Экономика. Техникоэкономическое обоснование Сравнение с ближайшим аналогом
![]()
|
|
Показатель | Для собственной САУ | Для конкурирующей САУ |
Аи | Технические решения дающие технико-экономический эффект при применении – 4,0 | Технические решения дающие технико-экономический эффект при применении 4,0 |
Ур | Модульный микропроцессорный блок – 3,0 | Релейная автоматика и релейная логика – 2,0 |
Сз | Реализация на программируемой логике – 5,0 | Реализация на жесткой логике – 4,0 |
Ми | Предприятие – 3,0 | Предприятие -1,0 |
Ои | Предприятие – 3,0 | Предприятие - 3,0 |
Шо | Техническое решение без охранных документов – 1,0 | Техническое решение с использованием патентов – 3,0 |
Показатель Ур собственной САУ превосходит существующий. Для реализации САУ на основе релейной логики требуется сложный и долговременный процесс разработки в области схемотехники и аналоговой техники. Для реализации микропроцессорной САУ достаточно знание специализированного языка программирования.
Для оценки конкурентоспособности рассчитаем показатель «значимость технического решения» по формуле (7.2):
![](794288_html_a3be5793ba738c14.gif)
для конкурирующей продукции Зтр,сп = 4*1*2+4*3*3 = 40.
![](794288_html_bd141214eba29b6f.gif)
Показатель «значимость экономического события» (Зэс) определяется по формуле:
Зэс = Зв·Вп·Рд+ Ср·Кр·Ко, (7.3)
где Зв – коэффициент затрат на внедрение САУ;
Вп – коэффициент влияния САУ на формирование потребностей в его использовании;
Рд – коэффициент объема и доступности ресурсов, необходимых для сождания САУ;
Ср – коэффициент влияния САУ на стратегию развития отрасли и определение стоимости;
Кр – коэффициент влияния на конъюнктуру рынка;
Ко – коэффициент влияния на качество промышленного процесса.
Численные значения коэффициентов с пояснениями представлены в таблице 7. 2.
![](794288_html_74d5e810dad40a15.gif)
Показатель | Для собственной САУ | Для конкурирующей САУ |
Зв | Необходимость внедрения САУ – 3, 0 | САУ используется 4,0 |
Вп | Большое количество моделей виртуального оборудования – 4,0 | Ограниченность моделей – 2,0 |
Рд | Необходимость в изучении системы управления – 1,5 | Отработанная система настройки и эксплуатации – 3,5 |
Ср | Приобретение лицензионной версии программы – 3,0 | Приобретение лицензионной версии программы – 3,0 |
Кр | Создает альтернативу конкурирующему комплексу – 4,0 | Заменяется конкурирующим комплексом – 2,0 |
Ко | Углубленное изучение программы – 3,5 | Существует стандартная программа обучения – 3,0 |
Показатель Зв конкурирующей САУ превосходит разрабатываемую, так как она уже активно используется и не требует дополнительных затрат на внедрение в производство.
Коэффициент Рд собственной разработки меньше, потому что у существующей разработки уже имеется технический расчет и реализация. По коэффициенту влияния на образовательную стратегию Ср так же проигрывает разрабатываемый комплекс из-за необходимости приобретения лицензионной версии программы для полноценного программирования и моделирования режимов работы САУ.
По показателю Кр разрабатываемая система лучше, поскольку он является новшеством в стратегии развития предприятия и открывает новые возможности для внедрения современных микропроцессорных систем. Это касается и показателя Ко, отвечающего за влияние на процесс изучения микропроцессорных систем.
Для оценки конкурентоспособности рассчитаем показатель «значимость экономического события» по формуле (7. 3):
- для собственной продукции Зэс,сп = 3*4*1,5+3*4*3,5 = 60;
- для конкурирующей продукции Зэс,кп = 4*2*3,5+3*2*3,0 = 46.
В результате расчетов показатель Зэс собственной продукции больше, чем у конкурирующей. Таким образом, условие внедрения собственного комплекса по показателю «значимость экономического события» также выполняется.
Выводы:
- по показателю «значимость технического решения» разработанный комплекс превосходит своего конкурента;
- по показателю «значимость экономического события» разработанный комплекс превосходит своего конкурента;
![](794288_html_a3be5793ba738c14.gif)
Расчет затрат на разработку САУ
Разработка модернизированной системы управления термосплававтоматом проходит под началом главного инженера отдела автоматизации.
