финрез2020. Финансовый анализ - онлайн-таблица. I. внеоборотные активы
 Скачать 2.28 Mb.
|
|
ОСНОВНЫЕ ИЗМЕРИТЕЛИ С какого года нужно начать анализ? 2017 2017 2018 2019 2020 В каких единицах? тыс. руб. тыс. руб. ТАБЛИЦЫ БУХГАЛТЕРСКОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ Форма №1 Бухгалтерский баланс, тыс. руб. Показатель Код 2017 2018 2019 2020 АКТИВЫ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 1110 14 340 650 17 155 747 20 336 201 24 281 113 Результаты исследований и разработок 1120 976 122 1 012 304 1 312 198 2 191 935 Нематериальные поисковые активы 1130 Материальные поисковые активы 1140 Основные средства 1150 4 901 974 662 5 159 461 907 5 514 418 937 5 898 036 636 Доходные вложения в материальные ценности 1160 217 792 766 225 144 866 252 762 629 264 232 722 Финансовые вложения 1170 435 171 546 430 789 142 441 002 334 413 205 187 Отложенные налоговые активы 1180 5 448 203 4 193 156 1 974 709 0 Прочие внеоборотные активы 1190 57 876 583 82 041 906 74 901 402 98 050 655 ИТОГО по разделу I 1100 5 633 580 532 5 919 799 028 6 306 708 410 6 699 998 248 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 1210 79 613 638 94 623 481 104 309 300 120 694 755 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1220 528 862 3 257 143 3 674 620 4 936 830 Дебиторская задолженность 1230 124 222 350 137 517 357 138 687 316 156 812 128 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 1240 1 691 511 5 168 077 3 294 966 4 452 193 Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 86 591 646 76 037 389 65 056 806 60 951 870 Прочие оборотные активы 1260 36 168 824 37 045 268 36 141 288 33 969 180 ИТОГО по разделу II 1200 328 816 831 353 648 715 351 164 296 381 816 956 БАЛАНС 1600 5 962 397 363 6 273 447 743 6 657 872 706 7 081 815 204 ПАССИВЫ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 1310 2 212 238 725 2 254 029 003 2 379 420 680 2 440 639 343 Собственные акции, выкупленные у акционеров 1320 Переоценка внеоборотных активов 1340 1 759 170 239 1 754 149 621 1 533 132 715 1 528 540 106 Добавочный капитал (без переоценки) 1350 20 732 229 26 984 506 1 894 688 248 803 291 Резервный капитал 1360 14 003 485 14 878 485 15 796 630 18 469 469 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1370 294 733 883 308 414 727 353 193 852 351 401 199 ИТОГО по разделу III 1300 4 300 878 561 4 358 456 342 4 283 438 565 4 587 853 408 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства 1410 934 813 797 997 515 633 1 143 038 458 1 269 727 535 Отложенные налоговые обязательства 1420 124 525 962 146 434 633 373 925 357 355 356 530 Оценочные обязательства 1430 Прочие обязательства 1450 13 928 631 28 026 253 21 994 674 53 652 380 ИТОГО по разделу IV 1400 1 073 268 390 1 171 976 519 1 538 958 489 1 678 736 445 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства 1510 140 735 211 263 670 951 334 495 025 261 970 821 Кредиторская задолженность 1520 384 956 347 419 586 531 441 612 707 483 974 117 Доходы будущих периодов 1530 5 069 719 281 655 561 747 254 240 Резервы предстоящих расходов и платежей 1540 53 600 735 52 329 263 49 476 912 50 281 090 Прочие краткосрочные обязательства 1550 3 888 400 7 146 482 9 329 261 18 745 083 ИТОГО по разделу V 1500 588 250 412 743 014 882 835 475 652 815 225 351 БАЛАНС 1700 5 962 397 363 6 273 447 743 6 657 872 706 7 081 815 204 Проверка обязательного равенства активов и пассивов Равны Равны Равны Равны Разница "активы - пассивы" (должна быть равна 0) 0 0 0 0 Форма №2 Отчёт о прибылях и убытках (о финансовых результатах), тыс. руб. Показатель Код 2017 2018 2019 2020 Выручка 2110 1 697 553 000 1 798 396 526 1 848 122 501 1 813 074 312 Себестоимость продаж 2120 1 425 324 000 1 523 632 666 