Учет уставного капитала

• Название: Учет уставного капитала
• Дата: 12.04.2023
• Размер: 2.1 Mb.
• Имя файла: 610847.rtf
• Тип: Курсовая; #1056389
• страница: 7 из 9

Синтетические и аналитические счета

Счет О1 "Основные средства"/ помещение офиса
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
	Сн - 22500
Об. - 0		Об. - 0
Ск - 22500

Счет О1 "Основные средства"/ помещение цеха
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
	Сн - 67500
Об. - 0		Об. - 0
Ск - 67500

Счет О1 "Основные средства"/ машины и оборудование
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
	Сн - 119250
13.	13728,82	15.	15000
Об. - 13728,82		Об. - 15000
Ск - 117978,82

Счет О1 "Основные средства"/ грузовой автотранспорт
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
	Сн - 60000
Об. - 0		Об. - 0
Ск - 60000

Счет О1 "Основные средства"
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
	Сн - 269250
13.	13728,82	15.	15000
Об. - 13728,82		Об. - 15000
Ск - 267978,82

Счет О2 "Износ основных средств"
№ п/п	Д-т	№ п/п		К-т
				Сн - 45000
16.	13500	14.		20790
Об. - 13500			Об. - 20790
			Ск - 52290

Счет 10 "Материалы"/ комплектующие изделия
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
	Сн - 45000
18.	61016,95	20.	27000
19.	180
Об. - 61196,95		Об. - 27000
Ск - 34196,95

Счет 10 "Материалы"/ прочие материалы
№ п/п	Д-т	№ п/п		К-т
	Сн - 15000
5.	750	21.		1500
17.	750	26.		225
25.	4576,28	27.		180
Об. - 6076,28			Об. - 1905
Ск - 19171,28

Счет 10 "Материалы"
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
	Сн - 60000
5.	750	20.	27000
17.	750	21.	1500
18.	61016,95	26.	225
19.	180	27.	180
25.	4576,28
Об. - 67273,23		Об. - 28905
Ск - 98368,23

Счет 19 "НДС"
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
	Сн - 12000
7.	2059,32	9.	2059,32
10.	411,86	12.	411,86
18.	10983,05	24.	150
22.	150
25.	823,72
Об. - 14427,92		Об. - 2621,18
Ск - 23806,77

Счет 23 "Вспомогательное производство"
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
14.	9000	19.	180
21.	1500	38.	10500
27.	180
Об. - 10680		Об. - 10680

Счет 25 "Общепроизводственные расходы"
№ п/п	Д-т	№ п/п		К-т
14.	11227,5	39.		13953
22.	750
28.	1500
29.	43,5
30.	330
31.	76,5
32.	25,5
Об. - 13953			Об. - 13953

Счет 26 "Общехозяйственные расходы"
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
14.	562,5	40.	14031,6
28.	4900
29.	142,1
30.	1078
31.	249,9
32.	83,3
Об. - 7015,8		Об. - 7015,8

Счет 20 "Основное производство"/ изделие 1
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
	Сн - 0
20.	18000	41.	68000
26.	150	42.	4944,22
28.	26000
29.	754
30.	5720
31.	1326
32.	442
38.	6825
39.	9166,95
40.	4560,27
Об. - 72944,22		Об. - 72944,22
Ск - 0

Счет 43 "Готовая продукция"
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
	Сн - 37500
41.	101000	43.	72944,22
42.	10523,8	43.	38579,58
Об. - 111523,8		Об. - 111523,8
Ск - 37500

Счет 20 "Основное производство"/ изделие 2
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
	Сн - 0
20.	9000	41.	33000
26.	75	42.	5579,58
28.	14000
29.	406
30.	3080
31.	714
32.	238
38.	3675
39.	4936,05
40.	2455,53
Об. - 38579,58		Об. - 38579,58
Ск - 0

