Пример дипломной работы (3). Теоретические основы маркетинговой деятельности организации 8 Сущность маркетинговой деятельности 8 Специфика маркетинга в информационных технологиях 15 3
 Скачать 4.8 Mb.
|
|
Поиск и заключение контрактов на поставку оборудования 10 дней 26.06.2017 9:00 09.07.2017 18:00 5 Поиск и подбор помещения 15 дней 26.06.2017 9:00 16.07.2017 18:00 5 Проведение ремонтных работ 15 дней 17.07.2017 9:00 06.08.2017 18:00 7 Монтаж оборудования 7 дней 07.08.2017 9:00 15.08.2017 18:00 8 Подбор персонала 23 дней 26.06.2017 9:00 26.07.2017 18:00 5 Обучение персонала 10 дней 27.07.2017 9:00 09.08.2017 18:00 10 Стажировка персонала 3 дней 10.08.2017 9:00 14.08.2017 18:00 11 Контроль полученных знаний, допуск к работе 2 дней 15.08.2017 9:00 16.08.2017 18:00 12 Регистрация дочернего предприятия 7 дней 26.06.2017 9:00 04.07.2017 18:00 5 Получение разрешения и согласований 14 дней 05.07.2017 9:00 24.07.2017 18:00 14 Формирование нормативной базы предприятия 14 дней 05.07.2017 9:00 24.07.2017 18:00 14 Правовое сопровождение и контроль деятельности 14 дней 25.07.2017 9:00 13.08.2017 18:00 16;15 Открытие дочернего предприятия 1 день 17.08.2017 9:00 17.08.2017 18:00 17;9;13 Оценка эффективности хода реализации проекта 7 дней 20.08.2017 9:00 28.08.2017 18:00 18 Расформирование рабочей группы, 1 день 29.08.2017 9:00 29.08.2017 18:00 19 PISHEM24.RU 8 800 551-60-95 64 завершение проекта Представленная в таблице 17 последовательность работ разработана для данного проекта индивидуально исходя из стандартов компании и особенностей проекта. Рассмотрим отдельные этапы более подробно и представим их в Приложении 13. Исходя из данных таблицы 17, построим диаграмму Ганта проекта, на котором представим общую продолжительность работ (Приложение 14). Исходя из сведений о последовательности работ, создадим сетевой график проекта и представим его на Приложение 15. Опираясь на данные о средней заработной плате и результатах реализации предыдущих проектов, рассмотрим ресурсное планирование проекта (Приложение 16). Успех проекта во многом зависит от грамотного подбора персонала, который полностью ложится на руководителя проекта. Руководитель должен подобрать себе команду с учётом специфики проекта, а так же учитывая личностные характеристики каждого сотрудника. Для слаженной и чёткой работы типографии «ПМБК принт» составлено штатное расписание, отражённое в таблице 18 Таблица 18 Штатное расписание типографии «ПМБК принт» должность Кол-во человек Оклад, рубли Итого Руководитель проекта 1 20000 20000 Менеджер направления 3 15000 45000 Менеджер по рекламе 1 12000 12000 Выпускающий редактор 1 13000 13000 печатник 1 5500 5500 верстальщик 1 6500 6500 итого 8 102000 Руководитель проекта отвечает за организацию всей деятельности проекта. В его обязанности входит: 1. Разрабатывать положения, должностные инструкции, системы учёта PISHEM24.RU 8 800 551-60-95 65 и контроля. 2. Отвечать за сохранность материальных ценностей, 3. Подбирать кадры (поощрять работников, налагать дисциплинарные взыскания) 4. Соблюдать трудовое законодательство, приказы и инструкции вышестоящих организаций. Рабочий день руководителя проектов – 5 дней в неделю по 8 часов. Менеджеры направлений принимаются руководителем проекта по согласованию с руководителем службы по работе с персоналом издательства «ПМБК принт». Менеджеры направлений отвечают за своевременный и точный сбор информации по товарам своего направления. Рабочий день менеджеров направлений – 5 дней в неделю по 8 часов. Менеджер по рекламе также принимается руководителем проекта по согласованию с директором по маркетингу . Менеджер по рекламе занимается работой с рекламодателями. График работы менеджера по рекламе – 5 дней в неделю по 8 часов. Выпускающий редактор обеспечивает выход корпоративного журнала и других материалов. График работы выпускающего редактора – 8 часов 5 дней в неделю. Выходные дни недели – суббота и воскресенье. Печатник принимается на работу руководителем проекта. В его обязанности входит печатка тиражей, консолидирование и перераспределение информации, поступающей как из внешних, так и из внутренних источников. График работы печатника – 5 дней в неделю