валютный контроль. введение. Закон устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля на территории рф, полномочия органов валютного регулирования, а также права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения,
 Скачать 39.27 Kb.
|
|
ВВЕДЕНИЕ На территории РФ валютное регулирование и валютный контроль осуществляются в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон). Закон устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля на территории РФ, полномочия органов валютного регулирования, а также права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля. В Законе преобладают нормы, однозначно определяющие порядок осуществления тех или иных действий, конкретные права и обязанности лиц, их совершающих, правила об ответственности за неисполнение либо ненадлежащее исполнение юридических обязанностей. Возможность выбора вариантов правомерных действий для участников соответствующих правоотношений сведена к минимуму - диспозитивные правовые нормы в Законе используются редко. Законом регламентируется право физических и юридических лиц открывать счета в зарубежных банках в государствах-членах ОЭСР или ФАТФ в уведомительном порядке; На территории РФ, таможенные органы являются агентами валютного контроля, и осуществляют в пределах своей компетенции валютный контроль операций, связанных с перемещением товаров и транспортных средств через границу, в соответствии с законодательством Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле. Валютный контроль операций, связанных с перемещением товаров через границу, заключается в проверке таможенными органами соблюдения сроков перечисления валютной выручки на счета в уполномоченные банки, подписавшие паспорта сделки по соответствующим внешнеторговым контрактам. 1. Валютный контроль Поправки в закон «О валютном регулировании и валютном контроле» четко определяют — кто такой валютный резидент России. Все очень просто — каждый гражданин, без исключения, считается валютным резидентом. Ранее тот, кто проживал за пределами РФ больше года, терял этот статус. Но стоило человеку въехать в Россию хотя бы на один день, он снова становился валютным резидентом со всеми вытекающими требованиями. Обязанности валютных резидентов были прописаны еще в прошлой версии закона и не изменились. За нарушения этих правил предусмотрены штрафы — от 1000 рублей до всей суммы незаконной операции. Напомним: Валютный резидент России должен сообщить налоговой о том, что он открыл (изменил реквизиты или закрыл) счет в зарубежном банке. Сделать это нужно в течение месяца. Валютный резидент России обязан ежегодно отчитываться о движении средств по счету в заграничном банке. Это можно сделать через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы или по почте. Крайний срок — 1 июня года, следующего за отчетным. Валютный резидент России имеет право совершать со своими заграничными счетами не все операции, а только определенные. Список разрешенных валютных операций можно посмотреть в 12 статье закона «О валютном регулировании и валютном контроле». Владельцам недвижимости в других странах стоит обратить внимание на требования по переводу денег от аренды и продажи имущества. Читайте подробнее в статьях «Как перевести деньги за границу» и «Как получать доход от аренды недвижимости за рубежом». 1.1 Изменения для валютных резидентов Во-первых, наконец утвержден срок, который освобождает россиян, постоянно проживающих за границей, от ограничений валютного законодательства. И этот срок — 183 дня. Если вы проводите в другой стране 183 дня и более, вы не должны сообщать в Федеральную налоговую службу России об открытии (изменении реквизитов или закрытии) счетов в зарубежных банках, а также предоставлять отчеты о движении средств по ним. При этом неважно, сколько раз вы въезжали в Россию, главное, чтобы общий период пребывания не превысил 183 дня. Приведем простой пример. Допустим, вы пенсионер, купили домик в Испании, и большую часть года проводите там. Раньше, стоило вам один раз приехать к родственникам в Россию, как вы становились валютным резидентом и должны были отчитываться перед российской налоговой. Сейчас, хоть вы и считаетесь валютным резидентом (все граждане имеют этот статус), вы не должны сообщать в