяется конкурирующим комплексом – 2,0 |
| Ко | Углубленное изучение программы – 3,5 | Существует стандартная программа обучения – 3,0 |
Показатель Зв конкурирующей САУ превосходит разрабатываемую, так как она уже активно используется и не требует дополнительных затрат на внедрение в производство.
Коэффициент Рд собственной разработки меньше, потому что у существующей разработки уже имеется технический расчет и реализация. По коэффициенту влияния на образовательную стратегию Ср так же проигрывает разрабатываемый комплекс из-за необходимости приобретения лицензионной версии программы для полноценного программирования и моделирования режимов работы САУ.
По показателю Кр разрабатываемая система лучше, поскольку он является новшеством в стратегии развития предприятия и открывает новые возможности для внедрения современных микропроцессорных систем. Это касается и показателя Ко, отвечающего за влияние на процесс изучения микропроцессорных систем.
Для оценки конкурентоспособности рассчитаем показатель «значимость экономического события» по формуле (7. 3):
- для собственной продукции Зэс,сп = 3*4*1,5+3*4*3,5 = 60;
- для конкурирующей продукции Зэс,кп = 4*2*3,5+3*2*3,0 = 46.
В результате расчетов показатель Зэс собственной продукции больше, чем у конкурирующей. Таким образом, условие внедрения собственного комплекса по показателю «значимость экономического события» также выполняется.
Выводы:
- по показателю «значимость технического решения» разработанный комплекс превосходит своего конкурента;
- по показателю «значимость экономического события» разработанный комплекс превосходит своего конкурента;
- по суммарному показателю уровней конкурентоспособности разработанный комплекс лабораторных работ выигрывает у существующего комплекса. Расчет затрат на разработку САУ
Разработка модернизированной системы управления термосплававтоматом проходит под началом главного инженера отдела автоматизации.
7.2.1 Планирование и организация проектных работ
Произведем планирование работ для повышения эффективности разработки проекта, которое заключается в разделении всего процесса создания комплекса на отдельные этапы, определении исполнителей по каждому этапу, установлении продолжительности рабочих дней. После определения этих показателей, необходимо составить ленточный график, с отражением отдельных этапов всей работы со своей продолжительностью. Ленточный график будет наглядно отображать количество времени, которое тратит инженер и его руководитель на реализацию проекта. Данный график будет полезен в дальнейших расчетах на материальные затраты.
При создании проекта было задействовано два исполнителя:
- инженер-разработчик;
- руководитель.
В задачи руководителя входит определение основных направлений в работе, оценка результатов, контроль над выполнением проекта, консультирование и дача рекомендаций. Разработчик, отвечает за выполнение поставленных задач.
Применим метод с использованием вероятностных оценок длительности работ для определения ожидаемой продолжительности работы 
Для этого воспользуемся формулой (7.4):
где
– ожидаемая продолжительность заданной работы;
– минимальная продолжительность заданной работы;
– максимальная продолжительность заданной работы.Трудоёмкость каждого вида работ определяется по формуле (1.2):
где N – число исполнителей, чел.
Оценка трудоемкости видов работ приведена в таблице 7.3.
По длительности цикла каждого этапа и возможности их параллельно-последовательного выполнения, рассчитаем срок завершения планируемых работ и составим ленточный график плана их выполнения. На ленточном графике отображается вся необходимая информация по оценочной и точной характеристике времязатрат инженера разработчика и его руководителя.
Для наглядности далее будет приведен рисунок, отображающий ленточный график по данным таблицы 7.3.