по 8 часов. Верстальщик принимается на работу выпускающим редактором по согласованию с руководителем проекта. Отвечает за вёрстку газеты и подчиняется выпускающему редактору. Весь персонал типографии получают оклад в установленном размере. Возможные переработки оплачиваются отдельно согласно ТК РФ. В случае PISHEM24.RU 8 800 551-60-95 66 большой загруженности, участники проекта могут рассчитывать на получение премии в размере 50% оклада, которая выплачивается ежеквартально. Типография «ПМБК принт», будет расположена на территории структурного подразделения компании. По адресу: ул. Тверская, д.82. Производственный план данной типографии включает в себя перечень необходимого инвентаря, мебели, оргтехники, а так же расчёт амортизационных отчислений. В таблице 19 указан перечень мебели для офисного помещения в котором будет находиться типография «ПМБК принт» Таблица 19 Перечень мебели и инвентаря Наимен. мебели Кол-во, шт. Цена, руб Итого Стол 0,8м. х 1,2м. 1 2890 2890 Стол компьютерный 5 4320 21150 Стул «Престиж» 5 1520 7600 Вешалка «Офисная» 1 520 520 Итого 32160 В таблице 20 указан перечень необходимой для функционирования оргтехники и другого оборудования. Таблица 20 Перечень оборудования наименование Кол-во, шт. Цена, руб. итого компьютер 5 27000 135000 Принтер 1 6800 6800 ризограф 1 32000 32980 телефон 5 980 980 итого 149900 3.3. Экономическое обоснование маркетингового плана Проведем расчет стоимости проекта. Для этого проведем расчет необходимых для реализации проекта ресурсов. Для реализации проекта затраты на маркетинг составят 289731 рублей. Затраты на материалы и PISHEM24.RU 8 800 551-60-95 67 оборудование составят 182060 рублей. Затраты на оплату труда составят 520000 рублей, кроме того сопутствующие затраты на реализацию проекта составят 480609 рублей, затраты в резервном фонде (риски) составят 10% суммы окончательных затрат и составляют 163600 рублей. Таким образом, созданием предприятия ПМБК – принт, компания ПМБК реализует проект стоимостью 1636000 рублей за 90 дней. После реализации проекта планируется получение прибыли в размере 803175 рублей, кроме того достижение не материальных выгод за счет повышения оперативности полиграфической печати для собственных нужд. По итогам 2011 года компания получила чистую прибыль в размере 64,8 млн. рублей, по итогам 2012 ожидаемая прибыль с учетом результатов проекта составят 66,7 млн.рублей, таким образом мы можем установить. Что предлагаемый проект является прибыльным. Для анализа экономической эффективности проекта необходимо рассчитать следующие показатели: 1. Определить основные исходные данные для экономической оценки проекта: переменные и постоянные затраты и выручку в месяц, потребность в инвестициях, финансовые издержки; 2. Составить план доходов и расходов предприятия с учетом дисконтирования, на основании которого построить финансовый профиль проекта, рассчитать индекс доходности, определить срок окупаемости проекта; 3. Рассчитать точку безубыточного объема реализации продукции и индекс доходности. Исходя из этого планируемый тираж составит: а) июнь-ноябрь 2017г. – 10000 экземпляров в неделю б) декабрь 2017г. – август 2018г. – 14000 экземпляров в неделю в) сентябрь 2018г. – декабрь 2018г. – 17500 экземпляров в неделю Переменные затраты: PISHEM24.RU 8 800 551-60-95 68 – транспортные расходы (принимаем в размере 1% от стоимости печати газеты), - расходы на производство - Стоимость печати принимаем 109000 рублей за 10000 экземпляров,124000 рублей за 14000 экземпляров, 136000 рублей за 17500 экземпляров. Сюда входит – стоимость основных материалов, зарплата персонала типографии, фотовывод плёнок и т. п., затраты на рекламу, зарплата основных рабочих. К основным показателям экономической оценки относят: а) Абсолютную сумму прибыли; б) Относительную величину прибыли (дохода) на единицу вложенного капитала (рентабельность проекта или индекс доходности); в) Срок окупаемости инвестиций. Абсолютная величина прибыли зависит от расчетного периода времени (срока жизни проекта). При оценке проекта за срок жизни принимается или срок службы оборудования, или период времени, ограниченный контрактами (например, на поставку продукции или договорами аренды и др.). Особенностью инвестиционных программ и проектов является временной разрыв между вложением капитала (инвестированием) и получением прибыли (дохода).