ФНС о ваших счетах в испанских банках. Во-вторых, расширяется список разрешенных валютных операций. Проще говоря, случаев, при которых вы можете получить деньги от нерезидента на ваш заграничный счет в банке. Например, важное новшество для всех, кто владеет недвижимостью за рубежом. Вы сможете продать заграничную собственность и зачислить деньги на счет в банке другой страны (ранее можно было перечислять деньги только на счет российского банка). Но только в том случае, если страна, где находится недвижимость, входит в ОЭСР или ФАТФ, подписала соглашение об автоматическом обмене финансовыми данными или имеет с Россией двустороннее соглашение об обмене информацией. При этом счет, куда перечисляются деньги от сделки купли-продажи, должен быть открыт в банке, который находится на территории этой страны. Это же касается и продажи транспортных средств — автомобилей, яхт или самолетов. Если же страна, где находится ваша недвижимость, не входит в утвержденный список, получать деньги от продажи по-прежнему можно только на счет в уполномоченном банке. То есть банке, который открыт в соответствии с законами России и имеет лицензию на валютные операции. Поправки к закону «О валютном регулировании и валютном контроле» должны вступить в силу 1 января 2018 года. При этом он будет иметь обратную силу и распространяться на россиян, которые в 2017 году провели за границей более 183 дней. Новые поправки сделают валютные операции физлиц более удобными. Смягчились условия для граждан РФ, которые большую часть года проводят за границей. Теперь проживающие за границей более 183 дней будут освобождены от ограничений валютного законодательства. При этом такие лица могут въезжать в РФ неограниченное количество раз. Ранее для этого необходимо было прожить в другой стране более 365 дней без въезда в Россию в течение всего года. Стало возможным зачисление денежных средств в иностранной валюте на счета резидентов, полученные от нерезидентов по договору купли-продажи транспортных средств и недвижимости, расположенной на территории государств членов ОЭСР или ФАТФ. Это, безусловно, станет преимуществом и расширит круг операций. Ранее такие денежные средства могли проходить только через уполномоченные банки. Снимутся и некоторые ограничения для работающих за рубежом, которые смогут получать заработную плату в валюте, правда, через уполномоченные банки. Важно отметить, что параллельно Россия подписала соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией, в котором участвуют более 80 стран. В целом можно сказать, что валютное регулирование стремится к мировым стандартам и делает более прозрачными валютные операции. Продолжая политику деофшоризации, поправки в валютном регулировании создают все больше препятствий для скрытия доходов и денежных операций. Самое интересное, на мой взгляд, в законопроекте, принятом в первом чтении, — введение возможности осуществлять резидентами расчетов в валюте в отношении имущества, расположенного на территории РФ. Норма абзаца 2 ч. 6 Статьи 12 в случае принятия нового закона будет звучать следующим образом: Физические лица — резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции с использованием средств, зачисленных в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации. Очевидно, что все поправки принимаются в интересах граждан РФ, проживающих за рубежом. Правительство внесло в Государственную Думу революционный законопроект по изменению валютного законодательства России. Новые правила вступили в действие с 1 января 2018. Изменения в основном касаются физических лиц, и, по сути, продолжают законодательно закреплять колониальный этап освоения России. Законопроект изменяет понятие валютного резидента России. С января 2018 валютный резидент России — это каждый гражданин России, без исключения. Утрата, прекращение или приостановление статуса резидента для граждан России теперь не предусмотрены. Вместе с тем, с января 2018 появляются валютные резиденты России, на которых большинство ограничений валютного закона не распространяются и права по распоряжению зарубежными счетами и средствами на них значительно расширяются. Это резиденты-физические лица, «срок пребывания которых за пределами территории РФ в пределах календарного года