Т а б л и ц а 7.3 – Оценка времени выполнения работ| Наименование работ | Исполнители | Кол-во человек | Продолжительность работ, дн. | Трудоемкость, чел./дн | |||
| | | | T | ||||
| 1 Постановка задачи | Руководитель Инженер | 2 | 5 | 6 | 5.4 | 10.8 | |
| 2 Формирование технического задания на разработку | Руководитель Инженер | 2 | 3 | 4 | 3.4 | 6.8 | |
| 3 Изучение Direct Soft | Руководитель Инженер | 2 | 3 | 5 | 4 | 8 | |
| 4 Информационный поиск | Инженер | 1 | 3 | 5 | 4 | 4 | |
| 5 Работа с литературой | Инженер | 1 | 14 | 18 | 15.6 | 15.6 | |
| 6 Составление структуры САУ | Руководитель Инженер | 2 | 3 | 6 | 4.2 | 8.4 | |
| 7 Разработка программного обеспечения | Инженер | 1 | 40 | 50 | 44 | 44 | |
Окончание таблицы 7.3
| 8 Разработка вопросов БЖД | Инженер | 1 | 3 | 5 | 3.8 | 3.8 |
| 9 Технико-экономическое обоснование проекта | Инженер | 1 | 3 | 6 | 4.2 | 4.2 |
| 10 Оформление пояснительной записки | Инженер | 1 | 10 | 14 | 11.6 | 11.6 |
| 11 Утверждение результатов | Руководитель | 1 | 1 | 2 | 1.4 | 1.4 |
| Защита проекта | Инженер | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| Итого: | 89 | 120 | 102.6 | 119.6 | ||
Ленточный график представлен на рисунке 7.1, построенный по результатам таблицы 7.3.
| Наименование работ | Продолжительность работ | |||||||||
| 10 | 20 | 30 | 40 | 50 | 60 | 70 | 80 | 90 | 100 | |
| Постановка задачи |   | | | | | | | | | |
| Формирование технического задания на разработку |   | | | | | | | | | |
| Изучение Direct Soft |   | | | | | | | | | |
| Информационный поиск | | | | | | | | | | |
| Работа с литературой | |  | | | | | | | | |
| Составление структуры САУ | | | | | | | | | | |
| Разработка программного обеспечения | | | |  | | | | | | |
| Разработка вопросов БЖД | | | | | | | | | | |
| Технико-экономическое обоснование проекта | | | | | | | | | | |
| Оформление пояснительной записки | | | | | | | |  | | |
| Утверждение результатов | | | | | | | | |  | |
| Защита проекта | | | | | | | | |  | |
Рисунок 7.1 – Ленточный график
Где - длительность работ инженера-разработчика; - длительность работ руководителя.
7.2.2 Расчет сметы затрат Расчет капиталовложений, связанных с автоматизацией обработки информации производится по формуле:
К = Кп + Кр, (7.6)
где Кп – капиталовложения на проектирование, руб.;
Кр – капиталовложения на реализацию, руб.
Капиталовложения на проектирование включают в себя расходы на проведение исследований и обработку материалов, расходы на разработку ТЗ, технического и рабочего варианта работы, а также расходы на написание программы.
Т а б л и ц а 7.4 – Данные для расчета затрат на выполнение работы
| Исходные данные | Значения |
| Время, затраченное на выполнение работы (в днях): Руководитель Инженер | 18 103 |
| Должностные оклады без учета районного коэффициента (30%): Руководитель Инженер | 10000 7000 |
| Коэффициенты: Wс – учитывает страховые отчисления Wн – учитывает накладные расходы организации | 0,34 (34%) 0,2 (20%) |
| Машинное время на проектирование и реализацию программы Стоимость 1 часа машинного времени | 90 дней (720 часов) 3,5 рубля |
Расчеты затрат на основную заработную плату приведены в таблице 7.5 При расчете учитывалось, что в месяце 21 рабочий день, а затраты времени на выполнение работы по каждому исполнителю брались из таблицы 7.4.
Т а б л и ц а 7.5 – Затраты на основную заработную плату
| Исполнители | Оклад с учетом районного коэффициента | Среднеднев-ная ставка, руб/день | Затраты времени, дни | Фонд з/пл, руб. | |
| Руководитель | 13000 | 619,04 | 18 | 11142,85 | |
| Инженер | 9100 | 433,33 | 103 | 44633,33 | |
| Итого: | 55776,18 | ||||
Страховые отчисления составляют 34% от рассчитанного фонда заработной платы (основная + дополнительная):
Отчисления = (55776,18+5577,61)0,34 = 20860,3 руб.
