МетодМатериалы_Иные_4 38.03.01Экономика_Экономика предпринимател. Учебнометодическое пособие Волгоград 2021
 Скачать 1.34 Mb.
|
|
Тема 11. Модель равновесия на товарном и денежном рынках Модель IS – LM. Аналитический и графический вывод кривых IS и LM. Наклон и сдвиги кривых IS и LM. Равновесие в модели IS – LM. Модель IS-LM (инвестиции (I), сбережения (S), предпочтение ликвидности (L), деньги (M)) – модель товарно-денежного равновесия, позволяющая выявить экономические факторы, определяющие функцию совокупного спроса (AD). Модель позволяет найти такие сочетания рыночной ставки процента (r) и дохода (Y), при которых одновременно достигается равновесие на товарном и денежном рынках. Поэтому модель IS-LM является конкретизацией модели AD-AS. Модель, разработанная английским экономистом Дж. Хиксом (последователь Дж.М. Кейнса), базируется на кейнсианских теоретических положениях, согласно которым национальной объем производства (ВНП) равен национальному доходу (Y). Для построения модели IS-LM необходимо определить параметры, связывающие товарный и денежный рынки. Основной параметр товарного рынка – ВНП (Y), который определяет спрос на деньги для сделок (D t ), а значит и общий спрос на деньги (D m ) и r, при которой достигается равновесие на денежном рынке. В свою очередь уровень r влияет на объем плановых I, составляющих совокупные расходы (AD=C+I+G+X n ). Согласно Кейнсу равновесие на рынке товаров определяется AD = Y. Таким образом денежный и товарный рынки взаимосвязаны через Y, I, r (рис. 14). Товарный рынок. Снижение процентной ставки (r 1 ->r 2 ) приводит к росту плановых инвестиций (I 1 ->I 2 ) (рис. 14), а следовательно, и к росту совокупных расходов (AD 1 ->AD 2 ) (рис. 14), что приводит к достижению нового равновесного национального дохода Y 2 (т. Е 2 ) Рис.14. Равновесие на товарном рынке. Кривая IS – 46 – Таким образом, получаем кривую IS, имеющую нисходящий вид (обратная зависимость между уровнем r и величиной AD, а также Y. Кривая IS отражает все соотношения между Y и r, при которых товарный рынок находится в равновесии (все точки вне ее – неравновесие товарного рынка). Денежный рынок. Рост национального дохода (Y 1 ->Y 2 ) увеличивает спрос на деньги (D m1 -> D m2 ). При неизменном предложении денег (S m ) это приводит к росту r (рис. 34.2,а). Таким образом, при национальном доходе Y 2 (рис. 34.2,б) Рис. 15. Равновесие денежного рынка. Кривая LM Кривая LM имеет положительный наклон (прямая зависимость между Y и r) и отражает равновесие денежного рынка. Изменение положения IS может быть вызвано изменением потребления, государственных расходов, чистых налогов. Смещение LM – изменением спроса на деньги, предложением денег. Рост государственных расходов (G – объект регулирования фискальной политики) влияет на рост совокупных расходов (AD), что увеличивает национальный объем производства (Y). Это приводит к сдвигу IS в положительный IS 1 – новое равновесие в т. E 1 (рис. 34.3,а). Рост национального дохода (Y) увеличивает спрос на деньги, что ведет к росту r – новое равновесие: Рис. 16. Сдвиг кривых IS и LM Таким образом модель IS-LM показывает, что рост государственных расходов вызывает увеличение объема национального производства (Y -> Y 1 ) и рост процентной ставки (r -> r1). – 47 – Причем Y возрастает в меньшей степени, чем можно было ожидать. Это связано с ростом r, которая снижает мультипликационный эффект государственных расходов: прирост G частично вытесняет I (эффект вытеснения). Эффект вытеснения снижает эффективность стимулирующей фискальной политики. Увеличение предложения денег, превышающее спрос, приводит к понижению r. Это приводит к сдвигу LM в положение LM 1 (рис. 34.3,б). На товарном рынке при снижении r увеличивается I, что приводит к росту AD и в конечном итоге к росту национального дохода (Y). Причем с учетом мультипликационного эффекта, национальный доход увеличивается до Y 1 (Dr 1 ). Следовательно, в модели IS-LM изменения в предложении денег влияют на уровень равновесия национального дохода. Контрольные вопросы и задания 1. Осуществите аналитический и графический вывод модели IS-LM. 2. Назовите основные параметры товарного рынка. 