в совокупности превышает 183 дня». То есть, закон устанавливает льготные условия для граждан РФ преимущественно или постоянно проживающих вне территории России. Новая редакция закона более четко чем раньше определяет круг граждан России, которые могут свободно открывать зарубежные счета, не уведомлять власти России об открытии зарубежных счетов, не уведомлять о движении средств на зарубежных счетах, и не сообщать о закрытии таких счетов или изменении их реквизитов. Предложенная Правительством РФ формулировка предполагает возможность проживающего вне России гражданина РФ въезжать в Россию в течение календарного года неограниченное количество раз и сохранять «валютный иммунитет» к валютному законодательству России, при условии нахождения вне России более 183 дней в течение календарного года. Действующая в 2017 г. редакция закона о валютном регулировании восстанавливает все обязанности для гражданина-нерезидента в случае его въезда в Россию даже на час. С января 2018 с граждан России — владельцев заводов, газет, пароходов, и членов их семей постоянно проживающих вне территории России (более 183 календарных дней в календарном году) снимаются многие валютные ограничения. Например, проведение по своим зарубежным счетам операций по купли-продаже автомобилей и недвижимости, расположенной за границами РФ. Сделки с иностранными ценными бумагами, доходы от капитала и имущества за рубежом — были «легализованы» ранее принятыми изменениями валютного закона. Предполагается, что новые правила будут применяться к выехавшим из России (проживающим более 183 дней вне территории России) уже в 2018 году (обратная сила). Остальные граждане России, по законопроекту Правительства, становятся просто резидентами России, и для них сохраняются существующие ограничения по валютным счетам и валютным операциям. 1.2 Понятия валютного контроля Изучение понятия и содержания валютного регулирования необходимо для недопущения нарушения правовых норм – «незнание закона – не освобождает от ответственности». Каждое государство имеют свою валюту (за исключением Евросоюза – евро является валютой нескольких государств) – денежный эквивалент, поэтому государственные органы занимаются урегулированием и контролем этой деятельности, в законодательство постоянно вносятся изменения. Основной правовой акт, регулирующий эту деятельность в Российской федерации – это закон «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон). Последние изменения в закон были внесены 14 ноября 2017 года. Валютное регулирование – деятельность законодательных органов по созданию и усовершенствованию законодательства в сфере валютных отношений. Валютное регулирования в РФ имеет четкую направленность на укрепление положения страны. В Законе понятие «валютное регулирование» не раскрыто. Валютное регулирование приобретает особое значение в связи с глобализацией. Все больше россиян пытаются открыть бизнес за границей, в связи с этим необходимо выстраивать четкую структуру обмена валют. Валютное регулирование осуществляет Центральный банк и Правительство. Суть валютного регулирования России заключается в создании нормативных правовых норм. Рубль – национальная валюта Российской Федерации. Все финансовые операции, проводимые в Российская Федерация, как правило, должны быть проведены в рублях. Гражданский кодекс, в статье 140, разрешает использование иностранной валюты в случаях, предусмотренных законном «О валютном регулировании и валютном контроле». Валютное регулирование тесно связано с внешнеэкономической деятельностью. Валютное регулирование осуществляется посредством изучения практики зарубежных государств, с учетом соблюдения норм о финансовой безопасности страны. Содержание валютного регулирования включает в себя принятые в доктрине права элементы – предмет и метод. Предмет валютного регулирования – валютные отношения, возникающие как между резидентами, так и между нерезидентами. Валютные отношения – это не только обмен валют, но и иные аспекты данной деятельности (правовой статус резидентов/нерезидентов, их права и обязанности, сертификация банками, ввоз/вывоз валюты). Предмет – это на что направлено правовое регулирование. Наличие в мире различных валют и активное экономическое развитие порождает