№ счета
|
Наименование счета
|
Сумма
|
01
|
Основные средства
|
40000
|
02
|
Амортизация основных средств
|
32000
|
58
|
Финансовые вложения
|
18000
|
10
|
Основные материалы на складе
|
32000
|
70
|
Задолженность персоналу по оплате труда
|
40000
|
69
|
Задолженность по социальному страхованию
|
10400
|
80
|
Уставный капитал
|
60000
|
08
|
Машины и оборудование
|
36000
|
19
|
НДС по приобретенным ТМЦ
|
10500
|
60
|
Задолженность поставщикам
|
56000
|
43
|
Готовая продукция
|
43000
|
68
|
Задолженность бюджету по налогам и сборам
|
21000
|
51
|
Расчетный счет
|
95000
|
08
|
Вложения во внеоборотные активы
|
35000
|
20
|
Основное производство
|
48000
|
98
|
Доходы будущих периодов
|
36000
|
50
|
Денежные средства в кассе предприятия
|
2500
|
62
|
Задолженность покупателей
|
39000
|
84
|
Нераспределенная прибыль прошлого года
|
17000
|
97
|
Расходы будущих периодов
|
15900
|
71
|
Задолженность подотчетных лиц по полученным авансам
|
5500
|
99
|
Прибыль и убытки (прибыль)
|
47500
|
07
|
Оборудование к установке
|
15000
|
82
|
Резервный капитал
|
47500
|
41
|
Товары
|
15000
|
76
|
Расчеты с разными кредиторами
|
35000
|
66
|
Краткосрочный кредит банка
|
48000
|
№
|
Хозяйственная
операция
|
Первичный документ
|
сумма
|
проводка
|
д-т
|
к-т
|
1
|
Приобретен автомобиль грузовой:
- стоимость а/м по договору
- НДС
|
|
30000
?
|
|
|
2
|
Отражены в учете расходы по регистрации и страхованию автомобиля
|
|
4000
|
|
|
3
|
Отражены расходы на ГСМ и запчасти, затраченные на обслуживание автомобиля
|
|
1500
|
|
|
4
|
С расчетного счета оплачен счет поставщика за а/м
|
|
?
|
|
|
5
|
Оплачены расходы по регистрации и страхованию автомобиля
|
|
?
|
|
|
6
|
Приобретенный автомобиль веден в эксплуатацию
|
|
?
|
|
|
7
|
Списаны в производство основные материалы
|
|
22000
|
|
|
8
|
Начислена зарплата рабочим основного производства
|
|
30000
|
|
|
9
|
Произведены отчисления в фонды социального страхования и обеспечения рабочих основного производства
|
|
?
|
|
|
10
|
Начислена зарплата управленческому персоналу
|
|
20000
|
|
|
11
|
Произведены отчисления в фонды социального страхования и обеспечения управленческого персонала
|
|
?
|
|
|
12
|
Приняты к учету расходы по текущему ремонту управленческого здания:
- стоимость работ по договору
- НДС
|
|
50000
?
|
|
|
13
|
На расчетный счет от покупателя поступила оплата за отгруженную им продукция
|
|
35000
|
|
|
14
|
Списаны на себестоимость общехозяйственные расходы
|
|
?
|
|
|
15
|
Зачислен на расчетный счет долгосрочный кредит, полученный в банке
|
|
100000
|
|
|
16
|
С расчетного счета в кассу получены деньги на выдачу заработной платы
|
|
100000
|
|
|
17
|
Выдана зарплата работникам из кассы предприятия (долги по зарплате погашены полностью)
|
|
?
|
|
|
18
|
С расчетного счета полностью перечислены страховые взносы (на конец месяца задолженности перед внебюджетными фондами нет)
|
|
?
