|
|
Учет уставного капитала
3. Расчетная часть
3.1 Задача
Юридический статус предприятия: Общество с ограниченной ответственностью "Эстет"
Вид деятельности: Промышленное производство
Остатки на счетах бухгалтерского учета на 30.09.2013 г. (тыс. руб.)
Номер и название счета
|
Сумма, руб.
|
01. Основные средства
|
269250
|
02. Износ основных средств
|
45000
|
10. Производственные запасы, материалы
|
60000
|
19. НДС по приобретенным материалам
|
12000
|
43. Готовая продукция
|
37500
|
50. Касса
|
11250
|
51. Расчетный счет
|
300000
|
62. Расчеты с покупателями
|
37500
|
71. Расчеты с подотчетными лицами (дебетовое сальдо)
|
750
|
73. Расчеты с персоналом по прочим операциям (дебетовое сальдо)
|
750
|
60. Расчеты с поставщиками
|
102000
|
66. Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
112500
|
68. Расчеты по налогам и сборам
|
45000
|
69. Расчеты по социальному страхованию
|
35250
|
70. Расчеты с персоналом по оплате труда
|
105000
|
80. Уставный капитал
|
231750
|
82. Резервный капитал
|
52500
|
Аналитические данные к остаткам на счетах бухгалтерского учета на 30.09.2013 г. (тыс. руб.)Счет 01 "Основные средства"
№ п/п
|
Состав основных средств
|
Сумма, руб.
|
1
|
Здания, всего
|
90000
|
Из них:
Помещение цеха
Помещение офиса
|
22500
|
Помещение цеха
|
67500
|
2
|
Машины и оборудование
|
119250
|
3
|
Грузовой автотранспорт
|
60000
|
|
ИТОГО
|
269250
| Счет 10 "Материалы"
№
п/п
|
Состав материалов
|
Сумма, руб.
|
1
|
Комплектующие изделия
|
45000
|
2
|
Прочие материалы
|
15000
|
|
ИТОГО
|
60000
| Счет 43 "Готовая продукция"
№
п/п
|
Виды изделий
|
Сумма, руб.
|
1
|
Изделие № 1
|
22500
|
2
|
Изделие № 2
|
15000
|
|
ИТОГО
|
37500
| Счет 60 "Расчеты с поставщиками"
№
п/п
|
Название поставщиков
|
Сумма, руб.
|
1
|
Завод "Сигнал"
|
102000
| Счет 62 "Расчеты с покупателями"
№
п/п
|
Название покупателей
|
Сумма, руб.
|
1
|
Завод "Металлист"
|
37500
| Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"
№
п/п
|
Виды налогов и сборов
|
Сумма, руб.
|
1
|
Расчеты по НДС
|
41250
|
2
|
Расчеты по налогу на имущество
|
3750
|
|
ИТОГО
|
45000
| Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
№
п/п
|
Задолженность перед внебюджетными фондами
|
Сумма, руб.
|
1
|
Расчеты по социальному страхованию
|
5355
|
2
|
Расчеты по пенсионному обеспечению
|
26115
|
3
|
Расчеты по обязательному медицинскому страхованию
|
3780
|
|
ИТОГО
|
35250
| Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
№ п/п
|
Подотчетные лица
|
Сумма, руб.
|
1
|
Директор Кукушкин И.А.
|
750
| Счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям"
№
п/п
|
Сотрудники
|
Сумма, руб.
|
1
|
Завхоз Попугаев И.А.
|
750
| |
|
|
Скачать 2.1 Mb.