вопросы взаимодействие иностранных субъектов предпринимательства с отечественными бизнесменами. В предмет правового регулирования также входят вопросы ответственности (административное, уголовное, гражданское законодательство). Исходя из наличия предмета и метода права делается вывод об отнесении пласта законодательства к отрасли права либо иным категориям. Согласно российской доктрине права «валютные» нормативные правовые акты являются отдельной отраслью права. Валютное право – комплексная отрасль права. Комплексная, потому что включает в себя законодательство и иных отраслей права. Провозглашение валютного права как отрасли означает важность данных правоотношений. Метод – способ регулирования деятельности. Методы правового регулирования подразделяются на императивные, диспозитивные, поощрительные и рекомендательные. Императивные метод – это установление жестких норм, вариативность действий не допускается. Например, при заключении сделки между резидентом и нерезидентом необходимо оформлять паспорт сделки, в соответствии с едиными правилами. Субъекты должны оформлять паспорт сделки точно по этим правилам, иного не допускается. Императивный метод также характерен для норм ответственности, когда есть четкая диспозиция нормы и четкая санкция за нарушение правила. Диспозитивный метод характерен в основном для гражданского права и ведения предпринимательской деятельности, где есть возможность выбора действия. Например, вы можете сами выбрать в какой организационно-правовой форме будет действовать ваша фирма (КФХ, ООО, ПК и другие). Каждая организационно-правовая форма несет за собой ряд характеристик, по которым вы можете выбрать. Некоторые государства в доктрине права вводят диспозитивность как принцип гражданского законодательства. Поощрительный метод основан на обеспечении исполнителю конкретного правила каких-либо благ, чаще всего это касается налогообложения. Например, если в рабочем коллективе есть инвалиды в определенном количестве, то фирма может претендовать на уменьшение налогов. Рекомендательный метод предлагает поступить субъекту в соответствии с рекомендацией, но не применяет санкции при неисполнении рекомендаций. Часто подобные нормы вводятся для проверки положения дел на практике и соответствия данной нормы определенным параметрам, в дальнейшем такие нормы могут стать императивными. Метод валютного законодательства характеризуется как императивный. Основной метод регулирования валютных правоотношений – это создание правовых норм. Правовые нормы в своем создании могут иметь несколько причин их создания: 1. Государство пытается развивать какие-либо отношения, но практика пока не сложилась. Таким образом, законодатель совершенствует практику; 2. Практика сложилась, но нормы еще не приняты. Такая ситуация происходит в случае зарождения правового обычая, который никак не урегулирован в законодательстве. В целях правильного понимания обычая и несения ответственности, создаются нормы, регулирующие уже сложившийся порядок вещей, и усовершенствующий их; 3. Практика и законодательные разработки идут рука об руку. Наиболее предпочтительный вариант, так как законодатель думает наперед, предусматривает возможное развитие и изменение правоотношений. В тоже время, валютные правоотношения подпадают в конкретные рамки, которые не приводят к произволу. Регулирование валютных отношений включает в себя разработку нескольких блоков законодательства: 1. Специальное валютное законодательство – Закон; 2. Законодательство, регулирующие внешнеэкономическую деятельность; 3. «Общее» законодательство (Конституция, Гражданский кодекс). Регулирование взаимоотношений происходит посредством нескольких нормативных правовых актов. Возникает закономерный вопрос, в каком из актов искать ответ на вопрос в первую очередь? Если вы не находите ответ на вопрос в Законе, то вы должны обратиться к Гражданскому кодексу, к соответствующей главе в зависимости от того какой вопрос вас интересует. Например, статья 317 Гражданского кодекса (регулирует вопросы валюты денежных обязательств) делает отсылку на Закон. Если кодекс не отвечает на поставленный вопрос, то следует обращаться к Конституции. В Конституции не будет прямых норм, регулирующих данные правоотношения, но