Таблица 8 - Коэффициенты выбытия, обновления и прироста основных средств ООО «Роджер» в 2010-2011 гг.
Группа основных средств
|
2010 г.
|
2011 г.
|
|
|
К выб, %
|
К обн, %
|
К прир, %
|
К выб, %
|
К обн, %
|
К прир, %
|
1. Машины и оборудование
|
0,0
|
33,6
|
50,5
|
0,0
|
15,7
|
18,6
|
2. Транспортные средства
|
100,0
|
0,0
|
-100,0
|
0,0
|
100,0
|
100,0
|
3. Производственный и хозяйственный инвентарь
|
0,0
|
38,3
|
62,1
|
0,0
|
36,8
|
58,1
|
Итого
|
1,4
|
36,8
|
56,1
|
0,0
|
75,5
|
308,7
|
Таблица 9 - Технико-экономические показатели использования основных производственных фондов
Показатель
|
2010г.
|
2011 г.
|
Изменение
|
|
|
|
|
в абс-х вел-х
|
в %
|
1. Выручка от реализации, тыс. руб.
|
30 997,0
|
34 918,0
|
3 921
|
112,6
|
2. Стоимость основных средств, тыс. руб.
|
342,0
|
1 687,0
|
1 345
|
493,3
|
3. Численность работающих, чел.
|
25,0
|
25,0
|
0
|
100,0
|
4. Фондоотдача, руб./руб. (стр. 1 / 2)
|
90,6
|
20,7
|
-70
|
22,8
|
5. Фондоемкость, руб./руб. (стр. 2 / 1)
|
0,01
|
0,05
|
0,04
|
437,9
|
6. Фондовооруженность, тыс. руб./чел. (стр. 2 / 3)
|
13,7
|
67,5
|
54
|
493,3
|
Таблица 10 - Показатели эффективности использования торговых площадей «Роджер»
Показатель
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Абсолютное изменение
|
Темп роста, %
|
Товарооборот, тыс. руб.
|
30 997,0
|
34 918,0
|
3 921,0
|
112,6
|
Торговая площадь, м2
|
32
|
32
|
0,0
|
100,0
|
Общая площадь, м2
|
50
|
50
|
0,0
|
100,0
|
доля торговой площади в общей площади предприятия, %
|
64
|
64
|
0,0
|
100,0
|
товарооборот на 1 м2 общей площади, тыс. руб./ м2
|
619,9
|
698,4
|
78,4
|
112,6
|
товарооборот на 1 м2 торговой площади, тыс. руб./ м2
|
968,7
|
1091,2
|
122,5
|
112,6
|
Таблица 11 - Анализ динамики и состава оборотных активов ООО «Роджер», тыс. руб.
Наименование оборотных средств
|
Сумма на конец 2010 г.
|
Уд. вес%
|
Сумма на конец 2010 г.
|
Уд. вес%
|
Темп роста за 2011 г., %
|
Запасы
|
2 213
|
24,2
|
1 208
|
9,8
|
54,6
|
НДС по приобретенным ценностям
|
3
|
0,0
|
65
|
0,5
|
2166,7
|
Долгосрочная дебиторская задолженность
|
-
|
|
-
|
|
|
Краткосрочная дебиторская задолженность, в т.ч.:
|
6 818
|
74,5
|
10 954
|
89,2
|
160,7
|
- покупатели и заказчики
|
4 685
|
51,2
|
8 830
|
71,9
|
188,5
|
- авансы выданные
|
615
|
6,7
|
763
|
6,2
|
124,1
|
- прочие дебиторы
|
1 518
|
16,6
|
1 361
|
11,1
|
89,7
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
-
|
|
-
|
|
|
Денежные средства, в т.ч.:
|
120
|
1,3
|
50
|
0,4
|
41,7
|
- касса
|
4
|
0,0
|
37
|
0,3
|
925,0
|
- расчетные счета
|
116
|
1,3
|
13
|
0,1
|
11,2
|
Прочие оборотные активы
|
-
|
|
-
|
|
|
Итого по разделу II
|
9 154
|
100
|
12 277
|
100
|
134,1
|
Таблица 12 - Показатели использования оборотных средств
Показатель
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Абсолютное изменение
|
Темп роста, %
|
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс.руб.
|
30 997,0
|
34 918,0
|
3 921,0
|
112,6
|
Среднегодовая стоимость оборотного капитала, тыс.руб.
|
10 534
|
10715,5
|
181,5
|
101,7
|
Количество календарных дней периода, дн.
|
360
|
360
|
0,0
|
100,0
|
Коэффициент оборачиваемости
|
2,94
|
3,26
|
0,3
|
110,7
|
Продолжительность одного оборота, дн.
|
122
|
110
|
-12
|
90,3
|
Таблица 13 - Анализ пассива баланса на 31.12.2010г. и на 31.12.2011.г.