|
|
|
19
|
Выпущена из производства готовая продукция
|
|
70000
|
|
|
№ счета
|
Наименование счета
|
Сумма
|
01
|
Основные средства
|
40000
|
02
|
Амортизация основных средств
|
32000
|
58
|
Финансовые вложения
|
18000
|
10
|
Основные материалы на складе
|
32000
|
70
|
Задолженность персоналу по оплате труда
|
40000
|
69
|
Задолженность по социальному страхованию и обеспечению
|
10400
|
80
|
Уставный капитал
|
60000
|
08
|
Машины и оборудование
|
36000
|
19
|
НДС по приобретенным ТМЦ
|
10500
|
60
|
Задолженность поставщикам
|
56000
|
43
|
Готовая продукция
|
43000
|
68
|
Задолженность бюджету по налогам и сборам
|
21000
|
51
|
Расчетный счет
|
95000
|
08
|
Вложения во внеоборотные активы
|
35000
|
20
|
Основное производство
|
48000
|
98
|
Доходы будущих периодов
|
36000
|
50
|
Денежные средства в кассе предприятия
|
2500
|
62
|
Задолженность покупателей
|
39000
|
84
|
Нераспределенная прибыль прошлого года
|
17000
|
97
|
Расходы будущих периодов
|
15900
|
71
|
Задолженность подотчетных лиц по полученным авансам
|
5500
|
99
|
Прибыль и убытки (прибыль)
|
47500
|
07
|
Оборудование к установке
|
15000
|
82
|
Резервный капитал
|
47500
|
41
|
Товары
|
15000
|
76
|
Расчеты с разными кредиторами
|
35000
|
66
|
Краткосрочный кредит банка
|
48000
|
№
|
Хозяйственная
операция
|
Первичный документ
|
сумма
|
проводка
|
д-т
|
к-т
|
1
|
Приобретен автомобиль грузовой:
- стоимость а/м по договору
- НДС
|
Счет-фактура
|
30000
5400
|
08
19
|
60
60
|
2
|
Отражены в учете расходы по регистрации и страхованию автомобиля
|
Бухгалтерская справка
|
4000
|
08
|
76
|
3
|
Отражены расходы на ГСМ и запчасти, затраченные на обслуживание автомобиля
|
Бухгалтерская справка
|
1500
|
08
|
10
|
4
|
С расчетного счета оплачен счет поставщика за а/м
|
Выписка банка по расчетному счету
|
35400
|
60
|
51
|
5
|
Оплачены расходы по регистрации и страхованию автомобиля
|
Квитанция
|
4000
|
76
|
51
|
6
|
Приобретенный автомобиль веден в эксплуатацию
|
Акт о приеме-передаче
|
35500
|
01
|
08
|
7
|
Списаны в производство основные материалы
|
Накладная
|
22000
|
20
|
10
|
8
|
Начислена зарплата рабочим основного производства
|
Расчетная ведомость
|
30000
|
20
|
70
|
9
|
Произведены отчисления в фонды социального страхования и обеспечения рабочих основного производства
|
Расчетная ведомость
|
9000
|
20
|
69
|
10
|
Начислена зарплата управленческому персоналу
|
Расчетная ведомость
|
20000
|
26
|
70
|
11
|
Произведены отчисления в фонды социального страхования и обеспечения управленческого персонала
|
Расчетная ведомость
|
6000
|
26
|
69
|
12
|
Приняты к учету расходы по текущему ремонту управленческого здания:
- стоимость работ по договору
- НДС
|
Счет-фактура
|
50000
9000
|
26
19
|
60
60
|
13
|
На расчетный счет от покупателя поступила оплата за отгруженную им продукция
|
Выписка банка по расчетному счету
|
35000
|
51
|
62
|
14
|
Списаны на себестоимость общехозяйственные расходы
|
Журнал операции
|
76000
|
20
|
26
|
15
|
Зачислен на расчетный счет долгосрочный кредит, полученный в банке
|
Выписка банка по расчетному счету
|
100000
|
51
|
67
|
16
|
С расчетного счета в кассу получены деньги на выдачу заработной платы
|
Приходный кассовый ордер
|
100000
|
50
|
51
|
17
|
Выдана зарплата работникам из кассы предприятия (долги по зарплате погашены полностью)
|
Платежная ведомость
|
90000
|
70
|
50
|
18
|
С расчетного счета полностью перечислены страховые взносы (на конец месяца задолженности перед внебюджетными фондами нет)
|
Выписка банка по расчетному счету
|
25400
|
69
|
51
|
19
|
Выпущена из производства готовая продукция
|
Ведомость
|
70000
|
43
|
20
|
20
|
В ходе инвентаризации выявлена недостача:
- товаров
- готовых изделий
- материалов (запчасти)
|
Сличительная ведомость
|
2000
1500
2100
|
94
94
94
|
41
43
10
|
21
|
Выявленная недостача отнесена на виновное лицо
|
Приказ
|
5600
|
73
|