3. Экономика представлена следующими данными: функция потребления С=0,6Yd, функция инвестиций I=700-30r, государственные закупки автономны и составляют G=600. Выведите уравнение кривой IS. – 48 – Тема 12. Государственный бюджет. Налоги. Системы налогообложения Структура государственного бюджета. Доходы и расходы государственного бюджета. Профицит и дефицит. Налоги: сущность и функции. Виды налогов. Налоговые ставки. Специальные режимы налогообложения. Государственный бюджет – баланс доходов и расходов государства. Таблица 4 –Возможные состояния государственного бюджета Государственный бюджет сбалансированный дефицитный профицитный расходы = доходам расходы > доходам расходы < доходам Опасность для экономики представляет дефицитный вариант государственного бюджета. Принято считать, что если дефицит государственного бюджета не превышает 5 % ВНП страны, то он допустимый. Выделяютряд мер по снижению дефицита государственного бюджета: переход от финансированию к кредитованию; снижение расходов на управление государством; совершенствование системы налогообложения; конверсия производства и т.д. Дефицит бюджета приводит к формированию и (или) увеличению государственного долга. Государственный долг – общий размер задолженности федерального правительства владельцам государственных ценных бумаг, равный сумме прошлых бюджетных дефицитов. Основным источником доходов государства являются налоги. Налог – это изъятие в пользу государства части чистого дохода самостоятельно хозяйствующего субъекта, заранее определенной и установленной в законодательном порядке. Функции налогов: интегральные (фискальная, регулирующая, социальная); дифференциальные (организационная, мобилизационная, аккумулирующая, функция планирования, функция учета, функция контроля, стимулирующая, координационная). – 49 – Признаки налога: обязательность денежного платежа, устанавливаемого императивно; определенность субъектов и объектов обложения; повсеместность охвата доходов; гарантированность поступления государственных доходов; беспрепятственность развития производства на новой структурно- технической основе. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ ПОСТРОЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ простота и удобство, понимаемые в прямом смысле этих слов; неотягощенность, т.е. умеренность налогов, относительно невысокий уровень налоговых сумм; всеобщность — охват налогами всех экономических субъектов, получающих доходы; стабильность — устойчивость видов налогов и налоговых ставок во времени; равнонапряженность (платежеспособность) — взимание налогов по идентичным для всех налогоплательщиков ставкам, в доле от дохода и прибыли с тем, чтобы относительная налоговая нагрузка была примерно равной для субъектов с разными уровнями доходов; обязательность — принудительность налога, неизбежность его выплаты; социальная справедливость — установление налоговых ставок и налоговых льгот таким образом, чтобы они ставили всех в примерно равные условия в отношении налоговой нагрузки и оказывали щадящее воздействие на низкодоходные пред-приятия и группы населения; горизонтальная справедливость — находящиеся в равном положении по уровню доходов должны трактоваться налоговыми законами одинаково; вертикальная справедливость — находящиеся в неравном положении по уровню доходов должны трактоваться налоговыми законами неодинаково. легитимность – законодательно утвержденный размер налогов и порядок их взимания; объективность и системность – необходимость аккумуляции денежных средств для выполнения государством общественных защитных, хозяйственных и социальных функций. – 50 – Субъект налогообложения — юридическое или физическое лицо, являющееся плательщиком налога. Объект налогообложения — доход (прибыль), имущество (материальные ресурсы), цена товара или услуги, добавленная стоимость. Существуют различные классификации налогов: по характеру налогового изъятия (прямые и косвенные); по уровням управления (федеральные, региональные, местные, муниципальные); по субъектам налогообложения (налоги с юридических лиц, физических лиц); по объектам налогообложения (налоги на товары и услуги, налоги на доходы, прибыль, прирост рыночной стоимости капиталов, налоги на недвижимость и имущество и т.