Агрегированная величина по балансу
|
Абсолютная величина, тыс. руб.
|
Удельный вес, %
|
Изменения
|
|
|
2010 г.
|
2011 г.
|
2010 г.
|
2011 г.
|
2011 к 2010
|
|
|
|
|
|
|
тыс. руб.
|
уд. вес, %
|
Пассив
|
|
|
|
|
|
|
Капитал и резервы, в т.ч.:
|
670
|
912
|
7
|
6,5
|
242
|
-0,5
|
- уставный капитал
|
10
|
10
|
0,1
|
0,1
|
-
|
-
|
- резервный капитал
|
1
|
1
|
0
|
0
|
-
|
-
|
- нераспределенная прибыль
|
659
|
901
|
6,9
|
6,4
|
242
|
-0,5
|
Долгосрочные обязательства
|
21
|
194
|
0,2
|
1,4
|
173
|
1,2
|
Краткосрочные пассивы, в т.ч.:
|
8911
|
13002
|
92,8
|
92,2
|
4 091
|
-0,6
|
- займы
|
3
|
9
|
0
|
0,1
|
6
|
0
|
- кредиторская задолженность
|
8 908
|
12 993
|
92,8
|
92,1
|
4 085
|
-0,7
|
Баланс
|
9 602
|
14 108
|
100
|
100
|
4 506
|
-
|
Таблица 14 -Экономические показатели торгово-хозяйственной деятельности ООО «Роджер» за 2010 - 2011 год (тыс. руб.)
Показатели
|
2010
|
2011
|
Отклонение (тыс. руб.)
|
Темп роста(%)
|
Товарооборот, сумма
|
30997
|
34918
|
3921
|
112,6
|
Валовой доход, сумма
|
12 399
|
14 665
|
2267
|
118,3
|
Уровень валового дохода, %
|
40
|
42
|
2
|
105
|
Издержки обращения, сумма
|
9991
|
11834
|
1843
|
118,4
|
Уровень издержек, %
|
32,2
|
33,9
|
2
|
105,1
|
Прибыль от реализации товаров, сумма
|
2 408
|
2 831
|
424
|
117,6
|
Уровень рентабельности,%
|
7,8
|
8,1
|
0
|
104,4
|
Внереализационные доходы (прибыль)
|
873
|
1019
|
146
|
116,7
|
Внереализационные расходы
|
437
|
340
|
-97
|
77,8
|
Балансовая прибыль
|
2 844
|
3 510
|
666
|
123,4
|
Таблица 15 - Состав и структура издержек обращения ООО «Роджер»
№
|
Показатели
|
2010
|
2011
|
Отклонения
|
|
|
|
Тыс. руб.
|
Уд. Вес.
|
Тыс. руб.
|
Уд. вес
|
Тыс. руб.
|
Уд. вес
|
1.
|
Условно- переменные издержки (всего)
|
8538,9
|
85,5
|
10137,9
|
85,7
|
1598,9
|
0,2
|
1.1.
|
Транспортные расходы
|
1008,8
|
10,1
|
1474,4
|
12,5
|
465,6
|
2,4
|
1.2.
|
Расходы по хранению и подготовке товаров к продаже
|
921,5
|
9,2
|
1173,7
|
9,9
|
252,2
|
0,7
|
1.3.
|
Расходы по оплате труда
|
5075,7
|
50,8
|
5752,5
|
48,6
|
676,8
|
-2,2
|
1.4.
|
Отчисления от ФОТ
|
1532,9
|
15,3
|
1737,3
|
14,7
|
204,4
|
-0,7
|
2.
|
Условно- постоянные издержки (всего)
|
1452
|
14,5
|
1696
|
14,3
|
244,1
|
-0,2
|
2.1.
|
Аренда
|
980
|
9,8
|
1019
|
8,6
|
39
|
-1,2
|
2.2.
|
Расходы по содержанию и текущему ремонту основных средств
|
395
|
4
|
571
|
4,8
|
176
|
0,9
|
2.3.
|
Расходы на рекламу
|
78
|
0,8
|
107
|
0,9
|
29,1
|
0,1
|
|
Итого:
|
9991
|
100
|
11834
|
100
|
1900
|
0
|
Таблица 16 - Анализ прибыльности
Показатели
|
2010
|
2011
|
Отклонения
|
Темпы роста, %
|
Товарооборот, тыс.руб.
|
30997
|
34918
|
3921
|
112,6
|
Валовые доходы, тыс.руб.
|
12399
|
14665
|
2267
|
118,3
|
Уровень валового дохода, %
|
40
|
42
|
2
|
105,0
|
Издержки обращения, тыс.руб.
