отчёт по практике (1). В современных
 Скачать 0.67 Mb.
|
|
одиннадцать «Оценочный запас под ожидаемые кредитные убытки» страница сорок девять Примечаний к консолидированной финансовой отчётности за две тысячи девятнадцатый год. Займы, не приносящие доход – сумма списанных сумм стр. четыре7 и четыре9 в Примечаниях к консолидированной отчётности. Невысокое значение этого показателя говорит о том, что кредитная политика реализуется не довольно удачно. = четыре.61 % Делимое - запасы на покрытие убытков по ссудам взят из стр.47 графа «Итого на 31.12.2019 г» Примечаний из консолидированной отчётности. Делитель – объём кредитного портфеля взят из таблицы 4. Фоновые запасы банка имеет низкий показатель – 4.61%. Это говорит о том, что при таком объёме кредитного портфеля объём сделанного запаса на покрытие убытков по мелким ссудам и в случае большого числа выданных ссуд, финансовый запас такого размера может не хватить, что может принести угрозу для финансовой устойчивости банка. = 0.96 % Делимое – сумма списанных сумм стр. 47 и 49 в Примечаниях к консолидированной отчётности. Делитель – объём кредитного портфеля взят из таблицы 4. Данный показатель характеризует процент списанных ссуд. Благоприятным является низкое значение соотношения, не выше 1.5 %. В данном случае значение вычисленного показателя равно 0.96%. Это говорит о том, что займы списываются редко и в не большом размере, абсолютно вероятно, этим и объясняется невысокое значение вычисленного предыдущего показателя – раз списание ссуд имеет очень невысокий процент, следственно банк осуществил небольшой запас в данной ситуации – ведь деньги «лежащие мертвым грузом» не приносят доход, следственно количество таких денег нужно свести к минимуму. = 7.53 % текущей показатель показывает, сколько % занимают проблемные займы в объёме кредитного портфеля. Значение 7.53 % - довольно неплохой показатель, характеризующий качество кредитного портфеля достаточно высоко. Рассчитаем показатели доходности кредитного портфеля банка: = = 2.75 % Данные взяты из суммарных полученных %, выплаченных %, указанных в отчёте о движении средств на странице 5. Значение показателя объёма кредитного портфеля рассчитан в таблице 4. Таким образом, доходность кредитного портфеля банка составляет 2.75 % , это выше рекомендованного значения – 1.4 %, что свидетельствует о том, что риск такого портфеля выше, чем мог бы быть, абсолютно вероятно, это следствие небольшого размера сформированного запаса под кредитные убытки. = = 1.67 % Данные взяты из суммарных полученных %, выплаченных процентов, указанных в отчёте о движении средств на странице 5. Значение показателя всеобщих активов банка взят из таблице 3 строка семнадцать. Таким образом, обычный доход кредитного портфеля по отношению к капиталу банка не достаточно высокий. Делимое - значение показателя полученных проценты, делитель- займы, не приносящие доход - сумма списанных сумм стр. 47 и 49 в Примечаниях к консолидированной отчётности. Рассчитанный показатель характеризует доходность кредитного портфеля банка с точки зрения полученных процентов от заёмщиков к стоимости ссуд, не приносящих доход. Значение в 7.54 % достаточно отменный показатель, говорящий о том, что получаемые проценты выше и приносят в конце концов доходность больше, чем займы, не приносящие доход –убытки. Рассчитаем показатели качества управления кредитным портфелем: Вычисленный показатель говорит о том, что выданных ссуд поменьше, чем имеющихся депозитов, значение равняется 74.84%. И это абсолютно отличный показатель, потому что будь он ближе к сто %, это носило бы уже волнующийся характер, свидетельствующий о слишком опасной и необдуманной политике управления кредитным портфелем. Рассчитанное значение кредитной активности банка не превышает рекомендуемое шестьдесят пять %, значит, кредитная политика банка в части управления кредитным портфелем вполне результативная. Таким образом, проанализировав качество кредитного портфеля ПАО «ФК Открытие», необходимо подвести последующие итоги: Управление кредитным портфелем банка находится на отменном уровне, соблюдается баланс выданных кредитов и активов банка – средств не выдается больше того