Для обеспечения сопоставимости стоимости денег в разные периоды времени, используют метод дисконтирования, то есть пересчет будущих поступлений и затрат в текущий базовый масштаб цен. Чистый дисконтированный доход в t-том году в современном масштабе цен определяется по формуле (3.1): ЧДД™ = (P™)/(1+K™)™, (3.1.) где Где Р™ – чистый денежных поток за t-тый год; K™ – коэффициент дисконтирования, который рассчитывается по PISHEM24.RU 8 800 551-60-95 69 формуле (3.2): K™ = 1/(1+E)™ (3.2) где E – ставка сравнения, учитывающая инфляционное обесценение денег и фактор риска, в настоящем дипломном проекте принимается равной ставке = 16%; ТМ – промежуток времени от начала реализации проекта до расчетного года. Расчет чистого денежного потока представлен в виде плана доходов и расходов таблице 19 Расчет приведен на 2011 год с разбивкой по месяцам. Доходы делим на доход от продаж самой газеты и на доход от продажи рекламных площадей в ней. По данным этого плана (отчёта) можно установить, приносит ли фирме прибыль данный товар, можно сравнить различные товары по прибыльности с тем, что бы принять решение о целесообразности их дальнейшего производства. Просуммировав данные по всем товарам и услугам фирмы, можно оценить ожидаемую суммарную прибыль фирмы. Задача документа показать, как будет формироваться и изменятся прибыль в течение первого года – помесячно и далее в расчёте на год. Как видно из таблицы 21, доходы начинают превышать расходы на четвёртом месяце срока жизни проекта, а покрытие издержек, связанных с рекламной компанией, происходит примерно в начале восьмого месяца срока жизни проекта. Таблица 21 План доходов и расходов на 2017 год показатели годы 1 2 Цена (т.р.) Цена (т.р.) Объём производства, шт. 296000 728000 Доход от продаж газеты 2 560 000 7 728 000 Доход от продаж рекламы 3 830 400 9 072 000 Общий доход 6 390 400 16 800 000 Переменные затраты, в т.ч. 4 894 171 7 088 414 затраты на производство 3 112 000 6 144 000 Затраты на рекламу 1 231 051 102 974 зарплата основных рабочих 520 000 780 000 Постоянные затраты 234 930 385 561 PISHEM24.RU 8 800 551-60-95 70 Производственная себестоимость 5 129 101 7 473 975 Коммерческие расходы 25 645 37 370 Полная себестоимость 5 154 746 7 511 344 Прибыль до уплаты налога 1 235 654 9 326 025 Налог на прибыль,20% 432 479 3 264 108 Чистая прибыль. 803 175 6 061 917 Столь быстрый рост прибыли, а, как следствие, и окупаемости проекта, возможен только в случае, если наши экспертные оценки в точности совпадут с реалиями рынка. При наихудшем варианте развития событий срок окупаемости может увеличиться в 1,5 раза. Стабильное положение проекта на рынке возникнет, когда доход от продаж газеты в среднем будет равен полной себестоимости, а доход от продажи рекламных площадей газеты «Сам-Сам» будет отписываться на прибыль. Стоимость модульной рекламы будет увеличиваться исходя из роста тиража и объёма предоставляемой информации. Важнейшей частью анализа на основе системы директ-костинг выступает изучение взаимосвязи объёма производства, себестоимости и прибыли. Таблица 22 План доходов и расходов на 2017 и 2018 год, (руб.) Показатели № строки Значения Выручка от продаж, тыс. руб. 1 6 390,4 Прибыль от продаж, тыс. руб. 2 803,175 Переменные затраты в себестоимости, тыс. руб. 3 4 894,171 Постоянные затраты, тыс. руб. 4 234,930 Маржинальный доход, тыс. руб. 5 1 038,105 Доля постоянных затрат в себестоимости продукции, % 6 4,58 Доля маржинального дохода в объёме реализации, % 7 16,24 Порог рентабельности, тыс. руб. (стр.4/стр.7*100) 8 1 446,613 Определим критическую продажную цену газеты на 2017 год по формуле (3.3): Ц = Зпост./К+Зперем. (3.3) где Ц – критическая продажная цена, PISHEM24.RU 8 800 551-60-95 71 З пост. – постоянные затраты, К – Количество выпущенной продукции в натуральных единицах З перем. – переменные затраты Ц=234930/296000+4894171=0,04 рубля Т.