Банкротство предприятий. Юридическое сопровождение банкротства
 Скачать 0.85 Mb.
|
|
Где можно узнать, что мое предприятие начало банкротиться? Где публикуются такие сведения? Есть несколько способов выяснить, находится ли предприятие в списке потенциальных банкротов. 1Все сведения о банкротстве в обязательном порядке публикуются в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве: http://bankrot.fedresurs.ru/. 2Еще один ресурс для обязательной публикации – сайт газеты «Коммерсант»: https://www.kommersant.ru/bankruptcy 3Решения арбитражных судов о введении процедуры банкротства публикуются в картотеке арбитражных дел: http://kad.arbitr.ru 4Сведения о юридических лицах (в том числе о введенных в их отношении процедурах банкротства) публикуются на портале Федеральной налоговой службы: https://egrul.nalog.ru/ 5Существуют специальные поисковые сервисы, по которым можно проверить финансовую состоятельность организации. Например, https://www.kartoteka.ru/ или https://reputation.ru/ . Обратите внимание: все подобные сервисы – платные. Наше предприятие считается градообразующим. В последние годы у него большие финансовые проблемы. Может ли оно обанкротиться или государство заплатит все долги? Банкротство градообразующих предприятий возможно на тех же условиях, что и признание финансовой несостоятельности любого другого предприятия, но с некоторыми особенностями. В арбитражном суде заявления о банкротстве подобных компаний рассматривается с участием не только заинтересованных лиц, но и органа местного самоуправления. Если предприятие крупное, в деле могут участвовать также региональные власти, а в случае крупнейших или социально значимых компаний – и представители федеральных властей. Как правило, процедура банкротства градообразующих предприятий включает все стадии – органы власти заинтересованы вернуть предприятие к нормальной деятельности. На этапе наблюдения управляющий особое внимание уделяет законности действий руководства компании, а также ее учредителей. Если выявляются сомнительные сделки, их могут отменить решением суда. Вина директоров или учредителей может стать причиной для уголовного или административного преследования указанных лиц. На стадии финансового оздоровления предприятию обычно выделяются средства из областного или федерального бюджета на погашение долгов по коммунальным налоговым платежам и т.д. Активно используется реорганизация компании, когда филиалы закрываются либо переводятся в самостоятельные фирмы. Особенностью финансового оздоровления является его увеличенная длительность по сравнению с «обычными» предприятиями – до 2 лет, а при наличии положительных тенденций по решению суда этот срок может быть еще и продлен. Другой особенностью банкротства градообразующих предприятий является возможность поручительства над должником – гарантии органов власти дают возможность получить отсрочку по кредиторской задолженности или реструктурировать долг.  Конкурсное производство в отношении градообразующего предприятия вводится только в самых безнадежных случаях, но и здесь продажа осуществляется единым комплексом, чтобы новый собственник мог возобновить деятельность компании. По закону, в договоре купли-продажи прописывается обязательство покупателя сохранить не менее половины рабочих мест предприятия в течение 3 лет. Если это требование нарушается, арбитражный суд признаёт сделку недействительной. При удовлетворении требований кредиторов за счет продажи обанкротившегося градообразующего предприятия средства первым делом идут на ликвидацию негативных последствий для региона. Выплачиваются зарплаты, пособия, компенсации. Требования кредиторов удовлетворяются в последнюю очередь. Часто банкротство предприятия сваливается на кредиторов как снег на голову. Можно ли спрогнозировать вероятность банкротства? С точки зрения неспециалиста можно выделить несколько признаков, по которым даже не слишком сведущий в тонкостях экономической науки человек увидит возможное банкротство предприятия. К прямым признакам относятся: Высокая просроченная задолженность перед кредиторами – речь идет о задержках в выплатах менее трех месяцев. Резкий рост займов, взятых предприятием в последние месяцы. Существенное снижение стоимости акций предприятия. Спад объемов продаж. Убытки в бухгалтерском балансе за несколько периодов подряд. Излишки готовой продукции на складах. К косвенным признакам надвигающегося банкротства относят: внезапное прекращение деловых отношений с крупными контрагентами; частые простои; резкое снижение инвестиций в основные средства; сосредоточение компании на одном рынке сбыта. Экономисты же используют профессиональные методики оценки вероятности банкротства. 1Метод Альмана Так называемая пятифакторная модель прогнозирования банкротства. Формула оценки состояния дел у того или иного предприятия выглядит так: Z = 0,717X1 + 0,847X2 + 3,107X3 + 0,42X4 + 0,995X5 X1 – это деление оборотного капитала на суммарное количество активов фирмы; X2 –финансовый рычаг; X3 – деление суммарного размера прибыли до налогообложения на заемные средства; X4 – деление суммарной ценности своего капитала на стоимость заемных обязательств; Х5 – деление совокупности продаж на общий размер активов предприятия. Когда путем этого хитрого расчета получается показатель Z, его оценивают следующим образом: Z<1,81 – высокая вероятность банкротства; 1,81≤Z<2,77 – средняя вероятность; 2,77 2,99 2Модель Таффлера-Тишоу Четырехфакторная модель, созданная по результатам анализа статистики 80 компаний (как успешных, так и наоборот). Применима к предприятиям, акции которых размещаются на биржах. Формула прогноза вероятности банкротства выглядит так: Z = 0,53Х1 + 0,13Х2 + 0,18Х3 + 0,16Х4 Х1 – деление прибыли до выплаты обязательных платежей на суммарные заемные средства (степень выполнимости обязательств); Х2 – деление суммарного количества текущих активов на их общий объем (состояние оборотного капитала); Х3 – деление суммарного количества текущих обязательств на совокупное количество активов (финансовые риски предприятия); Х4 – деление всего объема выручки на суммарное количество активов (способность компании погасить свои долги). Если Z больше 0,3, то вероятность банкротства минимальная. Если менее 0,2, то она высока. 