Конституция – это основной акт в странах романо-германской правой семьи. Конституция содержит в себе основополагающие начала – принципы. Прибегнув к методу аналогии и толкования права можно найти ответ на интересующий вопрос. Но это довольно сложный путь. Подобной деятельностью занимаются юристы-ученые, которые выпускают сборники по толкованию правовых норм. Функции правового регулирования берут свое начал от функций самого права в чистом виде. Основные функции права это – поддержание правопорядка в обществе; обеспечение свободы личности; удовлетворение основных потребностей человека и общества. Правовое регулирование – это способ государства воздействовать на общество. Фактически право рождается из правого регулирования. Право – это один из инструментов воздействия на общество. 2. Основные функции валютного регулирования: Регулирующая функция валютного регулирования является основной и говорит «сама за себя». Государство берет на себе ответственность по установлению конкретных правил поведения в конкретных ситуациях, устанавливает порядок вещей, права и обязанности субъектов, определяет их ответственность; Коммуникативная функция обеспечивает взаимодействие как государственных органов между собой, так и взаимодействие физических и юридических лиц между собой, а также с органами власти; Обеспечение экономической безопасности – валютный контроль. Доктрина права может выделять и иные функции. Принципы содержатся в Законе в статье 3: • Необходимость превалирования экономических мер при регуляции валютной деятельности. Данный принцип призван обеспечить стабильное развитие страны; • Невмешательство со стороны государства. В дополнение к 1 принципу, данный принцип обеспечивает свободу предпринимательства, что также приводит к развитию экономики и благосостоянию общества; • Целостность внутренней и внешней политики; • Целостность валютного регулирования и валютного контроля; • Защита прав субъектов (резиденты/нерезиденты) и их интересов. Выделяют два уровня валютного регулирования – международный и национальный. Международный механизм валютного регулирования представляет собой систему международных организаций, через которые происходит регулирование валютных операций. Основная международная организация в сфере валютного регулирования – Международный валютный фонд. Национальный механизм валютного регулирования – использование инструментов валютного регулирования: девальвация/ревальвация, импортная отчетность, отчет по экспорту и пр. Меры валютного регулирования – конкретные способы влияния на валютные правоотношения. Например, введение квот, снижение пошлин, покупка иностранной валюты. Меры могут быть экономическими и таможенными. Цели валютного регулирования в Законе прямо не указаны. Например, статья 6 Закона возможность проведения валютных операций между резидентами и нерезидентами без ограничений (есть одно исключение – покупка иностранной валюты за иностранную валюту). Так вот это исключение введено в целях: • Предупреждение уменьшения запасов золота в стране; • Предупреждения непредвиденных колебаний курса рубля; • Сохранение платежеспособности государства. Данные цели вполне раскрывают направленность валютного регулирования. Таким образом, цели в Законе указаны опосредовано. Помимо этого, цели валютного законодательства это: • Обеспечение исполнения обязательств со стороны контрагентов. Для этого может устанавливаться юридическая ответственность; • Обеспечение общих правил проведения валютных операций; • Обеспечения отчетности, в основном данная цель связана с валютным контролем; • Защита национальной валюты; • Контроль за ввозом и вывозом валюты. Эти цели могут бесконечно дополняться, в зависимости от вида деятельности государственных органов в сфере валютного регулирования. Государство активно влияет на развитие рынка в целом, в том числе на валютный рынок. Основной способ – денежно-кредитная политика. Государство – это единственный уполномоченный субъект, который может создавать валюту. После выпуска новой валюты, государство пытается раздуть ее, дабы обеспечить экономическую стабильность. Предпринимательские субъекты начинают повышать цены, чтобы уменьшить стоимость валюты, надутой государством. «Надутая» валюта чувствуют себя хорошо