е. в нашем случае, выручка полученная за 2018 год будет покрывать сделанные затраты даже в случае снижения отпускной цены до 4 копеек за номер. В таблице 22 представлен расчёт маржинального дохода, порога рентабельности и запаса финансовой прочности проекта за 2019 год. Расчёт финансовых показателей за 2019 год Критический объём производства (или порог рентабельности) зависит от величины постоянных расходов предприятия, переменных затрат и продажной цены. Воздействуя на перечисленные факторы, предприятие управляет суммой прибыли. В нашем конкретном случае очень маленькая доля постоянных затрат в себестоимости продукции, поэтому запас финансовой устойчивости очень большой. Это связано с тем, что в дипломной работе разрабатывается бизнес-план отдельного проекта, реализуемого силами целого издательства, а не отдельного предприятия. Поэтому не были учтены такие статьи расходов как аренда помещения, затраты на электроэнергию и т.п. типография «ПМБК принт» находится в том же здании, что и издательство. На практике в издательском В таблице 23 рассчитывается чистый дисконтированный доход и чистая текущая стоимость. Таблица 23 Расчёт ЧДД и ЧТС Год Капиталь ные затраты Коэффиц иент дисконта Дисконти- рованный доход Чистый дисконтирова нный доход Чистая текущая стоимость 1-й 895 738 0,862 692 337 - 79 789 -79 789 2-й 0,730 4 425 199 4 425 199 4 345 410 итого 5 117 536 4 345 410 Исходя из данных полученных в таблице определим срок окупаемости PISHEM24.RU 8 800 551-60-95 72 и индекс доходности проекта по формуле (3.4): Ток = х + ЧТСх /ЧДДх-1 (3.4) где х – последний год, когда ЧТС<0;ЧТСх – значение ЧТС в этом году (без минуса); ЧДДх-1 – значение ЧДД в следующем (х+1)-м году. Ток = 1+79 789/4 345 410=1,01 года Таким образом, проект окупается в начале второго календарного года или на восьмом месяце срока жизни проекта. Определим индекс доходности (ИД) ИД = 5 117 736 / 772 126 = 6,62 Так как ИД>1, то по этому показателю проект можно принять к реализации. Так как каждый новый проект неизбежно сталкивается на своем пути с определенными трудностями, угрожающими его осуществлению, то для его успешной реализации необходимо: а) Выявить соответствующие факторы риска и оценить их значимость. б) Разработать меры, направленные на избежание и сокращение рисков. Наиболее рискованным является показатель, который оказывает самое сильное негативное явление на эффективность проекта. Путем экспертной оценки были определены вероятность наступления рисков, а также значимость степени их влияния на деятельность предприятия в таблице 24 Таблица 24 Оценка вероятности наступления рисков Факторы риска Вероятность наступления Опасность Оценка риска (балл) Изменение валютного курса рубля 0,05 0,10 0,005 Падение покупательской способности населения 0,20 0,05 0,01 Снижение престижа организации 0,16 0,10 0,016 Изменение государственного регулирования экономики 0,20 0,5 0,1 Недобросовестное отношение сотрудников 0,02 0,02 0,0004 PISHEM24.RU 8 800 551-60-95 73 организации к имуществу Увеличение производства у конкурентов 0,02 0,03 0,0006 Просчеты в области маркетинга 0,25 0,50 0,125 Ошибки в подборе кадров 0,10 0,15 0,015 ИТОГО 1,00 1,00 0,182 Риски, балл которых больше 0,10 представляют наибольшую опасность. Остальные риски представляют меньшую опасность и, следовательно, будут менее значимы. Глубина анализа рискованности дела зависит от конкретного вида деятельности предприятия и масштаба проекта. Главное здесь – не сложность расчётов и на точность вычисления вероятности сбоев, а умение предприятия заранее предугадать все типы рисков, с которыми есть вероятность столкновения, источники этих рисков и момент их возникновения, а за тем разработать меры по сокращению этих рисков и минимизации потерь, которые они могут вызвать. Для предотвращения рисков или уменьшения их воздействия разработаны следующие мероприятия в таблице. В процессе деятельности предприятия необходимо выполнять перечисленные мероприятия, в результате чего воздействие рисковых ситуаций будет сведено к минимуму. Рассмотрим процесс управления данным проектом. Для этого рассмотрим этапы реализации проекта. Внутрифирменным регламентом предусмотрены следующие обязательные этапы: подбор менеджера проекта, определение регламента проекта, оценка эффективности хода реализации проекта. |