94
|
22
|
Виновное лицо вносит в кассу сумму недостачи
|
Приходный кассовый ордер
|
5600
|
50
|
73
|
23
|
На расчетный счет сданы наличные деньги из кассы полностью
|
Расходный кассовый ордер
|
18100
|
51
|
50
|
24
|
Выставлен к возмещению из бюджета НДС
|
Справка расчет
|
14400
|
68
|
19
|
№
|
Наименование счета
|
Сальдо начальное
|
Оборот за период
|
Сальдо конечное
|
|
|
дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
01
|
Основные средства
|
40 000
|
|
35 500
|
-
|
75 500
|
|
02
|
Амортизация основных средств
|
|
32 000
|
-
|
-
|
|
32 000
|
07
|
Оборудование к установке
|
15 000
|
|
-
|
-
|
15 000
|
|
08
|
Вложения в долгосрочные активы
|
71 000
|
|
35 500
|
35 500
|
71 000
|
|
10
|
Материалы
|
32 000
|
|
-
|
25 600
|
6 400
|
|
19
|
Налог на добавленную стоимость
|
10 500
|
|
14 400
|
14 400
|
10 500
|
|
20
|
Основное производство
|
48 000
|
|
137 000
|
70 000
|
115 000
|
|
26
|
Общехозяйственные расходы
|
-
|
|
76 000
|
76 000
|
-
|
|
41
|
Товары
|
15 000
|
|
-
|
2 000
|
13 000
|
|
43
|
Готовая продукция
|
43 000
|
|
70 000
|
1 500
|
111 500
|
|
50
|
Касса
|
2 500
|
|
105 600
|
108 100
|
-
|
|
51
|
Расчетный счет
|
95 000
|
|
153 100
|
164 800
|
83 300
|
|
58
|
Финансовые вложения
|
18 000
|
|
-
|
-
|
18 000
|
|
60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
-
|
56 000
|
35 400
|
94 400
|
-
|
115 000
|
62
|
Расчеты с покупателями и заказчиками
|
39 000
|
-
|
-
|
35 000
|
4 000
|
-
|
66
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
|
48 000
|
-
|
-
|
|
48 000
|
67
|
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
|
|
-
|
-
|
100 000
|
|
100 000
|
68
|
Расчеты по налогам и сборам
|
-
|
21 000
|
14 400
|
-
|
-
|
6 600
|
69
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
-
|
10 400
|
25 400
|
15 000
|
-
|
-
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
-
|
40 000
|
90 000
|
50 000
|
-
|
-
|
71
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
5 500
|
-
|
-
|
-
|
5 500
|
-
|
73
|
Расчеты с персоналом по прочим операциям
|
|
|
5 600
|
5 600
|
|
|
76
|
Расчеты с разными кредиторами и дебиторами
|
-
|
35 000
|
4 000
|
4 000
|
-
|
35 000
|
80
|
Уставный капитал
|
|
60 000
|
-
|
-
|
|
60 000
|
82
|
Резервный капитал
|
|
47 500
|
-
|
-
|
|
47 500
|
83
|
Добавочный капитал
|
|
-
|
-
|
-
|
|
-
|
84
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
-
|
17 000
|
-
|
-
|
-
|
17 000
|
94
|
Недостачи и потери от порчи имущества
|
-
|
-
|
5 600
|
5 600
|
-
|
-
|
97
|
Расходы будущих периодов
|
15 900
|
|
-
|
-
|
15 900
|
|
98
|
Доходы будущих периодов
|
|
36 000
|
-
|
-
|
|
36 000
|
99
|
Прибыли и убытки
|
-
|
47 500
|
-
|
-
|
-
|
47 500
|
|
Итого
|
450 400
|
450 400
|
807 500
|
807 500
|
544 600
|
544 600
|
Пассив баланса
|
Статья баланса
|
код строки
|
На начало периода
|
На конец периода
|
III. Капитал и резервы
|
Уставный капитал
|
1 310
|
60 000
|
60 000
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
1 320
|
|
|
Переоценка внеоборотных активов
|
1 340
|
|
|
Добавочный капитал
|
1 350
|
-
|
-
|
Резервный капитал
|
1 360
|
47 500
|
47 500
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
1 370
|
64 500
|
64 500
|
Итого по разделу III
|
1 300
|
172 000
|
172 000
|
IV. Долгосрочные обязательства
|
Заемные средства
|
1 410
|
|
100 000
|
Отложенные налоговые обязательства
|
1 420
|
|
|
Резервы под условные обязательства
|
1 430
|
|
|
Кредиторская задолженность
|
1 450
|
|
|
Итого по разделу IV
|
1 400
|
-
|
100 000
|
V. Краткосрочные обязательства
|
Заемные средства
|
1 510
|
48 000
|
48 000
|
Кредиторская задолженность
|
1 520
|
162 400
|
156 600
|
Доходы будущих периодов
|
1 530
|
36 000
|
36 000
|
Резервы предстоящих расходов и платежей
|
1 540
|
-
|
-
|
Прочие краткосрочные пассивы
|
1 550
|
|
|
Итого по разделу V
|
1 500
|
246 400
|
240 600
|
Баланс
|
1 700
|
418 400
|
512 600
|
Скачать 65.88 Kb.