1 542 194 683 1 549 907 684 Валовая прибыль (убыток) 2100 272 229 000 274 763 860 305 927 818 263 166 628 Коммерческие расходы 2210 81 000 77 117 82 802 108 268 Управленческие расходы 2220 132 149 000 133 887 302 139 552 964 145 738 101 Прибыль (убыток) от продаж 2200 139 999 000 140 799 441 166 292 052 117 320 259 Доходы от участия в других организациях 2310 21 237 000 19 323 351 28 653 748 39 731 668 Проценты к получению 2320 2 678 000 2 528 707 2 246 944 2 315 314 Проценты к уплате 2330 55 221 000 55 887 458 72 147 920 77 626 827 Прочие доходы 2340 139 335 000 67 990 972 100 679 947 105 010 089 Прочие расходы 2350 195 602 000 117 908 850 127 480 065 182 378 808 Прибыль (убыток) до налогообложения 2300 52 426 000 56 846 163 98 244 706 4 371 695 Текущий налог на прибыль 2410 27 130 000 -34 895 239 -44 743 610 -3 848 301 в т.ч.: постоянные налоговые обязательства (активы) 2421 -29 771 000 Изменение отложенных налоговых обязательств 2430 -15 684 000 Изменение отложенных налоговых активов 2450 6 784 000 Прочее 2460 1 104 000 -3 588 021 -44 317 -240 435 Чистая прибыль (убыток) 2400 17 500 000 88 153 381 142 943 999 7 979 561 ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ 1. Основные показатели деятельности 1.1. Абсолютные экономические показатели Показатель 2017, тыс. руб. 2018, тыс. руб 2019, тыс. руб. 2020, тыс. руб. Изменение, ты Изменение, % Выручка 1 697 553 000 1 798 396 526 1 848 122 501 1 813 074 312 115 521 312 6,81 Себестоимость продаж 1 425 324 000 1 523 632 666 1 542 194 683 1 549 907 684 124 583 684 8,74 Валовая прибыль (убыток) 272 229 000 274 763 860 305 927 818 263 166 628 -9 062 372 -3,33 Прибыль (убыток) от продаж (операционная прибыль (убыток)) 139 999 000 140 799 441 166 292 052 117 320 259 -22 678 741 -16,20 Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 17 500 000 88 153 381 142 943 999 7 979 561 -9 520 439 -54,40 Активы 5 962 397 363 6 273 447 743 6 657 872 706 7 081 815 204 1 119 417 841 18,77 Собственный капитал 4 300 878 561 4 358 456 342 4 283 438 565 4 587 853 408 286 974 847 6,67 Прибыль (убыток) до налогообложения (EBT) 52 426 000 56 846 163 98 244 706 4 371 695 -48 054 305 -91,66 Прибыль (убыток) до вычета налогов и процентов (EBIT) - неоперационная прибыль (убыток) 107 647 000 112 733 621 170 392 626 81 998 522 -25 648 478 -23,83 Амортизация 0 0,00 Прибыль (убыток) до выплаты процентов по кредитам, налогов и без учета амортизационных отчислений (EBITDA) 107 647 000 112 733 621 170 392 626 81 998 522 -25 648 478 -23,83 Операционный доход (убыток) до вычета износа основных средств и амортизации нематериальных активов (OIBDA) 139 999 000 140 799 441 166 292 052 117 320 259 -22 678 741 -16,20 Посленалоговая (чистая) операционная прибыль (убыток), скорректированная на налоговые платежи (NOPLAT) 123 505 982 258 773 342 315 965 064 262 618 705 139 112 724 112,64 Чистая прибыль (убыток) после налогообложения от операционной деятельности (NOPAT) 46 732 203 218 342 736 241 951 469 214 142 149 167 409 946 358,23 1.2. Относительные экономические показатели, в процентах Показатель 2017 2018 2019 2020 Изменение, абс. Изменение, отн. Рентабельность продаж 16,04 15,28 16,55 14,51 -1,52 -9,49 Рентабельность основной деятельности 8,25 7,83 9,00 6,47 -1,78 -21,54 Рентабельность чистая 1,03 4,90 7,73 0,44 -0,59 -57,31 Рентабельность активов экономическая 2,35 2,24 2,50 1,66 -0,69 -29,45 Рентабельность собственного капитала чистая 0,41 2,02 3,34 0,17 -0,23 -57,25 Рентабельность по EBITDA (EBITDA Margin) 6,34 6,27 9,22 4,52 -1,82 -28,68 Фактическая норма амортизации 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Горизонтальный и вертикальный анализ баланса и отчёта о прибылях и убытках 2.1. Структура