7.2.1 Планирование и организация проектных работ
Произведем планирование работ для повышения эффективности разработки проекта, которое заключается в разделении всего процесса создания комплекса на отдельные этапы, определении исполнителей по каждому этапу, установлении продолжительности рабочих дней. После определения этих показателей, необходимо составить ленточный график, с отражением отдельных этапов всей работы со своей продолжительностью. Ленточный график будет наглядно отображать количество времени, которое тратит инженер и его руководитель на реализацию проекта. Данный график будет полезен в дальнейших расчетах на материальные затраты.
При создании проекта было задействовано два исполнителя:
- инженер-разработчик;
- руководитель.
В задачи руководителя входит определение основных направлений в работе, оценка результатов, контроль над выполнением проекта, консультирование и дача рекомендаций. Разработчик, отвечает за выполнение поставленных задач.
Применим метод с использованием вероятностных оценок длительности работ для определения ожидаемой продолжительности работы
Для этого воспользуемся формулой (7.4):
где
![](794288_html_bfc35edc382804b7.gif)
![](794288_html_15a837d69263b64e.gif)
![](794288_html_ebabddbcaf007778.gif)
Трудоёмкость каждого вида работ определяется по формуле (1.2):
![](794288_html_56f14885905ed10d.gif)
где N – число исполнителей, чел.
Оценка трудоемкости видов работ приведена в таблице 7.3.
По длительности цикла каждого этапа и возможности их параллельно-последовательного выполнения, рассчитаем срок завершения планируемых работ и составим ленточный график плана их выполнения. На ленточном графике отображается вся необходимая информация по оценочной и точной характеристике времязатрат инженера разработчика и его руководителя.
Для наглядности далее будет приведен рисунок, отображающий ленточный график по данным таблицы 7.3.
![](794288_html_bd6654ad70370acc.gif)
Наименование работ | Исполнители | Кол-во человек | Продолжительность работ, дн. | Трудоемкость, чел./дн | |||
![]() | ![]() | ![]() | T | ||||
1 Постановка задачи | Руководитель Инженер | 2 | 5 | 6 | 5.4 | 10.8 | |
2 Формирование технического задания на разработку | Руководитель Инженер | 2 | 3 | 4 | 3.4 | 6.8 | |
3 Изучение Direct Soft | Руководитель Инженер | 2 | 3 | 5 | 4 | 8 | |
4 Информационный поиск | Инженер | 1 | 3 | 5 | 4 | 4 | |
5 Работа с литературой | Инженер | 1 | 14 | 18 | 15.6 | 15.6 | |
6 Составление структуры САУ | Руководитель Инженер | 2 | 3 | 6 | 4.2 | 8.4 | |
7 Разработка программного обеспечения | Инженер | 1 | 40 | 50 | 44 | 44 |
![](794288_html_53b3e1d49f5624cc.gif)
Окончание таблицы 7.3
8 Разработка вопросов БЖД | Инженер | 1 | 3 | 5 | 3.8 | 3.8 |
9 Технико-экономическое обоснование проекта | Инженер | 1 | 3 | 6 | 4.2 | 4.2 |
10 Оформление пояснительной записки | Инженер | 1 | 10 | 14 | 11.6 | 11.6 |
11 Утверждение результатов | Руководитель | 1 | 1 | 2 | 1.4 | 1.4 |
Защита проекта | Инженер | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
Итого: | 89 | 120 | 102.6 | 119.6 |
Ленточный график представлен на рисунке 7.1, построенный по результатам таблицы 7.3.
![](794288_html_53b3e1d49f5624cc.gif)
Наименование работ | Продолжительность работ | |||||||||
10 | 20 | 30 | 40 | 50 | 60 | 70 | 80 | 90 | 100 | |
Постановка задачи | ![]() ![]() | | | | | | | | | |
Формирование технического задания на разработку | ![]() ![]() | | | | | | | | | |
Изучение Direct Soft | ![]() ![]() | | | | | | | | | |
Информационный поиск | | ![]() | | | | | | | | |
Работа с литературой | | ![]() | | | | | | | | |
Составление структуры САУ | | | | ![]() ![]() | | | | | | |
Разработка программного обеспечения | | | | ![]() | | | | | | |
Разработка вопросов БЖД | | | | | | | | ![]() | | |
Технико-экономическое обоснование проекта | | | | | | | | ![]() | | |
Оформление пояснительной записки | | | | | | | | ![]() | | |
Утверждение результатов | | | | | | | | | ![]() | |
Защита проекта | | | | | | | | | ![]() | |
Рисунок 7.1 – Ленточный график
![](794288_html_81a7037a928ce010.gif)
![](794288_html_dbd2464decd9de95.gif)
![](794288_html_79e2856948605578.gif)
Расчет капиталовложений, связанных с автоматизацией обработки информации производится по формуле:
К = Кп + Кр, (7.6)
где Кп – капиталовложения на проектирование, руб.;
Кр – капиталовложения на реализацию, руб.
