Определение основных параметров карьерного экскаватора с ковшом 8м3, без оценки. Курсач1. Введение общий раздел
 Скачать 1.28 Mb.
|
Таблица 2.2 Расчет списочной численности персонала.
Численность руководителей, специалистов и служащих определяется в соответствии с производственной структурой объекта (предприятия), штатным расписанием. Приводится режим работы предприятия – периодический, 8ми часовой рабочий день 5 дней в неделю. Расчет фонда заработной платы Фонд заработной платы рассчитывается на основе принятой формы и системы оплаты труда по предприятию. Годовой фонд заработной платы складывается из фондов основной и дополнительной заработной платы. Часовая тарифная ставка определяется по тарифной сетке в соответствии с разрядом рабочего по данным предприятия. Оклад на каждый тарифный разряд | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование профессии | Списочный состав, чел. | Тарифный разряд | Фонд основной заработной платы, тыс. руб. | Фонд дополнительной заработной платы | Всего годовой фонд заработной платы | |||||||
| Количество человеко-часов | Часовая тарифная ставка | За работная плата по тарифу | Доплаты | Итого | Фонд зарплаты с учетом район. коэф. | |||||||
| Премии | Прочие доплаты | Всего доплат | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| 1. Водитель 2. Слесарь | 1 1 | 3 2 | 3 376 1 688 | 210 140 | 354480 236320 | 177240 118160 | 35 448 23 632 | 212688 141792 | 567168 378112 | 652243 434828 | 65 224 43 482 | 717467 478310 |
| Всего | 2 | 5 | 5 064 | 350 | 590800 | 295400 | 59 080 | 354480 | 945280 | 1 087071 | 108706 | 1195777 |
Пояснения к таблице 2.3:
Расчет взят за один календарный год (247 рабочих дней).
Количество человеко-часов:
Кчел.-час. = Пф.р.в.(ЧАСЫ) nс.с.
где Пф.р.в.(ЧАСЫ) – полезный фонд рабочего времени, час;
nс.с. – списочная численность.
Часовая тарифная ставка определяется по тарифной сетке в соответствии с разрядом рабочего по данным предприятия.
Заработная плата по тарифу определяется часовой тарифной ставкой в зависимости от количества человеко-часов.
Размер премии принимается 50 % от заработной платы.
Прочие доплаты принимается 10 % от заработной платы.
Фонд заработной платы с учетом районного коэффициента, применяется Кр = 1,15.
Фонд дополнительной заработной платы принимается 10 % от суммы основной заработной платы с учетом районного коэффициента.
В фонд дополнительной заработной платы рабочих включаются:
оплата очередных и дополнительных отпусков;
оплата времени исполнения государственных обязанностей;
прочие доплаты (оплата выслуги лет, пособия и т.д.).
Расчет потребности в сырье и вспомогательных материалах
Расчет потребности в сырье и вспомогательных материалах на единицу продукции берутся по данным ООО «Предприятие» из расчета на один календарный год. Расход на единицу продукции берется по нормам, без учета незапланированных расходов.
Таблица 2.4 Расчет потребности в вспомогательных материалах
| Наименование материалов | Расход, т | Цена за единицу, руб. | Сумма, руб. | Транспортные расходы, руб. | Заготовительно-складские расходы, руб. | Общая стоимость, руб. | |
| на единицу по норме на ед. прод. | общий | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Диз. топливо Масло М-8ДМ Шины Фильтрующие элементы Средства для очистки | 49,4 4,9 2 шт. 100 шт. 1 | 49,4 4,9 2 шт. 100 шт. 1 | 50000 200000 150000 1000 200000 | 2470000 980000 300000 100000 200000 | 74100 29400 9000 3000 6000 | 29640 11760 3600 1200 2400 | 2573740 1021160 312600 104200 208400 |
Пояснения к таблице 2.4:
Расчет взят за один календарный год = 247 рабочих дней.
Стоимость масла М-8ДМ составляет 200 руб. за литр (200000 руб./тонна).
Стоимость шины для карьерных самосвалов грузоподъемностью 30-32 тонны составляет 150 000 руб. за единицу. За первый год берем износ 30% (2 единицы).
Транспортные расходы принимаются в размере 3 % от общей суммы.