активов (доля в итоге баланса), в процентах Показатель 2017 2018 2019 2020 Изменение, абс. Изменение, отн. I. Внеоборотные активы Нематериальные активы 0,24 0,27 0,31 0,34 0,10 42,55 Результаты исследований и разработок 0,02 0,02 0,02 0,03 0,01 89,06 Нематериальные поисковые активы 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Материальные поисковые активы 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Основные средства 82,21 82,24 82,83 83,28 1,07 1,30 Доходные вложения в материальные ценности 3,65 3,59 3,80 3,73 0,08 2,15 Долгосрочные финансовые вложения 7,30 6,87 6,62 5,83 -1,46 -20,06 Отложенные налоговые активы 0,09 0,07 0,03 0,00 -0,09 -100,00 Прочие внеоборотные активы 0,97 1,31 1,13 1,38 0,41 42,63 Итого по разделу I 94,49 94,36 94,73 94,61 0,12 0,13 II. Оборотные активы Запасы 1,34 1,51 1,57 1,70 0,37 27,64 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 0,01 0,05 0,06 0,07 0,06 685,93 Дебиторская задолженность 2,08 2,19 2,08 2,21 0,13 6,28 Краткосрочные финансовые вложения 0,03 0,08 0,05 0,06 0,03 121,60 Денежные средства 1,45 1,21 0,98 0,86 -0,59 -40,74 Прочие оборотные активы 0,61 0,59 0,54 0,48 -0,13 -20,93 Итого по разделу II 5,51 5,64 5,27 5,39 -0,12 -2,24 Баланс 100,00 100,00 100,00 100,00 0,00 0,00 2.2. Динамика активов Показатель 2017, тыс. руб. 2018, тыс. руб 2019, тыс. руб. 2020, тыс. руб. Изменение, ты Изменение, % I. Внеоборотные активы Нематериальные активы 14 340 650 17 155 747 20 336 201 24 281 113 9 940 463 69,32 Результаты исследований и разработок 976 122 1 012 304 1 312 198 2 191 935 1 215 813 124,56 Нематериальные поисковые активы 0 0 0 0 0 0,00 Материальные поисковые активы 0 0 0 0 0 0,00 Основные средства 4 901 974 662 5 159 461 907 5 514 418 937 5 898 036 636 996 061 974 20,32 Доходные вложения в материальные ценности 217 792 766 225 144 866 252 762 629 264 232 722 46 439 956 21,32 Долгосрочные финансовые вложения 435 171 546 430 789 142 441 002 334 413 205 187 -21 966 359 -5,05 Отложенные налоговые активы 5 448 203 4 193 156 1 974 709 0 -5 448 203 -100,00 Прочие внеоборотные активы 57 876 583 82 041 906 74 901 402 98 050 655 40 174 072 69,41 Итого по разделу I 5 633 580 532 5 919 799 028 6 306 708 410 6 699 998 248 1 066 417 716 18,93 II. Оборотные активы Запасы 79 613 638 94 623 481 104 309 300 120 694 755 41 081 117 51,60 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 528 862 3 257 143 3 674 620 4 936 830 4 407 968 833,48 Дебиторская задолженность 124 222 350 137 517 357 138 687 316 156 812 128 32 589 778 26,24 Краткосрочные финансовые вложения 1 691 511 5 168 077 3 294 966 4 452 193 2 760 682 163,21 Денежные средства 86 591 646 76 037 389 65 056 806 60 951 870 -25 639 776 -29,61 Прочие оборотные активы 36 168 824 37 045 268 36 141 288 33 969 180 -2 199 644 -6,08 Итого по разделу II 328 816 831 353 648 715 351 164 296 381 816 956 53 000 125 16,12 Баланс 5 962 397 363 6 273 447 743 6 657 872 706 7 081 815 204 1 119 417 841 18,77 2.3. Основные тенденции в активах Показатель 2017, тыс. руб. 2018, тыс. руб 2019, тыс. руб. 2020, тыс. руб. Изменение, ты Изменение, % Внеоборотные активы в целом 5 633 580 532 5 919 799 028 6 306 708 410 6 699 998 248 1 066 417 716 18,93 Основные средства 4 901 974 662 5 159 461 907 5 514 418 937 5 898 036 636 996 061 974 20,32 Оборотные активы в целом 328 816 831 353 648 715 351 164 296 381 816 956 53 000 125 16,12 Запасы с НДС 80 142 500 97 880 624 107 983 920 125 631 585 45 489 085 56,76 Дебиторская задолженность 124 222 350 137 517 357 138 687 316 156 812 128 32 589 778 26,24 Денежные средства 86 591 646 76 037 389 65 056 806 60 951 870 -25 639 776 -29,61 2.4. Структура пассивов (доля в итоге баланса), в процентах Показатель 2017 2018 2019 