Счет 51 "Расчетный счет"
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
	Сн - 300000
1.	30000	2.	75000
46.	235500	3.	2250
		8.	12000
		11.	2400
		23.	900
		34.	19952
		35.	105000
		47.	98000
		52.	58279,37
Об. - 265500		Об. - 373781,37
Ск - 191718,63

Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
			Сн - 112500
2.	75000	1.	30000
Об. - 75000		Об. - 30000
		Ск - 67500

Счет 50 "Касса"
№ п/п	Д-т	№ п/п		К-т
	Сн - 11250
3.	2250	4.		900
35.	105000	6.		1125
		36.		98000
Об. - 107250			Об. - 100025
Ск - 18475

Счет 60 "Расчеты с поставщиками"
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
			Сн - 102000
8.	12000	7.	13500
11.	2400	10.	2700
23.	900	18.	72000
47.	98000	22.	900
		25.	5400
Об. - 113450		Об. - 94500
		Ск - 83050

Счет 62 "Расчеты с покупателями"
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
	Сн - 37500
44.	235500	46.	235500
Об. - 235500		Об. - 235500
Ск - 37500

Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"/ расчеты по социальному страхованию
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
			Сн - 5355
34.	1345,6	29.	1345,6
		32.	788,8
Об. - 1345,6		Об. - 2134,4
		Ск - 6143,8

Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
	Сн - 750
4.	900	5.	750
Об. - 900		Об. - 750
Ск - 900

Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"/ расчеты по пенсионному обеспечению
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
			Сн - 26115
34.	10208	30.	10208
Об. - 10208		Об. - 10208
		Ск - 36323

Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"/ расчеты по обязательному медицинскому страхованию
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
			Сн - 3780
34.	2366,4	31.	2366,4
Об. - 2366,4		Об. - 2366,4
		Ск - 6146,4

Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
			Сн - 35250
34.	13920	29.	1345,6
		30.	10208
		31.	2366,4
		32.	788,8
Об. - 13920		Об. - 29354,2
		Ск - 36038,8

Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
			Сн - 210000
6.	2250	28.	92600
33.	27095
36.	210000
Об. - 239345		Об. - 92600
		Ск - 63255

Счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям"
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
	Сн - 750
		33.	375
Об. - 0		Об. - 375
Ск - 375

Счет 76 "Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами"
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
	Сн - 0	33.	7500
		37.	7000
Об. - 0		Об. - 14500
		Ск - 14500

Счет 91 "Прочие доходы и расходы"/ доходы и расходы от прочей деятельности
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
16.	1500	17.	750
		49.	750
Об. - 1500		Об. - 1500

Счет 91 "Прочие доходы и расходы" / прочие расходы
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
50.	47545,15	50.	4745,15
Об. - 4745,15		Об. - 4745,15

Счет 90 "Продажи"
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
43.	111523,8	44.	235500
45.	35923,72
48.	88052,48
Об. - 235500		Об. - 235500

Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"
№ п/п	Д-т	№ п/п		К-т
				Сн - 45000
9.	2059,32	33.		6032
12.	411,86	45.		35923,72
24.	150	50.		4745,15
34.	6032	51.		17610,5
52.	35923,72
52.	4745,5
52.	17610,5
Об. - 66932,9			Об. - 64311,37
			Ск - 42378,47

Счет 99 "Прибыли и убытки"
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
49.	750	48.	88052,48
50.	4745,15
51.	17610,5
53.	64946,83
Об. - 88052,42		Об. - 88052,42

Счет 84 "Нераспределенная прибыль"
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
			Сн - 0
		53.	64946,83
Об. - 0		Об. - 64946,83
		Ск - 64946,83

Счет 80 "Уставный капитал"
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
			Сн - 231750
Об. - 0		Об. - 0
		Ск - 231750

Счет 82 "Резервный капитал"
№ п/п	Д-т	№ п/п	К-т
			Сн - 52500
Об. - 0		Об. - 0
		Ск - 52500