Методичка МЭ 2014. Учебнометодическое пособие для студентов заочной формы обучения экономического факультета отрасли знаний 0305 Экономика и предпринимательство
 Скачать 0.51 Mb.
|
Тема 8. Международные расчетыПлан 1. Понятие, субъекты и особенности международных расчетов. 2. Формы международных расчетов и факторы их выбора в международных коммерческих отношениях. 3. Современные платежные системы и средства связи субъектов международных расчетов. 1.Понятие, субъекты и особенности международных расчетов. Международные расчеты — это регулирование платежей по денежным требова ниям и обязательствам, возникающим в связи с экономически ми, политическими, научно-техническими и культурными от ношениями между государствами, организациями и гражданами разных стран. Расчеты осуществляются через банки безналич ным путем. Для этого последние используют свой заграничный аппарат и корреспондентские отношения с иностранными бан ками, которые сопровождаются открытием корреспондентских счетов «лоро» (иностранных банков в данном банке) и «ностро» (данного банка в иностранных). Корреспондентские отношения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы по полнения израсходованных средств. Внешнеторговые контракты предусматривают передачу това ра или товарораспорядительных документов, которые пересы лаются банком экспортера банку импортера или банку страны-плательщика, для оплаты в установленный срок. Расчеты осу ществляются при помощи различных средств платежа, исполь зуемых в международном обороте: векселей, чеков, платежных поручений, телеграфных переводов. Схематически механизм международных расчетов можно представить следующим образом: 1) импортер покупает у своего банка телеграфный перевод, банковский чек, вексель или другой платежный документ и пе ресылает экспортеру; 2) экспортер получает от импортера этот платежный доку мент и продает его своему банку за национальную валюту, ко торая необходима ему для производства и иных целей; 3) банк экспортера пересылает за границу своему банку-корреспонденту платежный документ; 4) полученная от продажи этого документа сумма иностран ной валюты зачисляется банком импортера на корреспондент ский счет банка экспортера. Такой механизм позволяет осуществлять международные расче ты через банки-корреспонденты путем зачета встречных требова ний и обязательств без использования наличной валюты. Банки обычно поддерживают необходимые валютные пози ции в разных валютах в соответствии со структурой и сроками платежей, а также проводят политику диверсификации своих валютных резервов. Валютно-финансовые и платежные условия внешнеторговых сделок включают следующие основные элементы: • валюту цены, от выбора которой наряду с ее уровнем, раз мером процентной ставки и курсом зависит степень валютной эффективности сделки; • валюту платежа, в которой должно быть погашено обяза тельство импортера (или заемщика); несовпадение валюты це ны и валюты платежа — простейший метод страхования валют ного риска; • условия платежа — важный элемент внешнеэкономических сделок. Среди них различают: наличные платежи, расчеты с пре доставлением кредита, кредит с опционом (правом выбора) на личного платежа. К наличным международным расчетам относятся расчеты в период от момента готовности экспортируемых товаров до пе редачи товарораспорядительных документов импортеру. Предоставление кредита оказывает определенное влияние на условия международных расчетов. Если его международные расчеты осуществляются после перехода товаров в собствен ность импортера, то экспортер кредитует его обычно в форме выставления тратты. Если импортер оплачивает товар авансом, то он кредитует экспортера. Кредит с опционом наличного платежа: если импортер вос пользуется правом отсрочки платежа за купленный товар, то он лишается скидки, предоставляемой при наличной оплате. Для увязки противоположных интересов контрагентов в ме ждународных экономических отношениях и организации их платежных отношений применяют различные формы расчетов. 2.Формы международных расчетов и факторы их выбора в международных коммерческих отношениях Особенности форм международных расчетов. Исторически сло жились следующие особенности применения основных форм расчетов в международной сфере: 1. Импортеры и экспортеры, а также их банки вступают в определенные отношения, связанные с товарораспорядитель ными и платежными документами. 2. Международные расчеты регулируются нормативными за конодательными актами, а также банковскими правилами. 3. Международные расчеты — объект унификации и универса лизации банковских операций. В 1930 и 1931 гг. приняты между народные Вексельная и Чековая конвенции (г. Женева), направ ленные на унификацию вексельных и чековых законов. Комиссия по праву международной торговли ООН (ЮНИСТРАЛ) продол жает унифицировать вексельное законодательство. Международ ная торговая палата, созданная в Париже в начале XX в. разраба тывает Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, по инкассо и контрактным гарантиям. Например, первые правила по инкассо были разработаны в 1936 г., затем пе реработаны в 1967 и 1978 гг. (вступили в силу с января 1979 г.). 'Этих правил придерживается большинство банков мира. 4. Международные расчеты имеют, как правило, докумен тарный характер, т.