д.); по целевому назначению налога (общие и специальные); по признаку соотношения между ставкой налога и доходом (прогрессивный, регрессивный, пропорциональный). Налоги можно разделить на следующие виды: прямые - взимаются непосредственно по ставке или в фиксированной сумме с дохода или имущества налогоплательщика, так что он ощущает их в виде недополучения дохода. Примеры прямых налогов (подоходный налог с физических лиц, налог на прибыль корпораций, имущественные налоги, налоги с наследств и дарений, земельный налог, налоги, регулирующие процессы природопользования, и ряд других). косвенные - изымаются посредством введения государственных надбавок к ценам на товары и услуги, уплачиваемых покупателем и поступающих в государственный бюджет. Примеры косвенных налогов (акцизные налоги, таможенные пошлины (налоги на экспорт и импорт), налоги на продажу, налог с оборота, налог на добавленную стоимость). НАЛОГОВАЯ СТАВКА. НАЛОГОВАЯ БАЗА. НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ Налоговая база – это стоимостная, физическая характеристика налогообложения. Налоговая ставка (норма налогообложения) — это величина налога на единицу обложения (доход, имущество и т.п.). Выделяют следующие ставки налогообложения: – 51 – предельную ставку, ставка обложения налогом дополнительной единицы дохода; среднюю, соотношение суммы налогов к величине доходов. нулевую (полное освобождение от налогов); льготную (уменьшение налоговой ставки); налоговая ставка, устанавливаемая в процентах к доходу, называется налоговой квотой. КРИВАЯ ЛАФФЕРА Кривая Лаффера – кривая, показывающая взаимосвязь между налоговой ставкой и уровнем налоговых поступлений в государственный бюджет. Рис 17. Кривая Лаффера Кривая Лаффера помогает определить оптимальную налоговую ставку, обеспечивающую наиболее приемлемую сумму поступлений в государственный бюджет. Повышение налоговой ставки превышающей сбор налогов на уровне Tmax приведет к снижению уровня налоговых поступлений в государственный бюджет. Контрольные вопросы и задания 1. Охарактеризуйте понятие «финансовая система» и опишите ее структуру. 2. На основании статистических данных охарактеризуйте состояние региональной финансовой системы Волгоградской области. 3. Опишите возможные последствия от инфляционных явлений. 4. Охарактеризуйте составляющие государственных финансов. 6. Назовите основные причины дефицита государственного бюджета. Охарактеризуйте каждую из указанных причин. 7. На основании данных ФСГС охарактеризуйте государственный долг РФ на текущий момент времени. – 52 – 8. Охарактеризуйте понятие «налоги», опишите функции налогов и их признаки. 9. Используя дополнительную литературу, приведите примеры из отечественной и зарубежной практик различные типы налоговых систем. 10. Охарактеризуйте существующие классификации налогов. 11. Основные источники доходов государства. 12. Охарактеризуйте понятия «налоговая ставка», «налоговая база», «налоговые льготы». 13. Заполните недостающие данные таблицы. Доход Налог Средняя ставка Предельная ставка 0 0 12000 3000 62000 15000 95000 45000 121000 65000 14. На основе данных таблицы начертите кривую Лаффера и определите, при каком уровне налогового изъятия общая сумма налоговых поступлений будет максимальной. Ставка налога в % 13 15 20 24 28 30 35 39 Налоговые поступлений в бюджет, млрд руб. 280 310 320 340 350 400 390 260 – 53 – Тема 13. Мультипликатор государственных расходов. Цели и инструменты бюджетно-налоговой политики Мультипликатор государственных расходов. Бюджетно-налоговая политика: определение и цели. Инструменты бюджетно-налоговой политики: государственные закупки, налоги и трансферты. Стимулирующая и сдерживающая фискальная политика. Мультипликатор государственных расходов – показатель силы происходящих в производстве изменений, определяющих величину национального дохода в результате конкретной динамики госрасходов: Мg = Δ Y / G Δ где Мg – мультипликатор государственных расходов; ΔY – приращение валового национального продукта; ΔG – приращение государственных расходов. Мультипликатор государственных расходов можно также определить, используя предельную склонность к потреблению: Мg = 1 / (1 - МРC) Бюджетно-налоговая политика (фискальная) – это деятельность государства по регулированию налогов и государственных расходов в целях воздействия на экономику. Цели фискальной политики совпадают с целями монетарной политики. Такими целями являются: экономический рост; полная занятость; стабильность цен. Современная фискальная политика включает прямые и косвенные методы регулирования экономики. Прямые методы – это бюджетное финансирование чётко определённых направлений (например, содержание военно-промышленного комплекса, развитие социальной инфраструктуры, развитие науки т.