2020 Изменение, абс. Изменение, отн. III. Капитал и резервы Уставный капитал 37,10 35,93 35,74 34,46 -2,64 -7,11 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Переоценка внеоборотных активов 29,50 27,96 23,03 21,58 -7,92 -26,84 Добавочный капитал 0,35 0,43 0,03 3,51 3,17 910,38 Резервный капитал 0,23 0,24 0,24 0,26 0,03 11,04 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 4,94 4,92 5,30 4,96 0,02 0,38 Итого по разделу III 72,13 69,47 64,34 64,78 -7,35 -10,19 IV. Долгосрочные обязательства Долгосрочные заемные средства 15,68 15,90 17,17 17,93 2,25 14,36 Отложенные налоговые обязательства 2,09 2,33 5,62 5,02 2,93 140,26 Резервы под условные обязательства 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Прочие долгосрочные пассивы 0,23 0,45 0,33 0,76 0,52 224,31 Итого по разделу IV 18,00 18,68 23,11 23,70 5,70 31,69 V. Краткосрочные обязательства Краткосрочные заемные средства 2,36 4,20 5,02 3,70 1,34 56,72 Кредиторская задолженность 6,46 6,69 6,63 6,83 0,38 5,85 Доходы будущих периодов 0,09 0,00 0,01 0,00 -0,08 -95,78 Резервы предстоящих расходов и платежей 0,90 0,83 0,74 0,71 -0,19 -21,02 Прочие краткосрочные пассивы 0,07 0,11 0,14 0,26 0,20 305,88 Итого по разделу V 9,87 11,84 12,55 11,51 1,65 16,68 Баланс 100,00 100,00 100,00 100,00 0,00 0,00 2.5. Динамика пассивов Показатель 2017, тыс. руб. 2018, тыс. руб 2019, тыс. руб. 2020, тыс. руб. Изменение, ты Изменение, % III. Капитал и резервы Уставный капитал 2 212 238 725 2 254 029 003 2 379 420 680 2 440 639 343 228 400 618 10,32 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 0 0 0 0,00 Переоценка внеоборотных активов 1 759 170 239 1 754 149 621 1 533 132 715 1 528 540 106 -230 630 133 -13,11 Добавочный капитал (без переоценки) 20 732 229 26 984 506 1 894 688 248 803 291 228 071 062 1 100,08 Резервный капитал 14 003 485 14 878 485 15 796 630 18 469 469 4 465 984 31,89 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 294 733 883 308 414 727 353 193 852 351 401 199 56 667 316 19,23 Итого по разделу III 4 300 878 561 4 358 456 342 4 283 438 565 4 587 853 408 286 974 847 6,67 IV. Долгосрочные обязательства Долгосрочные заемные средства 934 813 797 997 515 633 1 143 038 458 1 269 727 535 334 913 738 35,83 Отложенные налоговые обязательства 124 525 962 146 434 633 373 925 357 355 356 530 230 830 568 185,37 Резервы под условные обязательства 0 0 0 0 0 0,00 Прочие долгосрочные пассивы 13 928 631 28 026 253 21 994 674 53 652 380 39 723 749 285,19 Итого по разделу IV 1 073 268 390 1 171 976 519 1 538 958 489 1 678 736 445 605 468 055 56,41 V. Краткосрочные обязательства Краткосрочные заемные средства 140 735 211 263 670 951 334 495 025 261 970 821 121 235 610 86,14 Кредиторская задолженность 384 956 347 419 586 531 441 612 707 483 974 117 99 017 770 25,72 Доходы будущих периодов 5 069 719 281 655 561 747 254 240 -4 815 479 -94,99 Резервы предстоящих расходов и платежей 53 600 735 52 329 263 49 476 912 50 281 090 -3 319 645 -6,19 Прочие краткосрочные пассивы 3 888 400 7 146 482 9 329 261 18 745 083 14 856 683 382,08 Итого по разделу V 588 250 412 743 014 882 835 475 652 815 225 351 226 974 939 38,58 Баланс 5 962 397 363 6 273 447 743 6 657 872 706 7 081 815 204 1 119 417 841 18,77 2.6. Основные тенденции в пассивах Показатель 2017, тыс. руб. 2018, тыс. руб 2019, тыс. руб. 2020, тыс. руб. Изменение, ты Изменение, % Собственный капитал в целом 4 300 878 561 4 358 456 342 4 283 438 565 4 587 853 408 286 974 847 6,67 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 294 733 883 308 414 727 353 193 852 351 401 199 56 667 316 19,23 Долгосрочные обязательства в целом 1 073 268 390 1 171 976 519 1 538 958 489 1 678 736 445 605 468 055 56,41 Долгосрочные заёмные средства 934 813 797 997 515 633 1 143 038 458 1 269 727 535 334 913 738 35,83 Краткосрочные обязательства в целом 588 250 412 743 014 882 835 475 652 815 225 351 226 974 939 38,58 Краткосрочные заёмные средства 140 735 211 263 670 951 334 495 025 261 970 821 121 235 610 86,14 Кредиторская задолженность 384 956 347 419 586 531 441 612 707 483 974 117 99 017 770 25,72 2.7. Структура финансовых результатов (по методике Крылова А.