уровня, который будет считаться критичным и нести в себе угрозу. Контролируются ярусы кредитного риска, формируется запас под кредитные риски. Одно-целое, что размер этого запаса слишком мал, но если опираться на то, что списание «проблемных» ссуд происходит в маленьком размере, то, вполне вероятно, такого размера запас – это вполне типично. ЗАКЛЮЧЕНИЕ Подводя итоги, необходимо выделить что под кредитным портфелем следует понимать отзыв структуры и качества выданных ссуд, а еще требований банка кредитного характера, систематизированных по определенным критериям, в зависимости от факторов, оказывающих на него непосредственное воздействие. Компетентно определенный кредитный портфель является ведущим фактором выживания банков на рынке в момент экономических кризисов. В представление «компетентно определенный кредитный портфель» вкладывается дальнейший толк: исходя из нынешнего состояния кредитного портфеля, принимается решение по всякой сделке. Следственно очень значимо оценивать и исследовать качество кредитного портфеля банка. В связи с этим при написании настоящей курсовой работы была достигнута дальнейшая цель – проведены оценка и обзор качества кредитного портфеля банка на примере ПАО «ФК Открытие», которые привели к дальнейшим результатам: структура кредитного портфеля банка состоит из следующих инструментов: производные финансовые инструменты; займы банкам и прочим организациям; займы, предоставленные заказчикам; финансовая аренда, инвестиционные дорогие бумаги; инвестиционная недвижимость. Огромную долю в кредитном портфеле занимают займы, предоставленные заказчикам – 53.06 % в 2020 году и 67.59 % в 2020 году. На втором месте инвестиционные дорогие бумаги: их доля в 2021 году составляет 16.42 % и 15.62 % 2021 году. Займы банкам и прочим организациям занимают 3-е место – 24.74 % в 2020 году и 11.86 % в 2021 году. проведенные оценка и обзор достаточности запасов банка для покрытия убытков от кредитов не имеет высокого значения – банк имеет наименьший запас для покрытия убытков. Но при этом показатель доходности кредитного портфеля имеет крайне удовлетворительные значения. управление кредитным портфелем банка имеет позитивные и крайне высокие показатели – 74, 84% и 44.84 %. Проведенный обзор показал, что малое число списываемых «просроченных ссуд», а еще маленький сформированный запас на списание кредитных убытков говорит о том, что в ПАО «ФК Открытие» сформирована и реализуется результативная политика управления кредитным портфелем банка. Это разрешает банку выдавать займы с касательно небольшого риска, нести невысокие потери «безвыходным» ссудам, и получать отличный доход в виде процентов по кредитам, выданным заёмщикам. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ. 1.Гражданский Кодекс РФ. Часть 1. от 30.11.1994. с доп. и изм. от 10.01.2006 № 18-ФЗ // Справочно-правовая система Консультант Плюс, 2020. 2. Банковское дела: стратегическое руководство. / Под ред. W.E. Gould. М.: АО "КонсалБанкир", 2019. С. 385. 3. Консолидированный отчет ПАО «ФК Открытие» // Бюллетень банка, 2019 г. 4. Велисава Т. Севрук Риски финансового сектора Российской Федерации. Практическое пособие. М.: ЗАО "Финансинформ", 2019. 5. Владимирова М.П., Козлов А.И. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие. М.: Кнорус, 2018. С. 288. 6. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. М.: Дело и Сервис, 2019. С. 530. 7. Гришина О., Самиев П. Практика риск-менеджмента в российских банках: риски есть, системы нет. // Управление финансовыми рисками. Май, 2018. 8. Грюнинг X. Ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер. с англ.; К.Р. Тагирбекова. М: Издательство "Весь Мир", 2017. С. 304. 9. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. Н.Н. Мартыненко, Ю.А. Соколова. М.: Юрайт - 2018. – 369 с. 10. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.Н. Лаврушина. М.:КноРус, 2017. - 458 с. 11. Долан Э. Дж., Кэмпбелл К.Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика: Пер. с англ. / Под общ. ред. В.В. Лукашевича. СПб.: ПИТЕР, 2017. -902 с. 12. Ильясов С.М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика. //Деньги и кредит, № 9, 2018. С. 28-34. |