Заготовительно-складские расходы принимаются в размере 1,2 % от общей суммы.
Амортизация основных фондов
Расчет амортизации основных фондов производится по форме, приведенной в таблице 2.5.
Таблица 2.5 Амортизация
| Наименование основных фондов | Сметная стоимость, руб. | Норма амортизации, % | Амортизационные отчисления, руб. |
| Приобретение карьерного самосвала | 20422206 | 20 | 4084441,2 |
| | | | |
| Итого: | 20422206 | 20 | 4084441,2 |
Пояснение к заполнению таблицы 2.5:
Карьерный самосвал, согласно Постановления Правительства РФ № 1 от 01.01.02 г. «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы", относится к пятой группе (имущество со сроком полезного использования свыше 7 лет до 10 лет включительно): автомобили грузовые с дизельным двигателем, имеющие технически допустимую максимальную массу свыше 12 т. Норма амортизации (месячная) 2,7%. Годовые амортизационные отчисления высчитаем линейным методом:
%где n – срок полезного использования
%Формирование издержек производства, услуг
В зависимости от целей направления инвестиций (производство новой продукции или организация производственного подразделения для выполнения определенного вида работ или оказания услуг) расчет издержек производства осуществляется в разрезе калькуляционных статей затрат по форме, приведенной в таблице 2.6.
Таблица 2.6 Калькуляция себестоимости производства продукции
| Наименование статей затрат | Затраты, руб. | |
| всего | на единицу продукции | |
| Сырье | 0 | - |
| Основные материалы | 0 | - |
| Вспомогательные материалы | 4220100 | 28,4 |
| Энергия и топливо на технологические нужды | 0 | - |
| Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих | 1195777 | 8 |
| Амортизационные отчисления | 4084441,2 | 27,5 |
| Износ нематериальных активов | 204222 | 1,3 |
| Отчисления в ремонтный фонд | 2042220 | 13,7 |
| Цеховые расходы | 7276014 | 49 |
| Цеховая себестоимость | 19022774,2 | 128,3 |
| 10. Общезаводские расходы | 285341,6 | 1,9 |
| 11. Прочие производственные расходы | 358733,1 | 2,4 |
| Производственная себестоимость | 19666848,9 | 132,7 |
| 12. Внепроизводственные расходы | 295002,7 | 1,9 |
| Полная себестоимость | 19961851,6 | 134,6 |
| в т.ч. условно-постоянные расходы | 15446748,9 | 104,2 |
| переменные расходы | 4515102,7 | 30,4 |
Пояснение к заполнению таблицы 2.6:
За единицу продукции берем перевозимый груз самосвалом в количестве 1 тонны. (600 тонн/смена; 148200 тонн/год).
Износ нематериальных активов определяются в размере 5% от амортизационных отчислений.
Отчисления в ремонтный фонд определяются в размере 10 % от сметной стоимости оборудования.
Цеховые расходы определяются в размере 15% от сумм предыдущих статей расходов.
Общезаводские расходы определяются в размере 1,5% от цеховой себестоимости.
Прочие производственные расходы включают в себя страховые взносы с заработной платы в размере 30 %.
Внепроизводственные расходы включают в себя затраты, связанные со сбытом продукции и берутся в среднем 1,5% от производственной себестоимости.
Расчет финансовых результатов
Финансовый план включает в себя расчет (или прогноз) объектов продаж, выполняемых работ (услуг), формирование и распределение прибыли, план денежных потоков, график точки (нормы) безубыточности.
3.1. Расчет объемов продаж (объемов реализации продукции, услуг)
Стоимость реализуемой продукции, формирующей объем продаж, определяется по формуле:
ВР = Цi Q , руб.
где ВР – выручка от реализации или объем продаж, руб.;
Цi – цена единицы продукции, руб.;
Q – объем продукции, выполненных работ в натуральном измерении.
Цена рассчитывается, исходя из уровня нормативной рентабельности (плановых накоплений):
Цi = Зi К , руб.
где Зi – затраты на единицу продукции, работ, руб.;
К – коэффициент рентабельности (плановых накоплений).
К = 1,2
Цi = 134,6 1,2 = 161,52 , руб.
ВР = 161,52 148200 = 23937264 , руб.