Капиталовложения на проектирование включают в себя расходы на проведение исследований и обработку материалов, расходы на разработку ТЗ, технического и рабочего варианта работы, а также расходы на написание программы.
Т а б л и ц а 7.4 – Данные для расчета затрат на выполнение работы
Исходные данные | Значения |
Время, затраченное на выполнение работы (в днях): Руководитель Инженер | 18 103 |
Должностные оклады без учета районного коэффициента (30%): Руководитель Инженер | 10000 7000 |
Коэффициенты: Wс – учитывает страховые отчисления Wн – учитывает накладные расходы организации | 0,34 (34%) 0,2 (20%) |
Машинное время на проектирование и реализацию программы Стоимость 1 часа машинного времени | 90 дней (720 часов) 3,5 рубля |
Расчеты затрат на основную заработную плату приведены в таблице 7.5 При расчете учитывалось, что в месяце 21 рабочий день, а затраты времени на выполнение работы по каждому исполнителю брались из таблицы 7.4.
Т а б л и ц а 7.5 – Затраты на основную заработную плату
Исполнители | Оклад с учетом районного коэффициента | Среднеднев-ная ставка, руб/день | Затраты времени, дни | Фонд з/пл, руб. | |
Руководитель | 13000 | 619,04 | 18 | 11142,85 | |
Инженер | 9100 | 433,33 | 103 | 44633,33 | |
Итого: | 55776,18 |
Страховые отчисления составляют 34% от рассчитанного фонда заработной платы (основная + дополнительная):
Отчисления = (55776,18+5577,61)0,34 = 20860,3 руб.
Стоимость машинного времени, потраченного на выполнение и реализацию программы, рассчитывается как:
Ст = СчКч , (7.7)
где Сч – стоимость часа работы на компьютере;
Кч – количество часов работы на компьютере.
Ст = 3,5720 руб. = 2520 руб.
7.2.3 Расчет затрат на аренду
![](794288_html_2975f7cedba758af.gif)
ЗАРЕНДА = А * КР * КЗ * S * N, (7.8)
![](794288_html_4fecaa1a923908ad.gif)
A - арендная плата за 1м2 в месяц;
КР – коэффициент районирования, равный 2;
КЗ – коэффициент зонирования, равный 1,8;
S – норма площади на одного человека, равная 6 м2;
N – количество месяцев.
По формуле затраты на аренду равны:
ЗАРЕНДА = 300 * 2 * 1,8 * 6 * 3 = 19440 руб.
Материальные затраты представлены в таблице 7.6. Расчет затрат сторонних организаций представлен в таблице 7.7.
Т а б л и ц а 7.6 – Материальные затраты
Наименование материала | Единицы измерения | Потребленное количество | Цена за единицу, руб. | Сумма, руб. |
Шариковая ручка PILOT BPS-GP | шт. | 3 | 28 | 84 |
Бумага Снегурочка (A4) | шт. | 1 | 153 | 153 |
Папка на резинках пластиковая А4 | шт. | 1 | 34 | 34 |
USB flash A-Data C003 2GB | шт. | 1 | 450 | 450 |
Услуги интернета | мес. | 4 | 300 | 1200 |
Итого: 1921 руб. |
![](794288_html_b0fe3c4c3c3d734f.gif)
Услуга | Количество | Стоимость одной единицы, руб. | Сумма затрат, руб. |
Распечатка на принтере | 200 листов | 1 | 200 |
Изготовление плакатов | 5 штук | 50 | 250 |
Переплет | 1 штука | 50 | 50 |
Транспортные расходы | 120 | 12 | 1440 |
Итого | | | 1940 |
Накладные расходы составляют 20% от суммы прямых затрат на разработку, которые, в свою очередь, включают затраты на материалы, основную заработную плату с учетом районного коэффициента, отчисления на социальные нужды и стоимость затраченного машинного времени.
Накладные расходы = 0,2∙ (55776,18+20860,3 +2520+1921+1940) руб. = 16603,5 руб.
Смета затрат на выполнение работы представлена в таблице 7.9.
Капиталовложения на реализацию программы (Кр) в общем случае включают в себя затраты на:
а) приобретение основного и вспомогательного оборудования;
б) транспортировку, установку и монтаж оборудования;
д) приобретение и установку пакетов прикладных программ.