Стоимость машинного времени, потраченного на выполнение и реализацию программы, рассчитывается как:
Ст = СчКч , (7.7)
где Сч – стоимость часа работы на компьютере;
Кч – количество часов работы на компьютере.
Ст = 3,5720 руб. = 2520 руб.
7.2.3 Расчет затрат на аренду
Арендная плата рассчитывается по формуле:ЗАРЕНДА = А * КР * КЗ * S * N, (7.8)
где ЗАРЕНДА - затраты на аренду;A - арендная плата за 1м2 в месяц;
КР – коэффициент районирования, равный 2;
КЗ – коэффициент зонирования, равный 1,8;
S – норма площади на одного человека, равная 6 м2;
N – количество месяцев.
По формуле затраты на аренду равны:
ЗАРЕНДА = 300 * 2 * 1,8 * 6 * 3 = 19440 руб.
Материальные затраты представлены в таблице 7.6. Расчет затрат сторонних организаций представлен в таблице 7.7.
Т а б л и ц а 7.6 – Материальные затраты
| Наименование материала | Единицы измерения | Потребленное количество | Цена за единицу, руб. | Сумма, руб. |
| Шариковая ручка PILOT BPS-GP | шт. | 3 | 28 | 84 |
| Бумага Снегурочка (A4) | шт. | 1 | 153 | 153 |
| Папка на резинках пластиковая А4 | шт. | 1 | 34 | 34 |
| USB flash A-Data C003 2GB | шт. | 1 | 450 | 450 |
| Услуги интернета | мес. | 4 | 300 | 1200 |
| Итого: 1921 руб. | ||||
Т а б л и ц а 7.7 – Расчет затрат сторонних организаций| Услуга | Количество | Стоимость одной единицы, руб. | Сумма затрат, руб. |
| Распечатка на принтере | 200 листов | 1 | 200 |
| Изготовление плакатов | 5 штук | 50 | 250 |
| Переплет | 1 штука | 50 | 50 |
| Транспортные расходы | 120 | 12 | 1440 |
| Итого | | | 1940 |
Накладные расходы составляют 20% от суммы прямых затрат на разработку, которые, в свою очередь, включают затраты на материалы, основную заработную плату с учетом районного коэффициента, отчисления на социальные нужды и стоимость затраченного машинного времени.
Накладные расходы = 0,2∙ (55776,18+20860,3 +2520+1921+1940) руб. = 16603,5 руб.
Смета затрат на выполнение работы представлена в таблице 7.9.
Капиталовложения на реализацию программы (Кр) в общем случае включают в себя затраты на:
а) приобретение основного и вспомогательного оборудования;
б) транспортировку, установку и монтаж оборудования;
д) приобретение и установку пакетов прикладных программ.
Для внедрения лабораторных работ необходимо приобрести один компьютер стоимостью 20000 рублей, маршрутизатор стоимостью 37500 рублей.