|
9991
|
11834
|
1843
|
118,4
|
Уровень издержек, %
|
32,2
|
33,9
|
2
|
105,3
|
Прибыль от реализации, тыс.руб.
|
2 408
|
2 831
|
424
|
117,6
|
Балансовая прибыль, тыс.руб.
|
2 844
|
3 510
|
666
|
123,4
|
Налог на прибыль, тыс.руб.
|
441
|
544
|
103
|
123,3
|
Чистая прибыль, тыс.руб.
|
2 403
|
2 966
|
564
|
123,5
|
Фонд накопления (45%)
|
1081,2
|
1334,8
|
253,6
|
123,5
|
Фонд потребления (35%)
|
840,9
|
1038,2
|
197,2
|
123,5
|
Резервный фонд (20%)
|
480,5
|
593,3
|
112,7
|
123,5
|
Таблица 17 -Оценка вероятности рисков и ущерба от них
Вид риска
|
Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта
|
Меры по предотвращению
|
Увеличение сроков строительства
|
Потеря прибыли
|
Поиск альтернативной фирмы - подрядчика
|
Несвоевременная поставка торгового оборудования
|
Увеличение сроков монтажа торгового оборудование, отодвинутся сроки реализации проекта
|
Поиск альтернатив поставщиков, заключение договоров
|
Снижение цен конкурентами
|
Снижение цен
|
Расширение рынка сбыта, выездная торговля
|
Появление новых конкурентов
|
Падение продаж или снижение цен
|
Введение скидок, дисконтных карт
|
Повышение цен поставщиками
|
Падение чистой прибыли
|
Увеличение цен + введение скидок
|
Воровство со стороны персонала
|
Недостачи
|
Введение жесткой системы контроля
|
Чрезвычайные обстоятельства (пожар, затопление водой)
|
Потери средств
|
Страхование имущества магазина
|
Таблица 18 - Реестр дебиторов за 2011 года (тыс. руб.)
Дебиторы
|
Оплата до 7 д.
|
Оплата до 15 д.
|
Оплата до 30 д.
|
Оплата до 45 д.
|
Оплата до 60 д.
|
Итого
|
Удельный вес %
|
Просроченная задолженность за 9мес. 2011 года
|
Удельный вес просроченной задолженности % от оплаты выполненных работ
|
Дни
|
Средневзвешенный период просрочки
|
ООО «Союзпромресурс»
|
733
|
927
|
828
|
628
|
|
3117
|
35,3
|
1244
|
39,92%
|
78
|
9
|
ООО «Бегемот»
|
90
|
1526
|
223
|
501
|
|
2340
|
26,5
|
2138
|
91,36%
|
87
|
12
|
ООО «Гармония»
|
295
|
697
|
359
|
|
|
1351
|
15,3
|
735
|
54,38%
|
15
|
5
|
ООО «ИСТРА»
|
345
|
|
407
|
263,5
|
|
1015,5
|
11,5
|
626
|
61,62%
|
12
|
6
|
ОАО «ABSgames»
|
|
|
328
|
238
|
104
|
671
|
7,6
|
383
|
57,00%
|
30
|
8
|
Прочие
|
84,0
|
89,3
|
84,9
|
77,3
|
|
335,5
|
3,8
|
173
|
51,50%
|
8
|
3
|
Итого:
|
1547
|
3240
|
2230
|
1708
|
104
|
8830
|
100,0
|
5298
|
60,00%
|
|
|
Таблица 19 - Шкала оценки показателей надёжности контрагента
Дебиторы
|
Средневзвешенный период просрочки, дни
|
Объём продаж контрагенту в общем объёме продаж, %
|
Объем просроченной задолженности %, от объема отгрузки
|
|
до7 дней
|
до15 днй
|
до 30 дней
|
до 45 дней
|
до 10
|
от 10 до 15
|
от 15 до 30
|
более30
|
менее 10
|
от 10-30
|
от 30-40
|
от 40-50
|
баллы
|
4
|
3
|
2
|
1
|
4
|
3
|
2
|
1
|
4
|
3
|
2
|
1
|
ООО «Союзпромресурс»
|
|
9
|
|
|
|
|
|
36,69%
|
|
40%
|
|
|
ООО «Бегемот»
|
|
12
|
|
|
|
11,65%
|
|
|
|
|
|
91,36%
|
ООО «Гармония»
|
|
5
|
|
|
8,98%
|
|
|
|
|
54%
|
|
|
ООО «ИСТРА»
|
6
|
|
|
|
3.39%
|
|
|
|
|
|
62%
|
|
ОАО «ABSgames»
|
|
8
|
|
|
|
|
28,14%
|
|
|
57,00%
|
|
|
Прочие
|
3
|
|
|
|
2,00%
|
|
|
|
|
51,50%
|
|
|
Таблица 20 - Группировка крупных контрагентов по надежности
Критические контрагенты 1-10
|
Ненадежные контрагенты 11-20
|
Обычные контрагенты 21-30
|
Надежные контрагенты 30 и более
|
ООО «Союзпромресурс» 9 баллов
|
ОАО «ABSgames» 18 баллов
|
Прочие (ООО «Baby-Up») 24 балла
|
ООО «Гармония» 32 балла
|
ООО «Бегемот» 9 баллов
|
|
|
ООО «ИСТРА» 36 баллов
|
Таблица 21 - Предполагаемые мероприятия нематериального стимулирующего характера
Вид затрат
|
За месяц, руб.