д.). Косвенные методы – это воздействие государства на совокупный спрос и совокупное предложение, используя систему налогообложения. При помощи системы налогообложения государство воздействует на совокупный спрос. В экономике его принято обозначать как AD. Манипулирование налогами (изменение налоговых ставок на различные виды доходов, предоставление налоговых льгот и т.п.) позволяет государству добиваться более устойчивых темпов экономического роста. – 54 – Для реализации фискальной политики в процессе достижения макроэкономического равновесия государство использует два основных инструмента: изменение ставок налогообложения; изменение государственных расходов. В зависимости от целей, стоящих перед правительством, различают стимулирующую и сдерживающую фискальную политику. Стимулирующая фискальная политика проводится в период спада экономической активности и предполагает: снижение налогов на граждан и фирмы (снижение налога на физические лица ведёт к тому, что у людей будет увеличиваться часть дохода за счёт его сохранения, а у фирм снижение налога на прибыль приведёт к тому, что эта самая прибыль будет увеличиваться); увеличение государственных расходов (повышение зарплаты гражданам, трудящимся в бюджетных организациях, пенсий, пособий, строительство различных учреждений социальной инфраструктуры); увеличение трансфертов (финансовой помощи в виде пенсий, пособий, стипендий, дотаций, выплат по социальному обеспечению). Сдерживающая фискальная политика проводится в период инфляции, когда наблюдается так называемый экономический «бум», и предполагает: увеличение налогов; сокращение правительственных расходов; сокращение трансфертов (финансовой помощи). Применение данных мер приведёт к снижению совокупного спроса и будет сдерживать рост цен. По характеру действий фискальных инструментов различают дискреционную (активную) и недискреционную (автоматическую, пассивную) формы фискальной политики. Фискальная дискреционная политика – это определённые действия государства, в рамках которых оно вводит особые экономические меры, направленные на коррекцию финансового положения внутри страны с целью его стабилизации. Основные действия в рамках данной политики ориентированы на изменение доходной и расходной частей бюджета. Именно поэтому фискальную политику называют бюджетно-налоговой. Дискреционная форма предполагает маневрирование налогами и государственными расходами для того, чтобы повлиять, изменить объём национального производства, а также контролировать темпы инфляции и уровень безработицы. Налоговый мультипликатор – отражения изменений в экономике, вызванные динамикой налогов: Mt = Δ Y / Δ T = − MPC / (1 − МРC) где Мt – налоговый мультипликатор; ΔY – приращение совокупного дохода; – 55 – ΔТ – приращение налогов. Мультипликатор трансфертов – это коэффициент, который показывает, на сколько увеличится (сократится) совокупный доход при увеличении (сокращении) трансфертов на единицу: Мtr = Δ Y / Δ Tr где Мtr – мультипликатор трансфертов; ΔY – изменение совокупного дохода; ΔTr – изменение трансфертов. Контрольные вопросы и задания 1. Как изменится совокупный спрос, если государство увеличит объем государственных закупок на 2,5 млрд. ден. ед. и сократит выплаты трансфертных платежей на 2 млрд. ден. ед.? Предельная склонность к сбережению равна 0,25. 2. Как следует изменить величину чистых налогов, чтобы вызвать увеличение совокупного спроса на 20 млрд. руб. при условии, что величина внутренних расходов государства остается неизменной? Предельную склонность к потреблению принять равной 0,7. 3. Функция спроса в экономике описывается формулой С = 100 + 0,75Y. С целью поддержки социально уязвимых слоев населения государство повысила государственные расходы на выплату пособий на 300 млн. долл. С целью сохранения сбалансированности государственного бюджета были повышены налоги также на 300 млн. долл. Рассчитать мультипликатор автономных расходов и налоговый мультипликатор. Рассчитать изменение Y в результате увеличения налогов и в результате роста расходов государства. Сформулировать положение о мультипликаторе сбалансированного бюджета. |