Для их работы необходимо приобрести программное обеспечение на сумму 12700 рублей. Стоимость работ (покупка компьютера и программного обеспечения, закупка расходных материалов) подсчитана в таблице 7.10.Т а б л и ц а 7.9 – Смета затрат на выполнение работы
| № п/п | Статьи затрат | Затраты, руб. | |
| 1 | Материальные затраты | 1921 | |
| 2 | Затраты на услуги сторонних организаций | 1940 | |
| 3 | Затраты на основную заработную плату (включая районный коэффициент) | 55776,18 | |
| 4 | Затраты на дополнительную заработную плату | 5577,61 | |
| 5 | Отчисления на социальные нужды | 20860,3 | |
| 6 | Стоимость машинного времени | 2520 | |
| 7 | Затраты на аренду | 19440 | |
| 8 | Накладные расходы | 16603,5 | |
| Итого: | 124638,6 | ||
Т а б л и ц а 7.10 – Затраты на проект
| № п/п | Статьи расходов | Сумма затрат, руб. |
| 1 | Покупка компьютера | 20000 |
| 2 | Покупка модуля Direct Logic | 37500 |
| 2 | Покупка программного обеспечения Direct Soft | 12700 |
| 3 | Стоимость расходных материалов (для принтера и компьютера) | 1500 |
| Итого: | 71700 | |
Капитальные вложения К, связанные с автоматизацией обработки информации равны сумме капитальных вложений на проектирование Кп и капитальных вложений на реализацию программы Кр.К = Кп + Кр = 71700+124638,6руб. = 196338,6 руб.
7.2.4 Расчет эксплуатационных затрат
К эксплуатационным относятся затраты, связанные с обеспечением нормального функционирования как обеспечивающих, так и функциональных подсистем АСУ, поэтому эти затраты называют также годовыми текущими издержками.
Это могут быть затраты на ведение информационной базы, эксплуатацию комплекса технических средств, эксплуатацию систем программно-математического обеспечения, реализацию технологического процесса обработки информации по задачам, эксплуатация системы в целом.
Расчет годовых эксплуатационных издержек производится методом прямого счета на основе составляющих, приведенных ниже.
, (7.9)где Сз.п. – затраты на зарплату обслуживающего персонала с начислениями, руб.;
Са – амортизационные отчисления от стоимости оборудования и устройств системы и нематериальные активы, руб.;
Сэл – затраты на потребляемую электроэнергию, руб.;
СВМ – затраты на вспомогательные материалы, руб.;
Сm.р. – затраты на текущие ремонты, руб.
Затраты на заработную плату обслуживающего персонала с начислениями рассчитываются следующим образом:
, (7.10)где Чобс – численность обслуживающего персонала (1 человек);
ti – время, затраченное работником i-той квалификации, час.;
Sn – среднедневная заработная плата работника i-той категории;
n – количество категорий работников;
Нд – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату в долях к основной заработной плате, Нд = 0.3 (для г.Томска);
Нс.с. – коэффициент, учитывающий отчисления во внебюджетные фонды (органам социального страхования), Нс.с. = 0.26.
Время, затраченное обслуживающим персоналом, рассчитывается исходя из того, что продолжительность эксплуатации системы в течение рабочего дня составляет 8 часа, следовательно за год:
tu = 254 дня · 8 часов = 2032 часа
Данные по заработной плате работников, занимающихся эксплуатацией системы:
Количество человек – 1;
Должностной оклад – 7000 руб.;
Средняя дневная ставка – 333,33 руб.;
Затраты времени на работу – 254 дня.
На основании вышеизложенного получаем:
Сз.п.= (1· 254 · 333,33 · (1+0,3) · (1+0,26)) руб. = 138682,61 руб.
Амортизация – это отчисленный в денежном выражении износ основных средств в процессе их применения, производственного использования.
Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле:
, (7.11) где Цбал – балансовая стоимость j-того вида оборудования, руб.;На – норма годовых амортизационных отчислений, (12,5% для компьютера);
g – количество единиц j-того вида оборудования;
tPj – время работы j-того вида оборудования, час;
Фэф – эффективный фонд времени работы оборудования, час.
Балансовая стоимость оборудования для проекта: компьютер с монитором стоимостью и маршрутизатор Цбал = 57500 руб
Эффективный фонд времени работы оборудования можно вычислить:
, (7.12)где Dр – количество рабочих дней в году, 254 дня;
Нэ – норматив среднесуточной загрузки, 8 часов.
Фэф j = 254 дня 8 часов=2032 часа.
Са= (57500 · 0,125 · 1 · 2032 / 2032) руб.= 7187,5 руб.