|
За год, руб.
|
Семинары с персоналом
|
10000
|
100 000
|
Повышение квалификации
|
15 000
|
75 000
|
Итого постоянных затрат
|
35000
|
175 000
|
Таблица 22 - Размер премии в зависимости от показателей производительности труда
Показатели
|
%
|
Размер премии
|
За выполнение плана
|
30% 20% 10%
|
5000 руб. 4000 руб. 3000 руб.
|
За переработку
|
30% 20% 10%
|
5000 руб. 3000 руб. 1500 руб.
|
Квартальный бонус за выполнение плана
|
30% 20% 10%
|
10 000 руб. 6 000 руб. 3 000 руб.
|
Выполнение плана по качественным показателям
|
30% 20% 10%
|
5000 руб. 3000 руб. 1000 руб.
|
Таблица 23 - Предполагаемые мероприятия материального стимулирующего характера
Вид затрат
|
За месяц, руб.
|
За год, руб.
|
Абонемент в фитнес-клуб
|
5 000
|
50 000
|
На мотивирование труда (льготы, выплаты, гарантии, качественные показатели)
|
6 000
|
60 000
|
Денежное вознаграждение для рабочих за перевыполнение плана
|
2000
|
40 000
|
Улучшение условий труда
|
2000
|
24 000
|
Итого постоянных затрат
|
15 000
|
174 000
|
Таблица 24 - Показатели использования оборотных средств
Показатель
|
2011
|
Прогноз
|
Абсолютное изменение
|
Темп роста, %
|
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс.руб.
|
34 918,0
|
34 918,0
|
0,0
|
100,0
|
Среднегодовая стоимость оборотного капитала, тыс.руб.
|
12277
|
11092,6
|
-1 184,40
|
90,4
|
Количество календарных дней периода, дн.
|
360
|
360
|
0,00
|
100,0
|
Коэффициент оборачиваемости
|
2,8
|
3,1
|
0,30
|
110,7
|
Продолжительность одного оборота, дн.
|
127
|
114
|
-12,21
|
90,4
|
Список использованных источников
1. Шлыков В.В. Комплексное обеспечение экономической безопасности предприятия / В.В. Шлыков. - СПб.: Алетейя, 2009.
2. Учебник; под ред. Л.П. Гончаренко. - М.: ЗАО «Издательство «Экономика»», 2007
3. Коноплева И.А. Управление безопасностью и безопасностью бизнеса: учеб. пособие для вузов / И.А. Коноплева, И.А. Богданов; под ред. И.А. Коноплевой. - М.: ИНФРА-М, 2008.
4. http://www.rusnauka.com/21_DNIS_2009/Economics/49441.doc.htm Пралиев Ж.С ., соискатель КТУ им. Яссауи
5. Донец, Л.И. Экономическая безопасность предприятия: Учебное пособие/ под ред. Л.И. Донец, Н.В. Ващенко. - К.: Центр учебной литературы, 2009.
. «Стратегия национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года» утвержденная Указом Президента РФ от 12 мая 2009 г. № 537.
. Соловьев, А.И. Экономическая безопасность хозяйствующего субъекта. // Современный менеджмент, 2009. - С.38-47.
. Микадзе, С. Ю. Приоритеты экономической безопасности Российской Федерации / С. Ю. Микадзе. СПб. : Изд-во С.-Петерб. гос. ун-та экономики и финансов, 2008. - 280 с.
. Яскевич, В.И. Секьюрити. Организационные основы безопасности фирмы: учеб. пособие / В.И. Яскевич. М.: Ось-89, 2008. - 230 с
. Крошилин, С.В. Возможные угрозы безопасности экономических информационных систем и методы их устранения / С.В. Крошилин // Проблемы и методы управления экономической безопасностью регионов: Материалы межвузовской научной конференции профессорско-преподавательского состава, Коломна: КГПИ. - 2008.
. Минаев, Г.А. Безопасность организации. / Г.А. Минаев - М.: Логос, Университетская книга, 2008. - 368 с. |
Скачать 457.48 Kb.