С.: доля статей в общих доходах), в процентах Показатель 2017 2018 2019 2020 Изменение, абс. Изменение, отн. Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка 91,23 95,24 93,35 92,50 1,27 1,39 Себестоимость продаж 76,60 80,69 77,90 79,07 2,47 3,23 Валовая прибыль (убыток) 14,63 14,55 15,45 13,43 -1,20 -8,23 Коммерческие расходы 0,00 0,00 0,00 0,01 0,00 26,89 Управленческие расходы 7,10 7,09 7,05 7,44 0,33 4,69 Прибыль (убыток) от продаж 7,52 7,46 8,40 5,99 -1,54 -20,45 Прочие доходы и расходы Доходы от участия в других организациях 1,14 1,02 1,45 2,03 0,89 77,61 Проценты к получению 0,14 0,13 0,11 0,12 -0,03 -17,92 Проценты к уплате 2,97 2,96 3,64 3,96 0,99 33,45 Прочие доходы 7,49 3,60 5,09 5,36 -2,13 -28,45 Прочие расходы 10,51 6,24 6,44 9,30 -1,21 -11,49 Прибыль (убыток) до налогообложения 2,82 3,01 4,96 0,22 -2,59 -92,08 Текущий налог на прибыль 1,46 -1,85 -2,26 -0,20 -1,65 -113,47 в т.ч.: постоянные налоговые обязательства (активы) -1,60 0,00 0,00 0,00 1,60 -100,00 Изменение отложенных налоговых активов -0,84 0,00 0,00 0,00 0,84 -100,00 Изменение отложенных налоговых обязательств 0,36 0,00 0,00 0,00 -0,36 -100,00 Прочее 0,06 -0,19 0,00 -0,01 -0,07 -120,67 Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 0,94 4,67 7,22 0,41 -0,53 -56,71 2.8. Динамика финансовых результатов Показатель 2017, тыс. руб. 2018, тыс. руб 2019, тыс. руб. 2020, тыс. руб. Изменение, ты Изменение, % Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка 1 697 553 000 1 798 396 526 1 848 122 501 1 813 074 312 115 521 312 6,81 Себестоимость продаж 1 425 324 000 1 523 632 666 1 542 194 683 1 549 907 684 124 583 684 8,74 Валовая прибыль (убыток) 272 229 000 274 763 860 305 927 818 263 166 628 -9 062 372 -3,33 Коммерческие расходы 81 000 77 117 82 802 108 268 27 268 33,66 Управленческие расходы 132 149 000 133 887 302 139 552 964 145 738 101 13 589 101 10,28 Прибыль (убыток) от продаж 139 999 000 140 799 441 166 292 052 117 320 259 -22 678 741 -16,20 Прочие доходы и расходы Доходы от участия в других организациях 21 237 000 19 323 351 28 653 748 39 731 668 18 494 668 87,09 Проценты к получению 2 678 000 2 528 707 2 246 944 2 315 314 -362 686 -13,54 Проценты к уплате 55 221 000 55 887 458 72 147 920 77 626 827 22 405 827 40,57 Прочие доходы 139 335 000 67 990 972 100 679 947 105 010 089 -34 324 911 -24,63 Прочие расходы 195 602 000 117 908 850 127 480 065 182 378 808 -13 223 192 -6,76 Прибыль (убыток) до налогообложения 52 426 000 56 846 163 98 244 706 4 371 695 -48 054 305 -91,66 Текущий налог на прибыль 27 130 000 -34 895 239 -44 743 610 -3 848 301 -30 978 301 -114,18 в т.ч.: постоянные налоговые обязательства (активы) -29 771 000 0 0 0 29 771 000 -100,00 Изменение отложенных налоговых активов -15 684 000 0 0 0 15 684 000 -100,00 Изменение отложенных налоговых обязательств 6 784 000 0 0 0 -6 784 000 -100,00 Прочее 1 104 000 -3 588 021 -44 317 -240 435 -1 344 435 -121,78 Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 17 500 000 88 153 381 142 943 999 7 979 561 -9 520 439 -54,40 2.9. Основные тенденции в финансовых результатах Показатель 2017, тыс. руб. 2018, тыс. руб 2019, тыс. руб. 2020, тыс. руб. Изменение, ты Изменение, % Выручка 1 697 553 000 1 798 396 526 1 848 122 501 1 813 074 312 115 521 312 6,81 Себестоимость продаж 