е. осуществляются против финансовых и коммерческих документов. К финансовым документам относятся: векселя (простые и переводные), чеки, платежные расписки. Коммерческие документы включают: счета-фактуры, отгру зочные документы, подтверждающие отгрузку или отправку това ров (коносаменты, квитанции и др.); страховые документы стра ховых компаний; другие документы (сертификаты, счета и пр.). Банк проверяет содержание и комплектность указанных до кументов. На выбор форм расчетов влияют: а) вид товара; б) наличие кредитного соглашения; в) платежеспособность и репутация контрагентов по внешнеэкономическим сделкам. В контракте оговариваются условия и формы расчетов. Формы расчетов: Платеж на открытый счет. Продавец поставляет товар без га рантий платежа, покупатель переводит деньги на день платежа. Продавец не получает никаких гарантий со стороны покупателя. Поэтому такие условия платежа возможны только на территории одной страны или между фирмами, которые хорошо знают друг друга и во внешней торговле редко сталкиваются. Особенность данной формы расчетов состоит в том, что движение товаров опережает движение денег. Расчеты связаны с коммерческим кредитом. Фактически эта форма расчетов применяется для кредитования импортера. Платеж против документов (инкассо) осуществляется сле дующим образом: 1) передача банку документов и поручений выдать на инкассо; 2) документы направляются банку получателя; 3) банк получателя информирует получателя о прибытии до кументов и о выполнении условия инкассо (авизо); 4) выполнение условия инкассо покупателем, передача ему документов; 5) перевод денег банку продавца; 6) поступление денег на счет экспортера. Экспортер после отгрузки товара направляет своему банку документы, чем подтверждает не только отгрузку, но и переда чу собственности на товар. Одновременно он дает указание своему банку передать эти документы покупателю через его банк против платежа. Для данного вида платежа существуют следующие основные условия: • передача документов покупателю только против платежа наличными или переводом; • банк получателя имеет право передать покупателю доку менты при условии, что он акцептует выставленный продавцом вексель, который либо остается до дня платежа у банка покупа теля, либо высылается продавцу через его банк; • безотзывное обязательство произвести платеж. Передача документов против безотзывного подтверждения покупателя, оплата счета в назначенный день; • инкассо без документов. Если товар отгружен продавцом и отправлен воздушным или наземным транспортом, то не ис ключено, что он прибудет раньше, чем документы, отправлен ные по почте. В таких случаях документы высылаются вместе с товаром и в адрес банка в стране покупателя. Этот банк полу чает распоряжения и инструкции от банка в стране продавца телексом или через компьютерную систему СВИФТ Указанные условия рекомендуется использовать только в тех случаях, когда продавец уверен в хорошем финансовом положе нии покупателя. В некоторых странах, прежде всего в неевропей ских, не всегда имеется гарантия того, что банк в стране покупа теля передаст ему документы только против платежа. Если такая практика существует между покупателем и банком в его стране, то не исключено, что он получит документы без платежа. Аккредитив- схема операции с аккредитивом: 1) покупатель поручает своему банку открыть аккредитив; 2) банку продавца пересылаются инструкции;. 3) банк информирует продавца, что получил инструкции об открытии аккредитива; 4) продавец использует аккредитив — передает документы банку; 5) после проверки документов банк выплачивает сумму ак кредитива продавцу; 6) документы направляются банку покупателя; 7) документы проверяются и отправляются покупателю. Аккредитив гарантирует продавцу платеж покупателя. Экс портер получает обязательство банка, открывшего аккредитив, по которому он получит деньги, если все документы будут со ответствовать условиям контракта. Для продавца крайне важно, чтобы все документы соответ ствовали условиям аккредитива, так как банк проверяет их очень тщательно и несет при этом полную ответственность пе ред покупателем. Если документы не соответствуют условиям, то банк ин формирует об этом покупателя и требует дополнительных ука заний; без согласия покупателя он не может выплачивать сумму аккредитива. Однако иногда банк продавца все-таки может выплатить деньги покупателю, но при условии, что покупатель примет до кументы. Если же покупатель отказывается принять несоответ ствующие условиям аккредитива документы, то продавец обя зан вернуть сумму аккредитива своему банку. Следует отметить, что в международной практике почти в 80% случаев документы аккредитивов не соответствуют полностью их условиям, поэтому банки из-за повышенной ответственности пе ред покупателем проверяют документы весьма скрупулезно. Виды аккредитивов: • открытый — покупатель не имеет права его отзывать, по скольку он не дает продавцу никакой гарантии (использу ется весьма редко); • безотзывный — по общепринятой форме покупатель стре мится отозвать аккредитив. У этого аккредитива есть под виды: а) безотзывный подтвержденный аккредитив — покупа тель поручает своему банку подтвердить аккредитив через банк продавца, т.е. банк продавца гарантирует выполнение условий платежа; б) безотзывный неподтвержденный аккредитив — банк продавца лишь информирует его об открытии аккреди тива, а сам не подтверждает его, т.