Главная страница
Навигация по странице:

  • 1.3.

  • 2.2.

  • Заключение 79 Список использованной литературы 82 Приложения

  • Основы кредитования 1.1 Понятие и сущность кредита

  • 1.2 Фундаментальные элементы системы кредитования

    		•

    Диплом Кредитование. Понятия. Диплом. 1 Понятие и сущность кредита 7 2


    Скачать 382 Kb.
    Название1 Понятие и сущность кредита 7 2
    АнкорДиплом Кредитование. Понятия
    Дата29.09.2022
    Размер382 Kb.
    Формат файлаdoc
    Имя файлаДиплом.doc
    ТипРеферат
    #704925
    страница1 из 6
      1   2   3   4   5   6




    Содержание
    Введение 3

    1. Основы кредитования

    1.1.  Понятие и сущность кредита 7

    1.2 Фундаментальные элементы системы кредитования 9

    1.3.  Принципы кредитования 14

    1.4. Виды кредитов 22

    2. Порядок кредитования юридических лиц

    2.1. Условия кредитования юридических лиц 31

    2.2. Организация кредитного процесса 33

    2.3. Кредитоспособность юридических лиц и методы ее определения 67

    2.4. Способы обеспечения исполнения кредитных обязательств

    юридических лиц 69

    Заключение 79

     

    Список использованной литературы 82

     

    Приложения 85

    Введение



    Исследование, проведенное в процессе подготовки материалов для дипломной работы, позволило разработать отдельные аспекты сложного комплекса проблем, связанных с кредитными отношениями, складывающимися в сфере функционирования кредитных учреждений (прежде всего банков). Актуальность данной темы мы видим в том, что Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

    Вместе с тем, в процессе деятельности коммерческих банков в сфере кредитования очень часто, размещаемые банками денежные средства не возвращаются по разным причинам. Это приводит в свою очередь к ослаблению экономической мощи банка и утере доверия со стороны клиентов. Именно поэтому вопросы, касающиеся юридического обеспечения кредитных сделок банка (включая кредитный договор, договор залога, поручительство и т.д.) приобретают первостепенное значение. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

    Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

    Объективная необходимость кредитования предприятий обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании.

    Необходимость кредитования обусловлена также коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.

    Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации производства.

    С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое зна­чение приобретает проблема четкого право­вого регулирования финансово-кредитных от­ношении субъектов предпринимательской деятельности.

    Для достижения поставленной цели были использованы нормативные и законодательные акты, труды специалистов и банковских деятелей, статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе. Кроме теоретических изысканий, использовались также практические данные конкретных банков, документы, составляемые при оформлении кредита и устные консультации работников банка. Наибольший вклад в изучение проблемы внесли В.А. Челноков, Н.Г. Александрова, А.И. Ольшаный.

    У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наибо­лее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

    Именно поэтому я выбрала актуальную в наше время тему кредитование юридических лиц.

    Цель данной работы проанализировать понятие кредита и принципы кредитования, определить формы кредитования.

    Предметом дипломной работы является особенности кредитования юридических лиц в банковской практике. Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи:

    1. Раскрыть основы кредитования:

    - понятие и сущность кредита;

    - фундаментальные элементы системы кредитования;

    - принципы кредитования;

    - виды кредитов;

    2. Раскрыть порядок кредитования юридических лиц:

    - условия кредитования юридических лиц;

    - организацию кредитного процесса;

    - кредитоспособность юридических лиц и методы ее определения;

    - способы обеспечения исполнения кредитных обязательств

    юридических лиц.

    Объектом является исследование общественных отношений, возникающих между кредитной организацией – Банком и юридическим лицом.

    При исследовании данной темы мы использовали следующие методы:

    1. метод анализа - разделяли теоретический материал на части и исследовали его по частями.

    2. формально - юридический – давали основные понятия юриспруденции, выявляли их признаки, осуществляли их исследование.

    3. сравнительно – правовой метод – сопоставляли законы, иные нормативно – правовые акты правовых систем в целом.




      1. Основы кредитования

    1.1 Понятие и сущность кредита
    Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как пра­вило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений1. Возник­новение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собствен­ники, готовые вступить в экономические отношения.

    Соответственно в кредите видят долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшего другому определенную ценность. Такая трактовка происхождения слова «кредит» вполне правдоподобна, поскольку кредит и кредитные отношения возникают из сделок, в которых одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (заемщику) некий обладающий ценностью предмет (имущество) в обмен на обещание заемщика вернуть этот предмет или его эквивалент в будущем. Однако по справедливому замечанию видного немецкого экономиста Шеффле, доверие есть спутник кредита, но не составляет его экономического существа. Одного доверия конечно мало.

