отчёт по практике (1). В современных
![]()
|
ГЛАВА 2. Анализ кредитного портфеля банка на примере ПАО «Финансовая корпорация открытие» 2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Финансовая корпорация Открытие» ПАО «Финансовая корпорация Открытие» - это универсальный банк с диверсифицированной структурой бизнеса, входит в список системно значимых кредитных организаций, утверждённых Центральным Банком Российской Федерации. Юридический адрес: 115114, город Москва, Летниковская улица, дом 2 строение 4. ПАО «ФК Открытие» работает на финансовом рынке с 1993 года и развивает следующие направления бизнеса: корпоративный, инвестиционный, розничный, малый и средний, а также Private Banking. Ключевым акционером банка «ФК Открытие» является Банк России с долей 99,99%. В мае 2018 года наблюдательный совет утвердил трёхлетнюю стратегию развития банковского бизнеса «ФК Открытие» до конца 2020 года, согласно которой ключевая цель банка – стать первым быстрым и удобным банком с первоклассным клиентским опытом. Региональная сеть банка насчитывает 615 офисов в 244 городах 73 регионов страны. ПАО «ФК Открытие» является масштабной финансовой группой, обладающей большим потенциалом для дальнейшего роста бизнеса. В состав группы входят компании, занимающие лидирующие позиции в ключевых сегментах финансового рынка: страховая компания «Росгосстрах», Негосударственный Пенсионный Фонд «Открытие», Управляющая компания «Открытие», «Открытие Брокер», АО «Балтийский лизинг», АО «Таможенная карта». 1 января 2019 года завершилось присоединение ПАО «Бинбанк» к ПАО «ФК Открытие». В результате реорганизации на рынке появился новый крупный игрок, предлагающий своим клиентам полную линейку современных финансовых продуктов и сервисов. Надёжность банка подтверждена рейтингами российских агентств АКРА и Эксперт РА, а также международным агентством Moody S. Организационная структура банка изображена ниже на рисунке 3. ![]() Рисунок 3. Организационная структура ПАО «ФК Открытие». В состав наблюдательного совета входит председатель совета и шесть членов наблюдательного совета, в том числе и Задорнов М.М., который является и президентом-председателем правления ПАО «ФК Открытие». В состав правления банка входят, как уже упоминалось, президент-председатель правления, три заместителя президента – председателя правления, а также пять членов правления. Также функционируют различные комитеты, наделенные определенными функциональными полномочиями. Для формирования экономической характеристики ПАО «ФК Открытие» проведем горизонтальный анализ баланса за 2018 -2019 годы, данные баланса банка взяты с официального сайта Центрального Банка Российской Федерации [3]. Таблица 3. Горизонтальный анализ баланса ПАО «ФК Открытие».
Проведенный горизонтальный анализ баланса ПАО «ФК Открытие» позволяет сформировать следующие выводы об его экономическом положении: валюта актива и пассива баланса имеет положительную динамику в 2019 году по сравнению с 2018 годом: увеличение составило 1 065 060 млн. рублей или 48,44 % прироста. Увеличение актива баланса произошло из-за увеличения количества ссуд, предоставленных клиентам на 705 619 млн. рублей. Также произошло увеличение ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток – на 164 118 млн. рублей или 21,87 % и стоимости инвестиционных ценных бумаг на 103 875 млн. рублей или 43,85 %. При этом в 2019 году снизились ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям на 63 101 млн. рублей или 21,16 % по отношению к показателю за 2018 год. Также снизились нематериальные активы: на 20 990 млн. рублей, гудвил, напротив, остался неизменным за два рассматриваемых периода. Пассив баланса на 85,51 % состоит из обязательств банка, увеличившихся в 2019 году на 907 954 млн. рублей по сравнению с 2018 годом, из этой суммы большую часть занимает увеличение средств клиентов: динамика составила 966 718 млн. рублей. Также возрос размер резервов по деятельности пенсионных фондов на 24 044 млн. рублей, прочих обязательств на 30 789 млн. рублей. Отложенные обязательства по налогу на прибыль, напротив, сократились на 5 643 млн. рублей, что составило 49, 62 % - это очень хороший признак, говорящий о том, что кредиторская задолженность банка перед бюджетом сократилась почти на половину. Собственные средства банка занимают в пассиве баланса 14,49 %, состоящие по большей части из уставного капитала и эмиссионного дохода. В общей сложности собственный капитал банка увеличился на 49,76 %, что также является положительной чертой в динамике пассива баланса. Таким образом, ПАО «ФК Открытие» имеет положительную динамику своей деятельности, что позволяет перейти к более подробному анализу, а именно анализу кредитного портфеля банка. 2.2 Анализ качества кредитного портфеля ПАО «ФК Открытие» На основании информации, содержащейся в консолидированной финансовой отчётности ПАО «ФК Открытие» за 2020 год, проведем оценку и анализ качества его кредитного портфеля. Вначале сгруппируем данные в таблицу 4. Таблица 4. Структура кредитного портфеля.
Таким образом, в предоставленной структуре за два анализируемых периода значимую долю занимают займы, предоставленные заказчикам, дальше место занимают инвестиционные ценные бумаги, и не много уступают им займы кредитной организацией. Что бы оценить и проанализировать качество кредитного портфеля, вычислим показатели, рассмотренные раньше в первой практической работы: запасы банка для покрытия убытков от кредитов. = 0.30 % Запасы банка на покрытие убытков от кредитных рисков взяты пункта |