практическое задание 3. Практическое задание 3 (3). Тема. Финансовое планирование и прогнозирование в компании

• Название: Тема. Финансовое планирование и прогнозирование в компании
• Анкор: практическое задание 3
• Дата: 12.02.2023
• Размер: 18.04 Kb.
• Имя файла: Практическое задание 3 (3).docx
• Тип: Задача; #932775

Практическое задание 3

Тема. Финансовое планирование и прогнозирование в компании

Вариант 1

Задача

Компания Aпланирует изменить объемы выпуска продукции в следующем году. В таблице 2 представлен базовый прогнозный баланс компании A. Прогнозная выручка TR составляет 960 000 тыс. руб., а прогнозная чистая прибыль – 40 000 тыс. руб.

Необходимо оценить потребность в дополнительном финансировании относительного базового отчетного года при изменении следующих прогнозных параметров, представленных в таблице 3.

Таблица 2

Показатели прогнозного баланса, в тыс. руб.

№	Показатель	Вариант 1
Активы
1	Внеоборотные активы	140 000
2	Оборотные активы,	145 000
	в том числе:
	запасы	35 000
	дебиторская задолженность	75 000
	денежные средства	35 000
Пассивы
3	Собственный капитал	145 000
4	Долгосрочные кредиты	20 000
5	Краткосрочные займы	85 000
6	Кредиторская задолженность	35 000

Таблица 3

Изменение прогнозных параметров

№	Прогнозный параметр	Вариант 1
1	Увеличение длительности оборота дебиторской задолженности, дни	40
2	Увеличение длительности оборота запасов, дни	20
3	Увеличение длительности оборота кредиторской задолженности, дни	40
4	Выплата дивидендов, %	30
5	Увеличение выручки и чистой прибыли, %	10

Решение:

1. 
   Определяем потребность в дополнительном заемном капитале при увеличении длительности оборота дебиторской задолженности до 40 дней.
   

Потребность в дополнительном финансировании = 960000*40/365 – 75 000 = 30 205 тыс. руб.

2. 
   Определяем потребность в заемном капитале при увеличении длительности оборота запасов до 20 дней.
   

Потребность в дополнительном финансировании = 960000*20/365 – 35 000 = 17 603 тыс. руб.

3. 
   Определяем снижение потребности в заемном капитале при увеличении длительности оборота кредиторской задолженности до 40 дней.
   

Снижение потребности в дополнительном финансировании = 35 000 - 960000*40/365 = -70 205 тыс. руб.

4. 
   Определяем потребность в заемном капитале при выплате дивидендов в размере 30 %.
   

Потребность в дополнительном финансировании = 40 000 *0,3 = 12 000 руб.

5. 
   Итого прирост чистого оборотного капитала = 30 205 + 17 603 -70 205 + 12 000 = -10 397 тыс. руб.
   

Таким образом, прирост кредиторской задолженности компенсирует прирост активов и дополнительного финансирования не потребуется.