    Кредит представляет собой, в общем смысле этого слова, посредническую деятельность банков. На финансовом рынке она направлена на выявление временно свободных денежных средств вкладчиков, привлечение этих средств в банк с целью предоставления их в виде кредитов лицам, которым необходимы заемные средства. Эта деятельность банков является общественно-полезной, так как вкладчики получают проценты, заемщики могут брать кредиты на необходимый срок. Коммерческие банки целенаправленно ищут заемщиков, способных платить максимально высокую процентную ставку по выданной ссуде.

    В результате поток полученных денежных средств направляется в русло перспективных инвестиций, что гарантирует банку последующее получение высоких доходов

    Кредитные операции – это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты.

    Кредитные операции банков и кредитных учреждений в первом приближении делятся на активные и пассивные. В первом случае банк (кредитное учреждение) является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). Таким образом, и активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов). Иначе говоря, кредитные операции включают в себя ссудные операции и депозитные операции.

    Следовательно, можно сделать вывод, что кредит представляет собой возмездную (за плату) или безвозмездную передачу материальных благ (товаров или денег) на условиях получения (возврата) по истечении определенного срока их эквивалентов в форме, установленной соглашением сторон.

    В свою очередь такие ученые как К. Маркс и Ф. Энгельс рассматривают понятие «кредит» с иной точки зрения. Понимание кредита как экономической категории стало в российской экономической литературе общепризнанным. Экономическая категория по определению К.Маркса, позволяя вскрыть социально – экономическую сущность явления представляет собой теоретическое выражение абстракции общественных отношений1. Абстрактное – это одностороннее отражение явления в сознании людей.

    В процессе научного исследования явления методом познания служит метод восхождения от абстрактного к конкретному, при котором должен быть определен объект самой экономической категории, в нашем случае – кредита.

    Объектом кредита является стоимость, что позволяет сформулировать следующее определение кредита. Кредит – это экономические отношения в связи с движением стоимости на условиях возвратности к исходному пункту (кредитору).

    К. Маркс, отмечая особенность ссудного капитала, подчеркивал, что он имеет двойную возвратность. Средства, данные в ссуду должны возвратиться в процессе индивидуального кругооборота заемщику, а затем кредитору. Ссудный капитал притекает обратно к капиталисту как обратная уплата капитала его действительному собственнику, юридически исходной точке капитала1.

    Следовательно объективная необходимость кредита вытекает из потребности согласования интересов хозяйствующих субъектов – кредитора и заемщика, связанных с высвобождением (извлечением) денежных средств из кругооборота капитала кредитора, их вовлечением в кругооборот капитала заемщика и последующим возвратом кредитору с выплатой процента.

    В конечном итоге необходимость появления и развития кредита определяется самим производством, характером кругооборота и оборота используемого в нем капитала.
    1.2 Фундаментальные элементы системы кредитования
    Система кредитования базируется на трех "китах": 1) субъектах кредита; 2) обеспечении кредита и 3) объектах кредитования. Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяют "лицо" кредитной операции, ее эффективность.

    Совокупность трех фундаментальных элементов (субъекта, объекта и обеспечения кредита) действует только как система. Может показаться, однако, что одного из них будет вполне достаточно для решения вопроса о возможности кредитования. Приведем для этого несколько примеров.

    Пример 1. Очень солидная фирма, пользующаяся положительной репутацией на международном рынке, имеющая устойчивый рынок сбыта своих товаров, начала испытывать текущие финансовые затруднения, и обратилась в банк с просьбой выдать ей кредит на удовлетворение кратковременных потребностей в платежах. Сумма и срок кредита не смущают банк, ибо каждое кредитное учреждение посчитает за честь иметь такого клиента.

    Пример 2. Некая фирма обратилась к банку с просьбой о выдаче ей ссуды на длительный срок и предоставила при этом самое первоклассное обеспечение (это может быть заклад, в виде дорогостоящих украшений, антиквариата, наконец, просто слитка золота), во много раз превышающее по стоимости размер кредита. Ранее эта фирма не обращалась в банк за ссудой, не пользовалась его услугами, неизвестна ему.

    Как поступит банк в каждом из этих двух примеров? В первом случае не вызывает никаких сомнений солидность клиента, во втором - его обеспечение. Достаточно ли для банка одного компонента системы, может ли тот или иной компонент иметь абсолютное, а другие только теоретическое значение?

