Мониторинг сопровождения кредитования. Мониторинг и сопровождение кредитного договора. Теоретические аспекты кредитного мониторинга как элементах контроля безопасности банка
 Скачать 84.45 Kb.
|
|
Содержание
Введение Деятельность банка неразрывно связана с различными рисками возникающими в ходе взаимодействия банка с окружающей средой. Кредитный риск, который является вероятностью невозвращения кредитов, выпущенных банком, обеспечивает самую большую угрозу деятельности организаций кредита. Поэтому управленческие кредитные риски - основное в банковском деле. Подавляющее число банкротств, организации кредита вызваны неграмотной политикой банка в области формирования и управления кредитным портфелем. Для России проблема управления рисками – работа банков с проблемными кредитами. Эффективная политика полагается проблемными кредитами увеличивает уместность, поскольку индикаторы просроченного и сомнительного долга на кредитных портфелях внутренних банков различными оценками превышают уровень подобных индикаторов банков развитых стран. Банки неизбежно сталкиваются с заемщиками, которые не в состоянии возместить долги. В этом отношении способы сбора таких долгов и реализации залога для них были также разработаны. Участие в этих процедурах небанковских инвесторов, и также третьих лиц представляет довольно новое явление. Это приводит к развитию активной и прозрачной торговли в проблемных кредитах. Наблюдение за кредитом нацелено на сбор информации о заемщике в течение всего срока, на который выдан кредит, на установление контроля за изменением в худшую для банка сторону тех данных, которые легли в основу первоначальной оценки кредитоспособности заемщика. Актуальность темы. В настоящее время коммерческие банки вынуждены организовывать свою работу в трудных условиях. В мире существует много противоречивых, кризисных и трудно прогнозируемых экономических и политических процессов и большинство банков находятся в самом эпицентре этих событий. Кредитный мониторинг необходим банку для осуществления разумной программы банковского кредитования. Он помогает руководству банка быстрее выявлять проблемные кредиты, постоянно контролировать соответствие кредитной политики банка действиям его структурных подразделений и конкретных уполномоченных исполнителей, а также содействует правильной и своевременной оценке совокупного риска и принятию необходимых мер по укреплению финансовой устойчивости банка. Объектом исследования является ПАО «Московский кредитный банк». Предмет исследования: процесс сопровождения кредитного договора в коммерческом банке. Цель исследования состоит в изучении особенностей работы банков по мониторингу и сопровождению кредитного договора. Поставленная цель исследования определила ряд задач: - определить понятие мониторинга кредитного договора, его функции и цели; - выявить роль мониторинга кредитного договора в обеспечении экономической безопасности банка; - раскрыть характеристику ПАО «МКБ»; - проанализировать особенности проведения кредитного мониторинга в ПАО «МКБ». Степень научной разработанности темы. Обсуждение проблем организации кредитного процесса в коммерческом банке в условиях экономической конкуренции должно получить адекватное отражение в научных и прикладных исследованиях, раскрывающих теоретико- методологические аспекты кредитной деятельности. Огромный вклад в формирование отечественной теории кредитных отношений, используемый автором в рамках научного исследования экономической сущности и принципов кредитования в национальной экономической системе, внесли: В. А. Давиденко, А. А. Ильин, С. И. Ларионов и другие. Методы исследования: аналитический, статистический и экономико-математический, методы обработки информации. Нормативными источниками работы служит гражданское законодательство РФ, практика. Структура курсовой работы состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и приложений. Во введении рассмотрены актуальность темы, объект и предмет исследования, цель исследования, задачи, методологическая основа исследования темы. В первой главе рассмотрены теоретические аспекты кредитного мониторинга как элементах контроля безопасности банка. Во второй главе проанализирован мониторинга и сопровождение кредитного договора на примере ПАО «Московский кредитный банк». В заключении подведены выводы проведенного исследования. Глава 1. Теоретические аспекты кредитного мониторинга как элементах контроля безопасности банка 1.1 Понятие мониторинга кредитного договора, его функции и цели Кредитный мониторинг - это осуществление банковского контроля за исполнением кредитного договора. Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней. Функция контроля – это такая характеристика управления, которая позволяет выявить проблемы и корректировать деятельность организации до такого состояния, пока эти проблемы перерастут в кризис. Одна из важнейших особенностей контроля, которая должна быть учтена в первую очередь, заключается в том, что контроль должен быть всеохватывающим. На мой взгляд, обеспечение эффективности и надежности осуществления кредитных операций требует от коммерческих банков организации постоянного мониторинга всех стадий реализации кредитного процесса. Поведение кредитного мониторинга начинается сразу после предоставления кредита. Кредитный мониторинг как элемент кредитной политики заключается в соблюдении принципов и условий кредитования между субъектами кредитных отношений.1 Целью кредитного мониторинга как элемента кредитной политики является мониторинг качества кредитного портфеля, проведение независимой экспертизы, своевременное выявление отклонений от принятых стандартов и целей кредитной политики банка, недопустимость повышения кредитного риска за установленный лимит и поиск доскональных кредитных механизмов. Основополагающими методами достижения этих целей является непрерывное соблюдение обязательных видов контроля, а именно предварительного, текущего и последующего (заключительного). Предварительный контроль за соблюдением условий организации и реализации определенных правил и процедур кредитных отношений, в частности оценки финансового состояния клиента, кредитоспособности потенциальных должников, а также выполнения должностных инструкций и отбора квалифицированного персонала кредитной единицы. Фактически, внедрение всех этих условий является началом процесса кредитования. Текущий контроль осуществляется непосредственно в процессе выполнения кредитных операций, а именно при оплате соответствующих документов за счет займа, оценки условий, предусмотренных в кредитном договоре, и проверки работы подчиненных посредством прямого управления, обсуждения возникающие проблемы и предложения по улучшению кредитного процесса. Последующий или окончательный контроль должен определять результаты процесса кредитования, эффективность его организации и методов реализации, целевое использование кредита, наличие и условия обеспечения залогового имущества. Этот контроль позволяет руководству сравнивать и анализировать, были ли разумно и эффективно реализованы запланированные мероприятия в процессе кредитования и возможность предотвращения проблем в будущем.1 По моему убеждению, кредитный мониторинг как элемент кредитной политики является итоговой ее составляющей, охватывающей элементы в области стратегии и тактики. Предоставляя большое количество кредитов предприятиям в отраслях, переживающих спад производства, банк должен проводить систематическую проверку дел своих заемщиков каждые 2–3 месяца. Кредитный мониторинг – это комплексный кредитный контроль, который осуществляется на разных уровнях управления и предполагает проведение анализа по следующим ключевым этапам: - Контроль за выполнением условий кредитного договора; - Контроль за соблюдением принципов кредитования; - Анализ кредитных заявок и оценка кредитоспособности заемщика; - Мониторинг состояния заемщика после предоставления кредита; - Ежемесячный анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика; - Периодическая оценка наличия и сохранности заложенного имущества. - Возможность оперативного пересмотра кредитных договоров в случае изменения уровня риска по кредитным операциям; - Оценка и незамедлительное реагирование на непредвиденные проблемы в процессе кредитования; - Контроль за состоянием кредитного рынка и оценка перспектив кредитования отдельных отраслей, регионов, проектов в условиях риска (рис. 1).  Рис. 1 Компоненты кредитного мониторинга Из-за специфики позиции коммерческого банка, а также исторических предпосылок, программа контроля кредитного портфеля зависит от его специализации и принятых методов оценки кредитоспособности заемщика.1 Первыми признаками возникновения проблем у заемщика являются: - просроченная задолженность, невыплата процентов по кредиту; - просьба о дополнительном кредитовании, о пролонгации кредита; - «старение» кредиторской задолженности; - снижение рентабельности; - рост товарных запасов; - уклонения от встреч с сотрудниками кредитного подразделения банка. Также применяется дифференцированный подход, а именно, наиболее надежные кредиты проверяются один раз в год, тогда как проблемные кредиты требуют постоянного анализа и контроля. Проводится постоянный мониторинг крупных кредитов и периодический - по кредитам ниже определенной суммы. В контрольном аудите вопрос о соответствии этого займа целям и рекомендациям кредитной политики банка, кредитоспособность и финансовый статус клиента, рентабельность операции В ходе следующего контрольного аудита банки могут назначать кредиты, которые представляют собой итоговую кредитную оценку по ряду параметров. В то же время кредитам присваивается номер (1, 2, 3, 4, 5), что соответствует одной из категорий - «Высочайшее качество», «Удовлетворительно», «Маржинальный кредит», «Критический кредит», Нерентабельный кредит будет списан.1 Соответственно, классификация кредитов по рейтингу позволяет банку контролировать