3Модель, используемая для российских активов (R-модель) Две вышеуказанных модели применимы и к российским реалиям, но из-за особенностей национальной экономики они не всегда дают точный прогноз. Поэтому в 1997 году в Иркутской государственной экономической академии была разработана специальная модель для российских активов. Формула выглядит следующим образом: R = 8,38*К1 + К2 + 0,054*К3 + 0,63*К4 К1 – деление оборотного капитала на собственный капитал (коэффициент эффективности активов); К2 – деление чистой прибыли на собственный капитал (коэффициент рентабельности); К3 – деление чистого дохода на валюту баланса (коэффициент оборачиваемости активов); К4 – деление чистой прибыли на расходы (норма прибыли). Если R < 0, вероятность банкротства максимальная. При R от 0 до 0,18 – высокая. При R от 0,18 до 0,32 – средняя. При R от 0,32 до 0,42 – низкая. При R > 0,42 – минимальная. Есть и другие методики. Все они в той или иной степени позволяют спрогнозировать ближайшее будущее предприятия, но каждая имеет и свои недостатки. Совершенной модели не существует. Заключение Банкротство предприятия выделяют в отдельное направление в рамках банкротства юрлиц, поскольку чаще всего оно связано с обязательствами не только перед кредиторами, но и перед работниками. Нередко признание финансовой несостоятельности крупных компаний сопровождается ощутимыми проблемами для местной и региональной власти – не только в плане налогов, но и в репутационном отношении. Это также накладывает отпечаток на процесс банкротства. В данном случае значительно чаще, чем с ИП или малым бизнесом, применяется процедура финансового оздоровления, имущество нередко (а в случае с градообразующими предприятиями – всегда) продается единым комплексом, чтобы деятельность компании можно было бы восстановить. Отдельной проблемой является прогнозирование банкротства. Несмотря на наличие большого количества методик, в России финансовая несостоятельность предприятия нередко оказывается полной неожиданностью не только для кредиторов и персонала, но и для менеджмента компании. Причина этого – в большом количестве привходящих факторов: зависимости экономики от мировой конъюнктуры, от курса валют, от состояния смежных отраслей и т.д. В этой ситуации дальше всех от банкротства оказываются предприятия, которые управляют спросом, диверсифицируют бизнес и максимально контролируют или хотя бы отслеживают риски. Банкротство юридических лиц: пошаговая инструкция, последствия и ответственность 2 июня 2019 1,9 тыс. дочитываний 4 мин. 10 тыс. просмотров. Уникальные посетители страницы. 1,9 тыс. дочитываний, 19%. Пользователи, дочитавшие до конца. 4 мин. Среднее время дочитывания публикации.  Если у предприятия появляется чрезмерная просроченная задолженность и учредители не находят путей выхода из финансового кризиса, они могут инициировать банкротство организации. Что такое банкротство предприятия? Это трудоёмкий процесс признания финансовой несостоятельности компании, который требует немало времени. С другой стороны, собственник компании может закрыть свой бизнес вместе с непомерными долгами и начать новое дело. Банкротство ООО имеет сходные черты с подобной процедурой у физических лиц, но существуют определённые отличия. Под финансовыми обязательствами юридического лица понимаются долги компании не только перед кредиторами и госструктурами, но также перед работниками. Различают следующие виды банкротства предприятия: реальная неплатёжеспособность, возникшая вследствие фактических убытков компании и признанная судом; временное банкротство, которое возможно устранить внедрением процесса финансового оздоровления ООО; преднамеренное банкротство, вызванное умышленными действиями руководства; ложное объявление о несостоятельности компании. Далее, рассмотрим как начинается процедура банкротства юридического лица и её пошаговая инструкция. Основные признаки банкротства юридического лица Причины банкротства предприятия: неправильное управление; нерациональное планирование; некомпетентность руководства; нехватка квалифицированных кадров на предприятии; неправильная ценовая и маркетинговая стратегия; удорожания сырья, материалов; падение спроса на продукцию и услуги; активность конкурентов; политическая и экономическая нестабильность в стране. Основными признаками банкротства ООО с учётом изменений за 2019 год являются: сумма задолженности компании должна составлять не меньше 300 тыс. рублей без учёта начисленных неустоек; платежи по обязательным выплатам не осуществляются уже больше трёх месяцев; у предприятия имеется задолженность перед работниками по зарплате. К побочным признакам несостоятельности юридического лица относятся: увеличение