Затраты на потребляемую электроэнергию рассчитываются следующим образом:
, (7.13)где Wy – установленная мощность, 0,9 кВт;
Tg – время работы оборудования, час;
Sэл – тариф на электроэнергию, Sэл = 2,51 руб.
СЭЛ = 0,9 · 2032 · 2,51 руб. = 4590,30 руб.
Затраты на материалы определяются нормативом (1-2 %) от стоимости технических средств:
СМ = 0,001 · Crj, (7.14)
где Crj – стоимость j–го оборудования;
СМ = 0.01*57500 руб. =575 руб.
Затраты на текущие ремонты рассчитываются следующим образом:
, (7.15)где Цбал – балансовая стоимость j-того вида оборудования, руб.;
Нт.р. – норма отчислений на текущий ремонт.
СТ = 57500 · 5 / 100 руб. = 2875 руб.
Все остальные статьи годовых эксплуатационных затрат на аналог полностью совпадают с проектируемым.
Статьи годовых эксплуатационных затрат сведены в таблицу 7.11.
Т а б л и ц а 7.11– Расчет годовых эксплуатационных затрат
| Статьи затрат | Разрабатываемый ПП, руб. |
| Заработная плата обслуживающего персонала | 138682,61 |
| Амортизационные отчисления | 7187,5 |
| Затраты на электроэнергию | 4590,30 |
| Затраты на вспомогательные материалы | 575 |
| Затраты на текущий ремонт | 2875 |
| Итого: | 153910,4 |
Расчет годового экономического эффекта от разработки и использования САУ
Оценка экономической эффективности вариантов проектных решений элементов АИС основывается на расчете показателей сравнительной экономической эффективности капитальных вложений.
Экономический эффект от использования разрабатываемого курса определяется по формуле:
Эг = (З1 · Ак – З2) · А2, (7.16)
где Эг – экономический эффект от использования разрабатываемого магазина (руб.);
З1, З2 – приведенные затраты на единицу работ, выполняемых с помощью базового и проектного варианта (руб.);
Aк – коэффициент технического уровня, Aк = 1,33;
А2 – объем работ, выполняемых с помощью разрабатываемого элемента АИС, натур. ед. (А2 = 1).
Приведенные затраты (Зi) на единицу работ, выполняемых по базовому и разрабатываемому вариантам рассчитывается по формуле:
Зi= Сi+ Ен · Кi, (7.17)
где Ci – себестоимость, текущие эксплуатационные затраты единицы работ, руб.;
Ен – нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений в средства вычислительной техники, (Ен=0,33);
Кi – удельные (на единицу работ) капитальные вложения, связанные с проектированием и внедрением элементов системы.
Базовый вариант:
З1 = С1+Ен ·К1 = 153910,4+220000 · 0,33 руб. = 226510,4 руб.
Проект:
З2 = С2+Ен ·К2 = 153910,4+196338,6· 0,33 руб. = 218702,13руб.
Подставим полученные значения в формулу (7.17):
Эг = (226510,4 · 1,33- 218702,13) · 1 руб. = 82556,69 руб.
Фактический коэффициент экономической эффективности разработки (Eф) показывает величину экономии на текущих эксплуатационных затратах (С), образующихся в результате нового элемента АИС, на один рубль капитальных единовременных вложений (К):
, (7.18)
Поскольку Ен = 0,33, то Еф = 0,33> Ен.
Исходя из этого, можно сделать вывод: проектирование и внедрение разработанной системы является эффективным, т.е. эффект от использования данного продукта окупает все затраты, связанные с проектированием, внедрением и эксплуатацией.
Расчетный срок окупаемости капитальных вложений в разработку,
определяется как величина, обратная расчетному коэффициенту эффективности:
. (7.19)
Нормативный срок окупаемости Тн = 2,38 года (Тн = 1 / 0,42 года = 2,38 года), т.е. этот коэффициент также показывает, что использование капитальных вложений в данный проект является эффективным.