состав кредитного портфеля. Если «Критические кредиты» растут, объясняются причины ухудшения портфеля и принимаются меры для исправления ситуации. Если рост критических кредитов связан с заемщиками в определенной отрасли экономики или с определенным типом займа, то выплата этих кредитов уменьшается. Аудит кредитов осуществляется руководством внутреннего аудита, подчиненным правлению банка. Эта проверка аналогична контролю кредитного портфеля, но обычно она выполняется независимо от персонала управления, не связанного с управлением кредитами. Аудиторский контроль имеет целью ответить на следующие вопросы, которые отображены в таблице 1. Вопросы_для_проведения_аудиторского_контроля'>Таблица 1 Вопросы для проведения аудиторского контроля
Результаты аудита отражены в специальном отчете, который представляется в Правление банка, кредитный комитет банка, руководители структурных подразделений банка и старших кредитных инспекторов. В отчете оценивается качество всего кредитного портфеля на момент проведения аудита и описывается эффективность управления кредитными операциями и кредитными отделами структурных подразделений банка. Кроме того, аудиторы дают свои рекомендации относительно эффективной работы и изменений выработанных методов и форм кредитования в банке.1 Для определения организации и оценки кредитного мониторинга следует выделить и такую составляющую, как контроль за правильным соблюдением функций персонала банка по организации кредитных отношений, их полномочиями, которые предусмотрены действующими в банке правилами, распределением обязанностей сотрудников. Данная составляющая мониторинга непосредственно относится к системе организационно-управленческих мер по реализации кредитной политики. Так, основной целью кредитного мониторинга является своевременное выявление причин, фактов, явлений, изменений или их тенденций, характеризующих положение кредитного портфеля в целом или отдельного кредитного соглашения как такового, которое может привести или уже привело к повышению риска и негативно воздействует на результаты деятельности банка. Кредитный мониторинг осуществляется на всех уровнях, включая правление банка, региональные управления, отделения банка, специалистов отделов, секторов мониторинга. Объектом мониторинга на каждом уровне является соответствующий кредитный портфель и непосредственно выданные под контроль кредиты. Служба мониторинга регионального управления осуществляет мониторинг кредитного портфеля в целом по региональному управлению и отдельным кредитам, которые выдавались по решению кредитного комитета или относительно которых имеется решение правления банка. Мониторинг осуществляется на основании статистической и финансовой отчетности в целом по региональному управлению и в разрезе подведомственных отделений банка.1 Для обеспечения глубокого контроля по структуре и качеству кредитного портфеля отдельных регионов, своевременного реагирования на негативные тенденции по его ухудшению такие регионы закрепляются за конкретными специалистами служб мониторинга. С целью обеспечения раннего прогнозирования изменений и выявления негативных тенденций осуществляется анализ структуры кредитного портфеля соответственно предыдущим периодам. Периодически для анализа изучения положения дел в кредитной деятельности служба мониторинга правления банка и региональных управлений осуществляет проверки на месте. Кредитный комитет ежеквартально рассматривает кредитный портфель с целью оценки кредитных рисков, определения размеров формирования резерва для покрытия возможных потерь по кредитам и принимает соответствующее решение. В ходе мониторинга кредитного портфеля особое внимание обращается на показатели, которые отображены в таблице 2. Таблица 2 Показатели, являющиеся ключевыми в ходе аудиторской проверки
Кредитный комитет ежеквартально рассматривает кредитный портфель с целью оценки кредитных рисков, определения размеров формирования резерва для покрытия возможных потерь по кредитам и принимает соответствующее решение. При выявлении тенденций к увеличению объемов нестандартных (особенно сомнительных и безнадежных) кредитов положение и причины ухудшения качества его кредитного портфеля рассматриваются на заседании кредитного комитета банка, разрабатывается и утверждается комплекс дополнительных мер к погашению этих кредитов и улучшению кредитной деятельности в целом. Соответствующая служба мониторинга устанавливает контроль по реализации этих мер. При проверке положения кредитной деятельности необходимо обратить внимание на следующие показатели, отображенные в таблице 3. Талица 3 Показатели для проверки кредитной деятельности организации