1 425 324 000 1 523 632 666 1 542 194 683 1 549 907 684 124 583 684 8,74 Валовая прибыль (убыток) 272 229 000 274 763 860 305 927 818 263 166 628 -9 062 372 -3,33 Прибыль (убыток) от продаж 139 999 000 140 799 441 166 292 052 117 320 259 -22 678 741 -16,20 Прибыль (убыток) до налогообложения 52 426 000 56 846 163 98 244 706 4 371 695 -48 054 305 -91,66 Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 17 500 000 88 153 381 142 943 999 7 979 561 -9 520 439 -54,40 3. Агрегированный баланс и его динамика Показатель 2017, тыс. руб. 2018, тыс. руб 2019, тыс. руб. 2020, тыс. руб. Изменение, ты Изменение, % Внеоборотные активы 5 633 580 532 5 919 799 028 6 306 708 410 6 699 998 248 1 066 417 716 18,93 Оборотные активы 328 816 831 353 648 715 351 164 296 381 816 956 53 000 125 16,12 Запасы и затраты 80 142 500 97 880 624 107 983 920 125 631 585 45 489 085 56,76 Краткосрочная дебиторская задолженность 124 222 350 137 517 357 138 687 316 156 812 128 32 589 778 26,24 Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения 88 283 157 81 205 466 68 351 772 65 404 063 -22 879 094 -25,92 Прочие оборотные активы. 36 168 824 37 045 268 36 141 288 33 969 180 -2 199 644 -6,08 Баланс 5 962 397 363 6 273 447 743 6 657 872 706 7 081 815 204 1 119 417 841 18,77 Пассив Собственный капитал 4 300 878 561 4 358 456 342 4 283 438 565 4 587 853 408 286 974 847 6,67 Долгосрочные пассивы 1 073 268 390 1 171 976 519 1 538 958 489 1 678 736 445 605 468 055 56,41 Долгосрочные займы и кредиты 934 813 797 997 515 633 1 143 038 458 1 269 727 535 334 913 738 35,83 Прочие долгосрочные пассивы 138 454 593 174 460 886 395 920 031 409 008 910 270 554 317 195,41 Краткосрочные пассивы 588 250 412 743 014 882 835 475 652 815 225 351 226 974 939 38,58 Краткосрочные займы и кредиты 140 735 211 263 670 951 334 495 025 261 970 821 121 235 610 86,14 Кредиторская задолженность 384 956 347 419 586 531 441 612 707 483 974 117 99 017 770 25,72 Прочие краткосрочные пассивы 62 558 854 59 757 400 59 367 920 69 280 413 6 721 559 10,74 Баланс 5 962 397 363 6 273 447 743 6 657 872 706 7 081 815 204 1 119 417 841 18,77 4. Динамика платёжеспособности 4.1. Анализ платёжеспособности по группам активов и пассивов (Активы А1, А2, А3, А4 и пассивы П1, П2, П3, П4) Показатель 2017, тыс. руб. 2018, тыс. руб 2019, тыс. руб. 2020, тыс. руб. Изменение, ты Изменение, % А1 Наиболее ликвидные активы 88 283 157 81 205 466 68 351 772 65 404 063 -22 879 094 -25,92 А2 Быстрореализуемые активы 124 222 350 137 517 357 138 687 316 156 812 128 32 589 778 26,24 А3 Медленно реализуемые активы 116 311 324 134 925 892 144 125 208 159 600 765 43 289 441 37,22 А4 Трудно реализуемые активы 5 633 580 532 5 919 799 028 6 306 708 410 6 699 998 248 1 066 417 716 18,93 Баланс 5 962 397 363 6 273 447 743 6 657 872 706 7 081 815 204 1 119 417 841 18,77 Показатель 2017, тыс. руб. 2018, тыс. руб 2019, тыс. руб. 2020, тыс. руб. Изменение, ты Изменение, % П1 Наиболее срочные обязательства 384 956 347 419 586 531 441 612 707 483 974 117 99 017 770 25,72 П2 Краткосрочные пассивы 198 224 346 323 146 696 393 301 198 330 996 994 132 772 648 66,98 П3 Долгосрочные пассивы 1 078 338 109 1 172 258 174 1 539 520 236 1 678 990 685 600 652 576 55,70 П4 Постоянные пассивы 4 300 878 561 4 358 456 342 4 283 438 565 4 587 853 408 286 974 847 6,67 Баланс 5 962 397 363 6 273 447 743 6 657 872 706 7 081 815 204 1 119 417 841 18,77 Показатель 2017, тыс. руб. 2018, тыс. руб 2019, тыс. руб. 2020, тыс. руб. Изменение, ты Изменение, % А1-П1 должно быть больше нуля -296 673 190 -338 381 065 -373 260 935 -418 570 054 -121 896 864 41,09 А2-П2 должно быть больше нуля -74 001 996 -185 629 339 -254 613 882 -174 184 866 -100 182 870 135,38 А3-П3 должно