недолго. Для должников этот период ознаменован уменьшением долга. Это делает займы/кредиты более привлекательными, но процентные ставки быстро взлетают. Процентные ставки часто используются для противодействия инфляции. Это связано с тем, что они могут стимулировать экономику отдельно от инфляции. Снижение процентных ставок побуждает субъектов (юридические и физические лица) брать больше кредитов и покупать больше товара. К сожалению, это приводит к пустым активам, где, в отличие от постепенного повышения уровня инфляции, разрушаются огромные объемы капитала. Государство может начать «капитулировать», чем может исказить рынок, изменив правила, чтобы позволить компаниям, находящимся на низком уровне, выжить. Часто эти спасения могут нанести ущерб акционерам спасительной компании и/или кредиторам компании. В нормальных рыночных условиях эти фирмы выходят из бизнеса и видят, что их активы продаются более эффективным фирмам. К счастью, государство использует свои возможности для защиты наиболее системно важных отраслей, таких как банки, страховщики, авиакомпании и производители автомобилей. Государственная поддержка промышленной отрасли является мощным стимулом для банков и других финансовых учреждений, чтобы предоставить этим отраслям благоприятные условия. Этот льготный режим от государства означает, что в эту отрасль будет потрачено больше капитала и ресурсов, даже если единственным сравнительным преимуществом является государственная поддержка. Эта утечка ресурсов влияет на другие, более конкурентоспособные в глобальном масштабе отрасли промышленности, которые теперь вынуждены больше работать, чтобы получить доступ к капиталу. Этот эффект может быть более выраженным, когда государство выступает в качестве основного клиента определенной отрасли. Бизнес-мир редко жалуется на спасение и преференциальное отношение к определенным отраслям, возможно, потому, что все они скрывают, что тайно жаждут получить поддержку со стороны государства. 2.1. Налоги валютного контроля Высокие налоги на прибыль фирм оказывают различное влияние на прибытие иностранных компаний в государство, также, как и валютное законодательство. Страны с низкими размерами налогов могут заманить компании к себе иностранный капитал. Чем либеральнее законодательстве в сфере налогов и валюты, тем больше иностранного капитала прибудет в страну. Но, есть риск превратиться в офшорную зону. Изменения в основном касаются физических лиц, проживающих за границей, которые являются резидентами России: 1. Такие лица освобождаются от постоянной отчетности об открытии счетов в иностранных банках, они должны отчитаться, если переезжают в Россию на постоянное место жительство. Это очень позитивное изменение. Но, усложняется процесс возврата гражданина на Родину. 2. Граждане получили возможность получать денежные средства от продажи имущества на счета в иностранных банках. Валютный контроль идет в жесткой связке с валютным регулированием. Валютному контролю посвящена глава 4 Закона. Субъекты контроля (те, кто его осуществляют) – Правительство, агенты, исполнительный органы власти, Центральный Банк, Внешэкономбанк. Фактически валютный контроль – это контроль за осуществлением валютных операций. Координирующую деятельность выполняет Правительство. Основной способ контроля – это проведение проверок. Контролеры могут быстро реагировать на нарушения с помощью предписаний, которые подлежат обязательному исполнению. Контролеры могут запрашивать документы о личности субъекта, о постановке его на налоговый учет и пр. Органы валютного контроля активно взаимодействуют с налоговыми органами. Законодательством предусмотрена административная и уголовная ответственность. Административная ответственность представлена статьей 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правоотношениях. Помимо этого, КоАП содержит смежные статьи. Вся глава 15 КоАП посвящена правонарушениям в сфере налогов, финансов, страхования. Так что, практически все статьи данной главы будут связаны с рассматриваемой нами тематикой. Уголовная ответственность – статья 193 Уголовного кодекса Российской федерации. Статья относится к главе, регулирующей преступления в сфере экономической деятельности. Для наступления ответственности необходим крупный размер – 9 миллионов рублей. Преступление относится к категории средней тяжести. Преступление может быть совершенно только с прямым умыслом. В последние годы валютное законодательство либерализируется. Гражданская ответственность выражается в дальнейшем недоверии к вам со стороны ваших партнеров. 