Профессиональной обязанностью специалистов службы мониторинга является выявление на начальных стадиях признаков зарождения финансовых трудностей заемщика, которые могут привести к повышению кредитного риска, возникновению проблем по возврату кредита, ухудшению качества кредитного портфеля и своевременному реагированию на эти негативные процессы. С этой целью специалист службы мониторинга на протяжении действия кредитного договора осуществляет контроль: - целевого использования кредитных средств; - хода реализации кредитных мер (по долгосрочному кредитованию); - залогового имущества; - за своевременным погашением кредита и уплатой процентов; - финансового положения заемщика.1 На протяжении действия кредитного договора служба безопасности осуществляет контроль над выявлением факторов, которые могут негативно повлиять на надлежащее выполнение заемщиком условий кредитного договора. Контроль наличия, ликвидности и надежности хранения залогового имущества осуществляется службой мониторинга совместно со службой безопасности банка на основании данных бухгалтерской отчетности, а также путем проверки с выездом на места. 1.2 Роль мониторинга кредитного договора в обеспечении экономической безопасности банка Экономическая безопасность – состояние экономики, при котором обеспечивается достаточно высокий и устойчивый экономический рост. Экономическая безопасность кредитного учреждения - это состояние защиты финансового и кредитного учреждения от недобросовестной конкуренции, незаконная деятельность преступных групп и отдельных лиц, негативное воздействие внешних и внутренних угроз, дестабилизирующие факторы, обеспечивающие стабильную стабильность функционирования организации и развития, реализации основных коммерческих интересов и целей уставной деятельности, а именно предоставления финансовых услуг юридическим и физическим лицам для целей доктрины прибыли.1 С точки зрения деятельности банковских структур определяются следующие основные факторы риска предоставления кредитов малым предприятиям: - отсутствие гарантированной государственной поддержки малого и среднего бизнеса; - непрозрачность ведения бизнеса данного сегмента предпринимательства; - частные проблемы с юридической и экономической грамотностью руководителя малых и средних предприятий; - фактическое отсутствие ликвидных залогов у субъектов малого предпринимательства; - риски невозврата кредита, ежегодно увеличивающегося в России. Также в некоторых исследованиях подчеркивается проблема неэффективности менеджмента на малых предприятиях и особенности деятельности банков в регионах, развития региональной инфраструктуры, усиления инновационной активности субъектов предпринимательства. Кредитный мониторинг инвестиционных проектов с учетом специфики кредитования, на мой взгляд, может быть определен как сложная информационная система, включающая мониторинг качества кредитной деятельности, оценку ее результатов и прогнозирование будущего развития для своевременных и адекватных управленческих решений, которые уменьшают возможность кредитного риска, возникающего в результате инвестиционного кредитования и финансирования проектов. Все эти элементы позволяет обеспечивать экономическую безопасность банка и его устойчивое финансовое положение, а также способствует дальнейшему развитию его деятельности. Кредитный мониторинг инвестиционных проектов состоит из множества элементов, находящихся в отношениях и взаимосвязях друг с другом, образует определенную систему, подчиненную единым целям проведения и обеспечивающих экономическую безопасность кредитной организации. При этом главной его целью является предупреждение риска и недопущение проблем в процессе погашения кредита.1 Проведенные научные исследования показывают, что структура построения эффективной системы кредитного мониторинга с целью обеспечения экономической безопасности банка включает ряд подразделений, которые обязательно участвуют в процессе мониторинга, зависимости от направлений: мониторинг качества заемщика, контролируя соблюдение условий кредитного договора и обеспечение кредита, контрольную документацию и кредитный риск. На мой взгляд, необходимые условия для мониторинга, как фундаментального элемента кредитного мониторинга, являются систематическими, всеобъемлющими и объективными. Отличие системы мониторинга от системы контроля заключается в прогнозировании будущего развития объектов, поэтому в рамках кредитного мониторинга следует представлять не только будущее финансовое положение заемщика и результат выполнения бизнес-плана, но также оценивать вероятность неисполнения им условий кредитного договора. Все эти этапы позволят банку обеспечить свою экономическую безопасность и минимизировать риск невыплаты заемщиком кредита. Однако, следует отметить, что для мониторинга качества заемщика используются аналитические приемы, применяемые в кредитном анализе, предшествующем выдаче кредита банком. Поэтому кредитные организации при выборе той или иной методики сталкиваются с рядом трудностей. В то же время мониторинг основных рисков и их периодическая оценка, проводимая подразделениями банка и внутренними аудиторами, должны быть частью повседневной деятельности банка.2 Явление стагнации в российской экономике и банковском секторе сопровождается не только увеличением абсолютных и относительных значений просроченных кредитов корпоративным заемщикам, но и наличием опережающих темпов роста безнадежных долгов по темпам роста кредитные портфели ведущих банков. В таблице 4 продемонстрирована динамик роста «плохих» долгов ведущих банков России. Таблица 4 Динамика роста «плохих» долгов ведущих банков России
