 
Финансовое состояние ООО "Новиков Групп"
На основе абсолютных и относительных показателей эффективности
Финансовое состояние ООО "Новиков Групп"
На основе абсолютных и относительных показателей эффективности
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "Новиков Групп" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 6,35 тыс. организаций с выручкой 10–120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность рестораны". В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
Финансовая устойчивость организации (Абсолютные)
Показатели
|
ООО "Новиков Групп", 2019 г.
|
Отраслевые показатели, 2019 г.
| |
|
Существенно хуже среднего
|
Среднеотраслевое значение
|
Существенно лучше среднего
|
Коэффициент автономии
|
0,47
|
≤0,05
|
0,29
|
≥0,67
|
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
|
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
|
0,45
|
≤0,02
|
0,23
|
≥0,64
|
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
|
Коэффициент обеспеченности запасов
|
32,6
|
≤0,07
|
1,3
|
≥14,3
|
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у ¾ аналогичных организаций этот коэффициент ниже.
|
Коэффициент покрытия инвестиций
|
0,47
|
≤0,06
|
0,35
|
≥0,72
|
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.
|
1.2. Платежеспособность ООО "Новиков Групп"
Платежеспособность (Относительные)
Показатели
|
ООО "Новиков Групп", 2019 г.
|
Отраслевые показатели, 2019 г.
| |
|
Существенно хуже среднего
|
Среднеотраслевое значение
|
Существенно лучше среднего
|
Коэффициент текущей ликвидности
|
1,83
|
≤1,03
|
1,39
|
≥3,09
|
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "Новиков Групп" меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
|
Коэффициент быстрой ликвидности
|
1,81
|
≤0,92
|
1,22
|
≥2,69
|
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности.
|
Коэффициент абсолютной ликвидности
|
0,5
|
≤0,02
|
0,15
|
≥0,67
|
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.
|
1.3. Рентабельность деятельности
Рентабельность деятельности (Относительный)
Показатели
|
ООО "Новиков Групп", 2019 г.
|
Отраслевые показатели, 2019 г.
| |
|
Существенно хуже среднего
|
Среднеотраслевое значение
|
Существенно лучше среднего
|
Рентабельность продаж
|
43,9%
|
≤0,82%
|
3,64%
|
≥10,7%
|
По меркам отрасли организация в 2019 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у ¾ сопоставимых организаций.
|
Рентабельность продаж по EBIT
|
43,9%
|
≤0,64%
|
3,1%
|
≥9,8%
|
Значительно выше среднего.
|
Норма чистой прибыли
|
40,5%
|
≤0,33%
|
1,96%
|
≥7,32%
|
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки. У ООО "Новиков Групп" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у 75% аналогичных организаций.
|
Коэффициент покрытия процентов к уплате
|
-
|
-
|
-
|
-
|
У организации в 2019 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
|
Рентабельность активов
|
65,3%
|
≤0,97%
|
7,53%
|
≥31,6%
|
Отдача от использования всех активов значительно выше среднеотраслевой.
|
Рентабельность собственного капитала
|
132%
|
≤12,5%
|
45,9%
|
≥120%
|
Рентабельность собственного капитала в 2019 году намного выше среднеотраслевой.
|
Фондоотдача
|
1172
|
≤13,8
|
60,6
|
≥270
|
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации значительно выше показателя для аналогичных организаций.
|
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
Показатели деловой активности (Абсолютные)
Показатели
|
ООО "Новиков Групп", 2019 г.
|
Отраслевые показатели, 2019 г.
| |
|
Существенно хуже среднего
|
Среднеотраслевое значение
|
Существенно лучше среднего
|
Оборачиваемость оборотных активов, в днях
|
222
|
≥198
|
99,2
|
≤48
|
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
|
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях
|
159
|
≥135
|
61,1
|
≤25,1
|
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях.
|
Оборачиваемость активов, в днях
|
226
|
≥219
|
111
|
≤52,9
|
Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем ООО "Новиков Групп".
|
Вывод
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "Новиков Групп» за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность рекламная. В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей, и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "Новиков Групп" на 31.12.2019 значительно лучше финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности, деятельность рестораны. При этом в 2019 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.
Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ООО "Новиков Групп" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
|
Скачать 1.29 Mb.