Для внедрения лабораторных работ необходимо приобрести один компьютер стоимостью 20000 рублей, маршрутизатор стоимостью 37500 рублей.
![](794288_html_a3be5793ba738c14.gif)
Т а б л и ц а 7.9 – Смета затрат на выполнение работы
№ п/п | Статьи затрат | Затраты, руб. | |
1 | Материальные затраты | 1921 | |
2 | Затраты на услуги сторонних организаций | 1940 | |
3 | Затраты на основную заработную плату (включая районный коэффициент) | 55776,18 | |
4 | Затраты на дополнительную заработную плату | 5577,61 | |
5 | Отчисления на социальные нужды | 20860,3 | |
6 | Стоимость машинного времени | 2520 | |
7 | Затраты на аренду | 19440 | |
8 | Накладные расходы | 16603,5 | |
Итого: | 124638,6 |
Т а б л и ц а 7.10 – Затраты на проект
№ п/п | Статьи расходов | Сумма затрат, руб. |
1 | Покупка компьютера | 20000 |
2 | Покупка модуля Direct Logic | 37500 |
2 | Покупка программного обеспечения Direct Soft | 12700 |
3 | Стоимость расходных материалов (для принтера и компьютера) | 1500 |
Итого: | 71700 |
![](794288_html_935aecc843ff28d6.gif)
К = Кп + Кр = 71700+124638,6руб. = 196338,6 руб.
7.2.4 Расчет эксплуатационных затрат
К эксплуатационным относятся затраты, связанные с обеспечением нормального функционирования как обеспечивающих, так и функциональных подсистем АСУ, поэтому эти затраты называют также годовыми текущими издержками.
Это могут быть затраты на ведение информационной базы, эксплуатацию комплекса технических средств, эксплуатацию систем программно-математического обеспечения, реализацию технологического процесса обработки информации по задачам, эксплуатация системы в целом.
Расчет годовых эксплуатационных издержек производится методом прямого счета на основе составляющих, приведенных ниже.
![](794288_html_c2ded880596dd50a.gif)
где Сз.п. – затраты на зарплату обслуживающего персонала с начислениями, руб.;
Са – амортизационные отчисления от стоимости оборудования и устройств системы и нематериальные активы, руб.;
Сэл – затраты на потребляемую электроэнергию, руб.;
СВМ – затраты на вспомогательные материалы, руб.;
Сm.р. – затраты на текущие ремонты, руб.
Затраты на заработную плату обслуживающего персонала с начислениями рассчитываются следующим образом:
![](794288_html_bd6654ad70370acc.gif)
![](794288_html_fdc885f9c315dfbb.gif)
где Чобс – численность обслуживающего персонала (1 человек);
ti – время, затраченное работником i-той квалификации, час.;
Sn – среднедневная заработная плата работника i-той категории;
n – количество категорий работников;
Нд – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату в долях к основной заработной плате, Нд = 0.3 (для г.Томска);
Нс.с. – коэффициент, учитывающий отчисления во внебюджетные фонды (органам социального страхования), Нс.с. = 0.26.
Время, затраченное обслуживающим персоналом, рассчитывается исходя из того, что продолжительность эксплуатации системы в течение рабочего дня составляет 8 часа, следовательно за год:
tu = 254 дня · 8 часов = 2032 часа
![](794288_html_1a8d514176ebe5b6.gif)
системы:
Количество человек – 1;
Должностной оклад – 7000 руб.;
Средняя дневная ставка – 333,33 руб.;
Затраты времени на работу – 254 дня.
На основании вышеизложенного получаем:
Сз.п.= (1· 254 · 333,33 · (1+0,3) · (1+0,26)) руб. = 138682,61 руб.
Амортизация – это отчисленный в денежном выражении износ основных средств в процессе их применения, производственного использования.
Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле:
![](794288_html_bbeb9e39172031dd.gif)
![](794288_html_bd6654ad70370acc.gif)
На – норма годовых амортизационных отчислений, (12,5% для компьютера);
g – количество единиц j-того вида оборудования;
tPj – время работы j-того вида оборудования, час;
Фэф – эффективный фонд времени работы оборудования, час.
Балансовая стоимость оборудования для проекта: компьютер с монитором стоимостью и маршрутизатор Цбал = 57500 руб
Эффективный фонд времени работы оборудования можно вычислить:
![](794288_html_c5f360f300fbf072.gif)
где Dр – количество рабочих дней в году, 254 дня;
Нэ – норматив среднесуточной загрузки, 8 часов.
Фэф j = 254 дня 8 часов=2032 часа.
Са= (57500 · 0,125 · 1 · 2032 / 2032) руб.= 7187,5 руб.