быть больше нуля -962 026 785 -1 037 332 282 -1 395 395 028 -1 519 389 920 -557 363 135 57,94 А4-П4 должно быть меньше нуля 1 332 701 971 1 561 342 686 2 023 269 845 2 112 144 840 779 442 869 58,49 Неравенства платёжеспособности 2017 2018 2019 2020 А1-П1 должно быть больше нуля А1-П1<0 А1-П1<0 А1-П1<0 А1-П1<0 А2-П2 должно быть больше нуля А2-П2<0 А2-П2<0 А2-П2<0 А2-П2<0 А3-П3 должно быть больше нуля А3-П3<0 А3-П3<0 А3-П3<0 А3-П3<0 А4-П4 должно быть меньше нуля А4-П4>0 А4-П4>0 А4-П4>0 А4-П4>0 Абсолютная платёжеспособность (если выполняются все неравенства) - - - - Кризис платёжеспособности (если не выполняются все неравенства) Да Да Да Да Ограниченная платежеспособность - в иных случаях - - - - 4.2. Анализ платёжеспособности по чистым активам Показатель 2017, тыс. руб. 2018, тыс. руб 2019, тыс. руб. 2020, тыс. руб. Изменение, ты Изменение, % Активы, учитываемые при расчете 1. Нематериальные активы 14 340 650 17 155 747 20 336 201 24 281 113 9 940 463 69,32 2. Основные средства 4 901 974 662 5 159 461 907 5 514 418 937 5 898 036 636 996 061 974 20,32 3. Нематериальные поисковые активы 0 0 0 0 0 0,00 4. Материальные поисковые активы 0 0 0 0 0 0,00 5. Результаты исследований и разработок 976 122 1 012 304 1 312 198 2 191 935 1 215 813 124,56 6. Доходные вложения в материальные ценности 217 792 766 225 144 866 252 762 629 264 232 722 46 439 956 21,32 7. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения 436 863 057 435 957 219 444 297 300 417 657 380 -19 205 677 -4,40 8. Прочие внеоборотные активы 57 876 583 82 041 906 74 901 402 98 050 655 40 174 072 69,41 9. Запасы. 79 613 638 94 623 481 104 309 300 120 694 755 41 081 117 51,60 10. НДС по приобретенным ценностям 528 862 3 257 143 3 674 620 4 936 830 4 407 968 833,48 11. Дебиторская задолженность 124 222 350 137 517 357 138 687 316 156 812 128 32 589 778 26,24 12. Денежные средства 86 591 646 76 037 389 65 056 806 60 951 870 -25 639 776 -29,61 13. Прочие оборотные активы 36 168 824 37 045 268 36 141 288 33 969 180 -2 199 644 -6,08 14. Итого активов 5 956 949 160 6 269 254 587 6 655 897 997 7 081 815 204 1 124 866 044 18,88 Пассивы, учитываемые при расчете 15. Долгосрочные обязательства по займам и кредитам 934 813 797 997 515 633 1 143 038 458 1 269 727 535 334 913 738 35,83 16. Прочие долгосрочные обязательства 13 928 631 28 026 253 21 994 674 53 652 380 39 723 749 285,19 17. Краткосрочные обязательства по займам и кредитам 140 735 211 263 670 951 334 495 025 261 970 821 121 235 610 86,14 18. Кредиторская задолженность 384 956 347 419 586 531 441 612 707 483 974 117 99 017 770 25,72 19. Резервы предстоящих расходов и платежей 53 600 735 52 329 263 49 476 912 50 281 090 -3 319 645 -6,19 20. Прочие краткосрочные пассивы 3 888 400 7 146 482 9 329 261 18 745 083 14 856 683 382,08 21. Итого пассивов 1 531 923 121 1 768 275 113 1 999 947 037 2 138 351 026 606 427 905 39,59 22. Стоимость чистых активов (14-21) 4 425 026 039 4 500 979 474 4 655 950 960 4 943 464 178 518 438 139 11,72 5. Ликвидность 5.1. Расчёт показателей ликвидности Показатель 2017 2018 2019 2020 Изменение, абс. Изменение, отн., % Коэффициент абсолютной ликвидности 0,15 0,11 0,08 0,08 -0,07 -46,99 Коэффициент промежуточной (быстрой, критической, срочной) ликвидности 0,36 0,29 0,25 0,27 -0,09 -25,17 Коэффициент текущей ликвидности (покрытия) 0,56 0,48 0,42 0,47 -0,10 -16,91 Коэффициент перспективной платёжеспособности 0,11 0,12 0,09 0,10 -0,01 -11,87 Общий показатель ликвидности баланса 0,23 0,20 0,16 0,17 -0,06 -27,55 Показатель цены ликвидации 3,59 3,28 2,80 2,84 -0,75 -20,87 Показатель покрытия краткосрочных обязательств МПЗ 0,14 0,13 0,12 0,15 Коэффициент задолженности (долговременной) 0,18 0,19 0,23 0,24 0,06 