е. гарантирует опла ту (в данном случае ответственность за выполнение обязательств несет только банк покупателя). • переводной — если продавец не производит все продаваемые детали, а покупает их у субпоставщиков, то целесообразно договориться с покупателем об открытии переводного аккре дитива. Тогда продавец имеет возможность перевести часть аккредитива (даже с изменением срока действия) своим суб поставщикам. Такой вид аккредитива дешевле, чем открытие отдельных аккредитивов своим субпоставщикам. В принципе экспортер должен стремиться к тому, чтобы по лучить от покупателя безотзывный и подтвержденный аккреди тив, поскольку лишь тогда его банк тоже несет ответственность за платеж, а не только банк покупателя в другой стране. Если позиция продавца во время переговоров позволяет ему выбирать между аккредитивом и инкассо, то надо иметь в виду, что чем выше сумма сделки, тем важнее застраховать себя от всевозможных рисков. При сделке, совершаемой на крупную сумму, целесообразно настаивать на выставлении безотзывного и подтвержденного аккредитива, если клиент не против пла тить авансом или предоставить банковскую гарантию. При по ставке клиентом оборудования широко практикуется получение аванса в размере 1/3 от суммы сделки. При расчетах инкассо необходимо заранее выяснить воз можности продажи товара другому покупателю. Бывает, товар уже отправлен клиенту, но во время его транспортировки или оформления инкассо оказывается, что клиент не готов выпол нить свои обязательства. По стоимости аккредитив дороже, чем инкассо. Обычно расходы по аккредитиву несет покупатель. Но если во время переговоров клиент не готов нести расходы, связанные с от крытием аккредитива, то, по-видимому, продавцу разумнее взять их на себя полностью или частично, чем отказаться от финансовой гарантии аккредитива. Банковский перевод представляет собой поручение одного банка другому выплатить бенефициару (иностранному получа телю) определенную сумму. В нем участвуют: • перевододатель — должник; • банк, принявший поручение; • банк, выполняющий поручение; • переводополучатель. В форме банковского перевода осуществляются авансовые платежи импортера либо оплата товаров после их получения, что задержи наст инкассацию валютной выручки экспортером. Кроме того, посредством перевода производятся перерасчеты и прочие операции. Обычно банковские переводы сочетаются с другими формами международных расчетов. Поручение на оплату контракта импортер приносит в свой банк. В нем должны быть указаны банковские реквизиты перево дополучателя (номер счета, наименование банка экспортера и са мого экспортера), сумма и валюта перевода, назначение платежа. Клиенту банка кроме текущего валютного счета открывается транзитный счет, на который зачисляются поступления в иностранной валюте, т.е. экспортная вы ручка. По истечении 14 дней с этого счета предприятия осуществляют обязатель ную продажу 50% валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг) на внут реннем валютном рынке за исключением некоторых случаев, когда выручка в полном размере зачисляется на текущий счет. Расчеты с использованием векселей и чеков. В международной практике применяются: переводные векселя (тратты), выстав ляемые экспортером на импортера. При расчетах с использованием векселя экспортер передает тратту и товарные документы на инкассо своему банку, кото рый получает валюту с импортера. Импортер становится собст венником этих документов лишь против оплаты или акцепта тратты. Если платеж осуществляется с помощью чека, то должник (покупатель) либо самостоятельно выставляет чек (чек клиен та), либо поручает его выписку банку (чек банка). Дорожный (туристический) чек — платежный документ, де нежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на нем сумму владельцу чека. Он выписывается крупными банками в национальной и иностранной валюте. Еврочек — чек в евровалюте, выписываемый банком без предварительного взноса клиентом наличных денег и на более крупные суммы в счет банковского кредита сроком до 1 меся ца. Он оплачивается в любой валюте страны — участницы со глашения. Еврочек действует с 1968 г. 3.Современные платежные системы и средства связи субъектов международных расчетов Платежная система - это совокупность правил, договорных отношений, технологий, методик расчета, внутренних и внешних нормативных актов, которые позволяют всем участникам производить финансовые операции и расчеты друг с другом. Элементы платежной системы:
Организация межбанковских расчетов — основное назначение платежной системы. Существует два варианта совершения платежей: централизованный, через корреспондентские счета в центральном банке, и децентрализованный, через систему взаимных корреспондентских счетов, открываемых банками друг другу, в том числе и в банках за границей. Централизованный порядок совершения платежей преобладает и реализуется на базе автоматизированной системы межбанковских расчетов. Среди банков наиболее распространенными формами передачи платежных инструкций иностранному бан ку-корреспонденту являются «СВИФТ», телексное сообщение, Micko Cash Reqister. Благодаря системе международных расчетов и операций с валютой осуществляется связь с платежными системами других стран, выход на телекоммуникационные сети международных платежных систем. К последним относится Всемирная межбанковская система финансовых телекоммуникаций (S.W.I.F.T.). Данная система связана с платежами в иностранной валюте между уполномоченными банками страны и их банками-корреспондентами, которые могут проходить децентрализовано, минуя корреспондентский счет в Национальном банке, так как поручения направляются банками друг другу посредством теле трансмиссионных сообщений через сеть S.W.I.F.T. Проведение международных расчетов в национальной валюте может происходить децентрализовано, через корреспондентские счета банков-нерезидентов и уполномоченных банков на базе сети S.W.I.F.T., и централизованно, например через Межгосударственный банк (банк СНГ) с использованием корреспондентского счета в Национальном банке. |