Затраты на потребляемую электроэнергию рассчитываются следующим образом:
![](794288_html_4dcbb536614cc04a.gif)
где Wy – установленная мощность, 0,9 кВт;
Tg – время работы оборудования, час;
Sэл – тариф на электроэнергию, Sэл = 2,51 руб.
СЭЛ = 0,9 · 2032 · 2,51 руб. = 4590,30 руб.
Затраты на материалы определяются нормативом (1-2 %) от стоимости технических средств:
СМ = 0,001 · Crj, (7.14)
![](794288_html_bd6654ad70370acc.gif)
где Crj – стоимость j–го оборудования;
СМ = 0.01*57500 руб. =575 руб.
Затраты на текущие ремонты рассчитываются следующим образом:
![](794288_html_acc452151f7c5af.gif)
где Цбал – балансовая стоимость j-того вида оборудования, руб.;
Нт.р. – норма отчислений на текущий ремонт.
СТ = 57500 · 5 / 100 руб. = 2875 руб.
Все остальные статьи годовых эксплуатационных затрат на аналог полностью совпадают с проектируемым.
Статьи годовых эксплуатационных затрат сведены в таблицу 7.11.
Т а б л и ц а 7.11– Расчет годовых эксплуатационных затрат
Статьи затрат | Разрабатываемый ПП, руб. |
Заработная плата обслуживающего персонала | 138682,61 |
Амортизационные отчисления | 7187,5 |
Затраты на электроэнергию | 4590,30 |
Затраты на вспомогательные материалы | 575 |
Затраты на текущий ремонт | 2875 |
Итого: | 153910,4 |
![](794288_html_4d6be2ea5512a214.gif)
использования САУ
Оценка экономической эффективности вариантов проектных решений элементов АИС основывается на расчете показателей сравнительной экономической эффективности капитальных вложений.
Экономический эффект от использования разрабатываемого курса определяется по формуле:
Эг = (З1 · Ак – З2) · А2, (7.16)
где Эг – экономический эффект от использования разрабатываемого магазина (руб.);
З1, З2 – приведенные затраты на единицу работ, выполняемых с помощью базового и проектного варианта (руб.);
Aк – коэффициент технического уровня, Aк = 1,33;
А2 – объем работ, выполняемых с помощью разрабатываемого элемента АИС, натур. ед. (А2 = 1).
Приведенные затраты (Зi) на единицу работ, выполняемых по базовому и разрабатываемому вариантам рассчитывается по формуле:
Зi= Сi+ Ен · Кi, (7.17)
где Ci – себестоимость, текущие эксплуатационные затраты единицы работ, руб.;
Ен – нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений в средства вычислительной техники, (Ен=0,33);
Кi – удельные (на единицу работ) капитальные вложения, связанные с проектированием и внедрением элементов системы.
Базовый вариант:
![](794288_html_bd6654ad70370acc.gif)
З1 = С1+Ен ·К1 = 153910,4+220000 · 0,33 руб. = 226510,4 руб.
Проект:
З2 = С2+Ен ·К2 = 153910,4+196338,6· 0,33 руб. = 218702,13руб.
Подставим полученные значения в формулу (7.17):
Эг = (226510,4 · 1,33- 218702,13) · 1 руб. = 82556,69 руб.
Фактический коэффициент экономической эффективности разработки (Eф) показывает величину экономии на текущих эксплуатационных затратах (С), образующихся в результате нового элемента АИС, на один рубль капитальных единовременных вложений (К):
![](794288_html_636c1ef8afe95b41.gif)
![](794288_html_6702c1ff7c79bd71.gif)
![](794288_html_9152433c729883e8.gif)
Поскольку Ен = 0,33, то Еф = 0,33> Ен.
Исходя из этого, можно сделать вывод: проектирование и внедрение разработанной системы является эффективным, т.е. эффект от использования данного продукта окупает все затраты, связанные с проектированием, внедрением и эксплуатацией.
Расчетный срок окупаемости капитальных вложений в разработку,
определяется как величина, обратная расчетному коэффициенту эффективности:
![](794288_html_4d6be2ea5512a214.gif)
![](794288_html_224885e54cd9b5c5.gif)
![](794288_html_fadfc4d7df047c5a.gif)
![](794288_html_b77a8b5d43dc127b.gif)
![](794288_html_fcb14ae65cbb78eb.gif)
Нормативный срок окупаемости Тн = 2,38 года (Тн = 1 / 0,42 года = 2,38 года), т.е. этот коэффициент также показывает, что использование капитальных вложений в данный проект является эффективным.