дебиторской задолженности, снижение финансовых поступлений, отсрочку выплат вознаграждений работникам компании и процентов для инвесторов. С момента официального признания ООО банкротом все требования к нему рассматриваются в суде. В процессе рассмотрения дела руководство компанией-должником переходит к конкурсному управляющему. Кто может начать процедуру банкротства Банкротство предприятия могут инициировать не только управленцы или учредители ООО. Заявление в арбитражный суд имеют право направить кредиторы, государственные организации или временная администрация. При обращении в суд банка должника, он может не дожидаться предварительного судебного решения, как это требовалось ранее. Если инициатива исходит от кредиторов, они могут направить ходатайство в суд даже при функционировании предприятия. Таким образом, кредиторы смогут определить в заявлении управляющего на фирму, не дожидаясь окончания работы судебных приставов. Решение руководства начать добровольное банкротство может стать наиболее правильным в условиях финансового коллапса. Если у юрлица присутствуют все признаки несостоятельности законом предусмотрены сроки, когда можно подавать соответствующее ходатайство. Руководство компании обязано направить иск в течение 30 дней с момента наступления неплатёжеспособности фирмы. После завершения процедуры все требования снимаются с должника, даже если они были выполнены не полностью. Сбор необходимой документации для банкротства Не стоит начинать банкротство компании без подтверждённых документально фактов. Зачастую руководство предприятия начинает процедуру банкротства после аудиторской проверки. Перед направлением ходатайства заявитель должен собрать полную информацию о наличии задолженности и подготовить комплект документации: свидетельство о регистрации и учредительные документы должника; отчётность; договора; справки, выписки, акты, накладные и другие документы; кадровая документация; банковские документы; опись имущества должника; список кредиторов. Главное, чтобы обратившееся лицо не направляло в суд заведомо неправильную и неподтверждённую информацию. При неправильном оформлении обращения, суд может отклонить его рассмотрение. В случае выявления фиктивных данных истец может понести ответственность за предоставление ложной информации. Заполнение искового заявления Заявление в суд оформляется по единому образцу, в котором лишь меняются описание обстоятельств и указание различных фактов. Оно подаётся в письменной форме и заверяется уполномоченным лицом. В обращении должна содержаться следующая информация: реквизиты суда; сумма задолженности, которая образовалась на момент подачи ходатайства, с расшифровкой по каждому кредитору отдельно; описание обстоятельств, которые привели к неплатёжеспособности компании; информация о банковских счетах и имуществе предприятия-должника. Перед отправкой заявления инициатор процесса должен оплатить все обязательные платежи и приложить к ходатайству подтверждающие квитанции. Если заявитель не в состоянии сразу оплатить все платежи, он может обратиться в суд с ходатайством по поводу рассрочки. Некоторые компании прилагают к заявлению разработанный план по оздоровлению фирмы или реструктуризации долга, такая инициатива может быть одобрена судьёй. Основания для банкротства Правовое регулирование процедуры признания несостоятельности юридических лиц осуществляется в рамках Закона от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ «О банкротстве», согласно которому юридический статус банкрота предприятию может предоставить только арбитражный суд. Основанием для признания юридического лица банкротом может стать его неплатёжеспособность, которая привела к образованию большой задолженности. Признаки несостоятельности банкротства юридического лица следующие: совокупная сумма долга должна быть не меньше 300 тыс. рублей, а срок неоплаченных обязательств должен составлять больше 90 дней. Рассмотрение дела начинается с подачи соответствующего заявления от одной из сторон. Без ходатайства и оплаты обязательных взносов суд не начнёт рассмотрение дела. В процессе банкротства могут участвовать несколько категорий заинтересованных лиц: имеющие личный интерес – должник, кредиторы, работники предприятия; представляющие интересы государства – ФНС, органы местного самоуправления; арбитражный управляющий. Каждый участник, инициировавший процедуру банкротства, может получить определённую выгоду. Кредиторы надеются вернуть свои вложения за счёт средств компании. Однако, им не стоит забывать, что у предприятия могут быть прочие обязательства и другие займодатели. Стоимость банкротства Теперь рассмотрим, сколько стоит банкротство юридического лица. Законодательством определены платежи, которые должны быть внесены до подачи заявления о банкротстве, кроме этого существуют другие сопутствующие расходы. В стоимость процедуры банкротства входят: госпошлина – 6 тыс. рублей; вознаграждение управляющего – от 30 тыс. рублей: дополнительные расходы на экспертные услуги, нотариальные и юридические услуги, аудит и прочее. В результате общая стоимость банкротства юрлиц может достигать 45 000 рублей и больше. Если предприятие – должник не располагает данной суммой на момент подачи заявления, к документу следует приложить прошение о рассрочке платежей до вынесения судебного решения. Если есть определённые обстоятельства, подтверждённые документально, суд может рассмотреть ходатайство о рассрочке и принять положительное решение. |