    Равноправны и равновелики ли каждый из представленных нами основ кредитной сделки?

    На фоне поставленных вопросов неизбежно появляется еще один элемент системы кредитования - доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что с лат. "credо" означает "верю". В кредите, как известно, две стороны - кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно "порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду. Кто-то по этому поводу пошутил, утверждая, что в кредитной сделке всегда два глупца - один ожидает, что банк обязательно поддержит его и предоставит необходимую сумму кредита, второй - верит, что этот кредит возвратится к нему вообще, да еще с выплатой процента. Кредит как экономическое отношение – это всегда риск, и без доверия здесь не обойтись. Доверие хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, однако, бесспорно основано на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое основание.

    Кто является субъектом кредитования? Прежде чем ответить на этот вопрос, необходимо определиться, о каком кредитовании идет речь. Здесь необходимо учесть форму кредита. В зависимости от того, кто является заемщиком, к формам кредита обычно относят:

    1) государственная форма кредита, когда государство берет кредит на конкретный срок и на определенных условиях;

    2) хозяйственная (коммерческая) форма кредита, когда в кредитные отношения вступают поставщик, разрешающий отсрочку платежей, и покупатель, выписывающий вексель как обязательство заплатить за полученный товар через определенный период; в современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, но и, главным образом, денежный кредит:

    3) гражданская (личная) форма кредита, когда непосредственными участниками кредитной сделки являются физические лица;

    4) международная форма кредита, когда одним из участников кредитных отношений выступает зарубежный субъект.

    Помимо данных форм кредита, вносящих в организацию кредитных отношений свои заметные особенности, в их классификации выделяется банковский кредит как основная форма современного кредита. Именно о нем мы и будем вести речь.

    Итак, кто же может быть субъектом (получателем) банковского кредита? Субъектом кредитования с позиции классического, банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

    Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению;

    Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства. До перехода нашего хозяйства к рыночной экономике предприятия и организации при этом делились главным образом в отраслевом разрезе: промышленные, сельскохозяйственные, строительные предприятия, торговые, заготовительные, снабженческо-сбытовые организации. Постепенно, однако, от данного критерия отказались, и в настоящее время в основном публикуется статистика по следующим субъектам кредитования:

    • предприятия и организации;

    • физические лица;

    • другие банки.

    На 1 января 2005г. кредиты, предоставленные хозяйственным организациям и населению, составляли 76,4% ко всем кредитным операциям российских коммерческих банков, кредиты другим банкам - соответственно 13,2% (без учета размера просроченных ссуд).

    Банковские кредиты можно подразделить и в зависимости от объекта кредитования1. В узком смысле объект (< лат. objectum - предмет) - это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. В российской практике краткосрочные кредиты выдаются под различные элементы материальных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, готовую продукцию, средства в расчетах. В торговле типичным объектом кредитования выступают товары, находящиеся в товарообороте. У сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют затраты растениеводства и животноводства, минеральные удобрения, горючее.

    Долгосрочные ссуды направляются на кредитование таких объектов как:

    • строительство производственных объектов;

    • реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных объектов;

    • приобретение техники, оборудования и транспортных средств;

    • организация выпуска новой продукции;

    • строительство объектов непроизводственного назначения и т.д.

    Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным. Частным он становится в том случае, если то, "подо что" выдается кредит, обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением тары, сырья или готовой продукции. Бывают случаи, когда в общем составе кредитов выделяются ссуды, предоставляемые не вообще под запасы сырья, а в связи с накоплением какой-то определенной его разновидности.

    Ссуда, однако, может выдаваться необязательно на формирование материального объекта, у заемщика вообще может не быть того, подо что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В этом случае объектом выступает потребность заемщика в дополнительных ресурсах. В данном случае объектом кредитования, к примеру, может быть временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточно для осуществления текущих или предстоящих платежей. Как правило, причины такого разрыва носят объективный характер, связаны с сезонностью производства, снабжения и сбыта продукции, текущими временными потребностями в платежах. В отдельных случаях общая потребность в ссуде может быть связана и с субъективными факторами, выражающими недостатки в деятельности заемщиков. В условиях спада производства наличие подобных ссуд оказывается более заметным явлением. Для банка-кредитора подобные ссуды, естественно, вызывают больший риск, зачастую они переходят в разряд трудных (проблемных) кредитов.

    Таким образом, базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.
      1   2   3   4   5   6

    написать администратору сайта