Согласно статистике, 20% проблемных кредитов являются следствием неверной оценки кредитоспособности заемщиков, ошибок в структурировании сделки и кредитном соглашении, а в 80% - следствием недостаточного контроля за уровнем кредитного риска. В этой связи трудно переоценить роль эффективного мониторинга кредитного риска как неотъемлемого элемента системы экономической безопасности банка. В различных научных публикациях неоднократно делается акцент на то, что пренебрежение или слабый подход к мониторингу – это путь к увеличению риска возникновения проблемного долга перед банком. В качестве обязательного принципа технологии организации кредитного процесса в многофилиальном банке выделяется постоянный жесткий мониторинг состояния кредитного портфеля, обеспечение непрерывности оценки кредитного риска от момента принятия решения о кредитовании до момента погашения клиентами обязательств перед банком. Риски, возникающие в период действия кредитного договора, – это потенциальные убытки, и они могут быть получены, если на момент рассмотрения проекта уровень рисков и способы их нивелирования определены неправильно, а также в результате неожиданных изменений субъективных условий (непредвиденные риски). Поэтому особую важность приобретает эффективный мониторинг именно на стадии сопровождения (использования) кредита. Реализованный в виде системы углубленного контроля за различными аспектами кредитной сделки, такой мониторинг позволяет незамедлительно реагировать на негативные тенденции в финансово-хозяйственной деятельности заемщика. Мониторинг использования кредита включает оценку действительного финансового положения клиента, целевое использование кредита, его эффективность для банка и самого заемщика, выполнение условий кредитного договора и т.д. мониторинг на данной стадии предполагает такие действия банка по отношению к заемщику, как ужесточение условий договора, реструктуризация долга, досрочное расторжение договора. Кредитный мониторинг на стадии сопровождения кредита позволяет банкам своевременно выявить потенциально проблемную задолженность по ссуде и принять необходимые меры, направленные на минимизацию потерь. При этом значительными проблемами для кредитного мониторинга являются выработка критериев оценивания индикаторов и показателей, статистическая обработка результатов и их адекватная интерпретация.1 Необходимо отметить, что в теории и на практике достаточно внимания уделяется таким аспектам, как инструменты и показатели идентификации кредитного риска, методы оценки кредитоспособности заемщика подходы к построению модели кредитных рейтингов заемщика. Вместе с тем, в тени остается проблема оптимизации самой процедуры мониторинга, то есть обеспечения максимально структурированного распределения функций между подразделениями и должностными лицами банка, отвечающими за те или иные участки кредитного процесса. Очевидно, что без условия грамотного взаимодействия соответствующих подразделений, имеющего целями раннее выявление проблем заемщика и принятие необходимых мер, названные инструменты и показатели, как бы они ни были точны, не дадут желаемого эффекта, если не будут устойчивы в рамках общей концепции мониторинга риска кредитной сделки. Большинство предприятий в России остро нуждаются в приобретении или обновлении основных фондов, модернизации и реконструкции существующего производства, но отсутствие достаточного опыта коммерческих банков в финансировании инвестиционных проектов и неустойчивое финансовое состояние потенциального заемщика привело к тому, что для многие из них, кредитные ресурсы недоступны. Учитывая, что кредитный мониторинг инвестиционных проектов, будучи трудоемким процессом, требующим значительных финансовых затрат, увеличивает расходы, коммерческого банка и усиливает загруженность кредитных работников, а это в свою очередь, влияет на эффективность их работы и качество кредитного портфеля. Выводы по первой главе: Мониторинг кредитного договора минимизирует кредитный риск в банках, поскольку он включает систему раннего предупреждения и раннего предупреждения, которая включает в себя идентификацию финансовых и нефинансовых предупреждающих сигналов, предназначенных для прогнозирования вероятности несоблюдения условий кредитного соглашения. Совершенствование кредитного мониторинга поможет найти рациональные пути улучшения работы коммерческих банков в области мониторинга инвестиционных проектов, открытого доступа предприятий к инвестиционным ресурсам и создания предпосылок для развития экономики страны в целом. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||