задачи. Государственная бюджетная система и налогообложение.Задачи. Задача 1 Доходы организации на усн (объект налогообложения доходы за минусом расходов) за 2021 год составили
 Скачать 33.14 Kb.
|
|
Задача 1 Доходы организации на УСН (объект налогообложения – доходы за минусом расходов) за 2021 год составили - за 1 квартал – 48 000 000 руб., - за 2 квартал – 56 000 000 руб., - за 3 квартал – 32 000 000 руб., за 4 квартал – 49 000 000 руб. Расходы организации за 2021 год составили - за 1 квартал – 42 000 000 руб., - за 2 квартал – 49 000 000 руб., - за 3 квартал – 31 000 000 руб., за 4 квартал – 38 000 000 руб. Средняя численность работников не превышала 100 человек. Определить размер налога, уплаченного в связи с применением УСН, за 2021 год Задача 2 Физическое лицо, зарегистрировавшееся плательщиком налога на профессиональный доход, получило в марте – первом месяце ведения своей деятельности - следующие доходы: 120 000 руб. – оплата услуг физическими лицами 40 000 руб. – оплата услуг юридическими лицами Определить размер налога за март Задача 3 Определите сумму НДС, если цена товара составляет 1 080 000 руб. (в том числе НДС 20%) Задача 4 ООО «Ромашка», 45% которой принадлежит Иванову И.И., 55% – ООО «Лютик», по итогам 9 месяцев 2021 года получила по данным бухгалтерского учета выручку в размере 76 миллионов рублей. Имеет ли она право применять упрощенную систему налогообложения? Обоснуйте ответ Задача 5 Сумма полученных на расчетный счет организацией авансов в налоговом периоде составила 720 000 руб. (в том числе НДС 20%), реализации не было, стоимость купленных в этом же периоде товаров составила 240 000 руб. (в том числе НДС 20%). Соответствующие счета-фактуры выставлены и получены. Определить размер НДС за квартал. НДС к уплате дать со знаком +, НДС к возврату из бюджета со знаком Задача 6 Определите сумму налога на прибыль организаций, если выручка от реализации составила 3 700 000 руб., материальные расходы – 1 400 000 руб., расходы на оплату труда (с учетом страховых взносов) – 700 000 руб. Все цифры даны без учета НДС. Задача 7 Иван продал квартиру, доставшуюся ему по наследству 1 год назад, за 10 000 000 руб. Определить размер НДФЛ от продажи данной недвижимости. Задача 8 ООО «Венга» находится на упрощенной системе налогообложения, объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов. За 2021 год доходы компании составили 15 978 000 руб., оплаченные расходы – 14 920 000 руб. Законом субъекта Российской Федерации дифференцированные налоговые ставки при применении упрощенной системы налогообложения не предусмотрены. Определить размер налога, уплачиваемого при применении упрощенной системы налогообложения, за 2021 год. Задача 9 В регистре учета основных средств ООО «Бета» в 2021 году содержится информация об ОС  Какова сумма авансового платежа по налогу на имущество организаций подлежащая уплате ООО «Бета» за 1-й квартал 2021, если ставка налога составляет 2,2%? Задача 10 Анна работает финансовым менеджером в ООО «Вектор». Она замужем за Сергеем и у них четверо детей: близнецы 6 лет, сын 8 лет и дочь 15 лет. Оклад Анны составляет 150 000 руб. в месяц, она отработала весь 2021 год без больничных и отпусков. В 2021 году ООО «Вектор» предоставил Анне следующие виды доходов как в натуральной, так и в денежной форме: - Февраль 2021 г. - премия размером 70 000 руб. за производственные достижения - Каждый месяц - купоны на питание стоимостью 5 000 руб. в месяц. - Апрель 2021 г.- компенсация приобретенных Анной лекарственных средств на сумму 7 000 руб. - Май 2021 - оплата кружков для дочери 15 лет и сына 8 лет – 15 000 руб. за каждого ребенка. Также работодатель оплачивает всем своим работникам дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии в сумме 20 000 руб. каждому работнику (в декабре 2021 года). Анна понесла следующие виды расходов в 2021 году: - Оплата лечения матери в Германии на сумму 115 000 руб. - Оплата за прохождение независимой оценки своей квалификации в специализированной организации – 34 000. - Оплата обучения дочери на курсах английского языка, проводимых в школе, в которой учится дочь, в размере 160 000 руб. - Оплата за занятия немецким языком, проводимых в школе, в которой учатся близнецы, в размере по 37 000 руб. за каждого ребенка. Анна самостоятельно уплатила в июле 2021 года дополнительные страховые взносы на свою накопительную пенсию в размере 90 000 руб. в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений». В дополнение к этому в марте 2021 года Анна внесла на свой индивидуальный инвестиционный счет, который был открыт в 2020 году, 350 000 руб. На счет в 2020 году уже было внесено 230 000 руб. По налоговым вычетам, по каким возможно, Анна представила все необходимые документы работодателю в августе 2021 года. В октябре 2021 года Анна выиграла в конкурсе, проводимом в целях рекламы товаров, 900 000 руб. Задание: (1) Рассчитайте налог на доходы физических лиц (НДФЛ) Анны, удержанный у источника ООО «Вектор» за 2021 год, предполагая, что Анна запросила все возможные налоговые вычеты у работодателя. (2) Рассчитайте налог по выигрышу Анны в конкурсе, проводимом в целях рекламы товаров. Кто перечислит в бюджет НДФЛ c данного выигрыша? Примечания - везде, где возможно, используйте все налоговые вычеты по НДФЛ, доступные для Анны |