3. Паспорт сделки валютного контроля С 1 марта 2018 сделки по договорам в валюте нужно будет оформлять по новым правилам. Центробанк утвердил для этого новую инструкцию. Вместо них банки будут вести учет контрактов, сумма которых больше 3 млн. рублей. Банк все равно имеет право запросить документы по сделке, если у него возникнут подозрения. Даже если сумма контракта меньше 3 млн. Изменился перечень и формы документов для оформления сделки. Но вам в этом разбираться не придется: банк поможет. Для сделок до 200 тысяч рублей документы вообще не нужны. Платить комиссию за валютный контроль не придется. Это касается предпринимателей и фирм, которые занимаются импортом или экспортом. Например, продают товары за границу, оказывают услуги иностранным компаниям или сдают в аренду имущество за рубежом. Расчеты по таким контрактам оформляют по особым правилам. Нельзя просто так заключить договор с нерезидентом и перевести ему деньги. Придется подключить отдел валютного контроля, предоставить в банк документы и оформить паспорт сделки. Иначе законно рассчитаться не получится: банк не имеет права проводить платеж. Чтобы собрать документы и оформить паспорт сделки, нужно время. Еще за это нужно заплатить по тарифам банка. Такие правила. Что за паспорт сделки? Это такой документ, который банк оформляет для импортного или экспортного контракта. Он нужен для валютного контроля. В паспорт сделки вносят данные из документов, которые предоставляет клиент. Когда стороны выполнят свои обязательства, паспорт сделки закрывается. Потом банк передает данные о сделке в ЦБ. Если с документами не все в порядке, паспорт сделки не оформят и расчеты не проведут. У банка есть такое право по закону. Сейчас паспорт сделки нужно оформлять для всех контрактов на сумму больше эквивалента 50 000 $. Но скоро все изменится. Паспорта сделки будут совсем не нужны? Да, с 1 марта 2018 года паспортов сделки не будет. Но это не значит, что расчеты по договорам с иностранными компаниями будут проводить автоматически. Валютный контроль никуда не денется. Но вместо того чтобы оформлять паспорт сделки, банк будет регистрировать договор. По каким правилам банки будут регистрировать договоры? Банки будут регистрировать только те договоры, сумма которых превышает лимит. Для импортных контрактов и кредитных договоров - 3 млн. рублей, для экспортных — 6 млн. рублей. Если в договоре сумма меньше, его не регистрируют. Чтобы договор зарегистрировали, в банк нужно предоставить информацию о контракте и реквизиты второй стороны. Для импортных и экспортных контрактов разные списки сведений. Сотрудники отдела валютного контроля объяснят, что нужно в конкретном случае и как все оформить. Регистрацию договоров будут проводить за один день. Расчеты станут быстрее и проще. Банк не сможет отказать в регистрации договора. Если есть все данные, контракт поставят на учет в любом случае. Банк имеет право запросить документы по любому платежу в рамках валютного договора? Нет, не по любому. Если сумма меньше 200 тысяч рублей в рублевом эквиваленте, по новым правилам документы предоставлять не нужно. Но если сумма контракта больше или по нему есть вопросы, банк может запросить информацию, даже если договор не ставят на учет. А можно разделить перечисления на несколько платежей до 200 тысяч и ничего не предоставлять в банк? Так не получится. Важна не сумма платежа, а сумма контракта. Если она больше 200 тысяч, банк может запросить документы по сделке. Если больше 3 млн. рублей для импорта или 6 млн. для экспорта, контракт поставят на учет. С иностранной компанией можно заключить договор и платить в рублях. Тогда не нужно ничего предоставлять и регистрировать? Все равно нужно. Даже если договор в рублях — это валютная сделка. Валюта не обязательно должна быть иностранной, может быть и российской. И контрагентом не обязательно должна быть компания за границей. Она может работать и в России, принимать или переводить рубли, а сделка попадет под валютный контроль. Например, если это представительство иностранной компании в России. Если контракт заключен в 2017 году, а расчеты в 2018, по какой инструкции нужно все оформлять? В 2018 году для всех сделок будет работать новая инструкция. ЦБ объяснил, что делать в переходный период. Если паспорт сделки будет оформлен, но не закрыт, в 2018 году его автоматически закроют, а договор поставят на учет. Если документы на проверке, но паспорт еще не оформили, его и не оформят. Контракт поставят на учет на основании тех же документов. Собирать сведения заново не придется. Если банк успел оформить паспорт сделки, можно попросить и документ выдадут. ЗАКЛЮЧЕНИЕ Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля. Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации. Правительство Российской Федерации обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг и таможенных органов как агентов валютного контроля с Центральным банком Российской Федерации. Центральный банк Российской Федерации осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними, а также с таможенными органами уполномоченных банков как агентов валютного контроля в соответствии с законодательством Российской Федерации. 7. Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны: • осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования; • предоставлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства Российской Федерации и актами органов валютного регулирования. Список используемой литературы 1. Артемов, Н. М. Валютные рынки / Н.М. Артемов. - М.: Профобразование, 2018. - 113 c. Артемов, Н. М. Валютные рынки / Н.М. Артемов. - М.: Профобразование, 2018. - 113 c. Балабанов, И.Т. Валютные операции / И.Т. Балабанов. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 144 Белов, В. А. Государственное регулирование рынка ценных бумаг / В.А. Белов. - М.: Высшая школа, 2016. - 352 c. Бизнес в 2004 году. Регулирование предпринимательской деятельности. - М.: Весь Мир, 2014. - 230 c. Валютные проблемы современного мира. - М.: Огни, 2018. - 592 c. Ведихин, А. Forex от первого лица. Валютные рынки для начинающих и профессионалов / А. Ведихин. - М.: Омега-Л, 2014. - 428 c. Гейлер, Л.Б. Введение в теорию автоматического регулирования / Л.Б. Гейлер. - М.: Минск: Наука и техника, 2018. - 528 c. Гилберт, М. В поисках единой валютной системы / М. Гилберт. - М.: Прогресс, 2016. – 349 Джобава, Н. А. Государственное регулирование малого предпринимательства / Н.А. Джобава. - М.: Издательский дом Санкт-Петербургского государственного университета, Издательство юридического факультета Санкт-Петербургского государственного университета, 2018. - 112 c. Каменков Международное регулирование внешнеэкономической деятельности / Каменков, В.С. и. - М.: Дикта, 2017. - 800 c. Ковалеко, В.П. Автоматическое регулирование возбуждения и устойчивость судовых синхронных генераторов / В.П. Ковалеко. - М.: Судостроение, 2018. - 272 c. Кохц, Дитер Измерение, управление и регулирование с помощью PIC микроконтроллеров (+CD-ROM) / Дитер Кохц. - М.: МК-Пресс, 2017. - 304 c. Крассов, И.М. Гидравлические элементы систем автоматического регулирования / И.М. Крассов. - М.: МАШГИЗ, 2016. - 364 c. Кузнецов, В. С. Международный валютный фонд и мирохозяйственные связи / В.С. Кузнецов. - М.: Российская политическая энциклопедия,2014. - 432 c. Кучеров, И. И. Валютно-правовое регулирование в Российской Федерации. Эволюция и современное состояние / И.И. Кучеров. - М.: Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации, Инфра-М, 2015. - 234 c. Кучеров, И.И. Валютно-правовое регулирование в Российской Федерации: эволюция и современное состояние: Монография / И.И. Кучеров. - М.: ИНФРА-М, 2016. - 417 c. Лексин, В.Н. Государство и регионы. Теория и практика государственного регулирования территориального развития / В.Н. Лексин, А.Н. Швецов. - М.: УРСС, 2014. - 372 c. Павлов, Владимир Викторович Валютное, внешнеторговое и инвестиционное регулирование в мусульманских странах. Справочник (количество томов: 2) / Павлов Владимир Викторович. - М.: Анкил, 2016. - 328 c. Понаморенко, В. Е. Валютное регулирование и валютный контроль / В.Е. Понаморенко. - М.: Омега-Л, 2016. - 304 c. |