31,09 Доля оборотных средств в активах 0,06 0,06 0,05 0,05 0,00 -2,24 Коэффициент покрытия оборотных средств собственными источниками формирования (Коэффициент обеспеченности собственными средствами) -4,05 -4,41 -5,76 -5,53 -1,48 36,49 Коэффициент маневренности функционального капитала -0,46 -0,35 -0,30 -0,37 0,09 -19,42 Коэффициент утраты платёжеспособности 0,23 0,20 0,24 0,01 5,78 Коэффициент восстановления платежеспособности 0,22 0,20 0,25 0,03 13,92 5.2. Соответствие нормативам ликвидности Показатель Норматив 2017 2018 2019 2020 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,2-0,5 Нет Нет Нет Нет Коэффициент промежуточной (быстрой, критической, срочной) ликвидности 0,7-1 Нет Нет Нет Нет Коэффициент текущей ликвидности (покрытия) 1,5-2,5 Нет Нет Нет Нет Коэффициент перспективной платёжеспособности Общий показатель ликвидности баланса >1 Нет Нет Нет Нет Показатель цены ликвидации >1 Да Да Да Да Показатель покрытия краткосрочных обязательств МПЗ Коэффициент задолженности (долговременной) <0,38 Да Да Да Да Доля оборотных средств в активах >0,5 Нет Нет Нет Нет Коэффициент покрытия оборотных средств собственными источниками формирования (Коэффициент обеспеченности собственными средствами) >0,1 Нет Нет Нет Нет Коэффициент маневренности функционального капитала 0,2-0,5 Нет Нет Нет Нет Коэффициент утраты платёжеспособности >1 Нет Нет Нет Коэффициент восстановления платежеспособности >1 Нет Нет Нет 5.3. Оценка чистого оборотного (рабочего (функционирующего)) капитала (NWC) Показатель 2017, тыс. руб. 2018, тыс. руб 2019, тыс. руб. 2020, тыс. руб. Изменение, ты Изменение, % Внеоборотные активы 5 633 580 532 5 919 799 028 6 306 708 410 6 699 998 248 1 066 417 716 18,93 Оборотные активы 328 816 831 353 648 715 351 164 296 381 816 956 53 000 125 16,12 Собственный капитал 4 300 878 561 4 358 456 342 4 283 438 565 4 587 853 408 286 974 847 6,67 Долгосрочные обязательства 1 073 268 390 1 171 976 519 1 538 958 489 1 678 736 445 605 468 055 56,41 Текущие обязательства 588 250 412 743 014 882 835 475 652 815 225 351 226 974 939 38,58 Чистый рабочий (оборотный, функционирующий) капитал (NWC), (ОА - ТО) -259 433 581 -389 366 167 -484 311 356 -433 408 395 -173 974 814 67,06 Чистый рабочий (оборотный, функционирующий) капитал (NWC), (СК + ДО - ВО) -259 433 581 -389 366 167 -484 311 356 -433 408 395 -173 974 814 67,06 5.4. Обеспеченность чистым оборотным капиталом Показатель 2017 2018 2019 2020 Изменение, абс. Изменение, отн., % Коэффициент обеспеченности оборотных активов чистым оборотным капиталом -0,79 -1,10 -1,38 -1,14 -0,35 43,87 Коэффициент обеспеченности запасов чистым оборотным капиталом -3,26 -4,11 -4,64 -3,59 -0,33 10,20 Коэффициент маневренности чистого оборотного капитала -0,06 -0,09 -0,11 -0,09 -0,03 56,61 Доля чистого оборотного капитала в активах -0,04 -0,06 -0,07 -0,06 -0,02 40,65 5.5. Оценка хозяйственного капитала (капитала в операционном управлении) Показатель 2017, тыс. руб. 2018, тыс. руб 2019, тыс. руб. 2020, тыс. руб. Изменение, ты Изменение, % Чистые текущие активы в хозяйственном управлении 240 533 674 272 443 249 282 812 524 316 412 893 75 879 219 31,55 Чистые краткосрочные пассивы в хозяйственном управлении 447 515 201 479 343 931 500 980 627 553 254 530 105 739 329 23,63 Хозяйственный капитал (ЧТА - ЧКП) -206 981 527 -206 900 682 -218 168 103 -236 841 637 -29 860 110 14,43 6. Деловая активность (показатели продолжительности и оборачиваемости), чистый цикл (затратный цикл + финансовый цикл) 6.1. Сроки оборачиваемости ключевых статей активов и пассивов Показатель 2017, в днях 2018, в днях 2019, в днях 2020, в днях Изменение, в днях Изменение, % Продолжительность отдачи активов 1 282,01 1 273,25 1 314,91 1 425,68 143,67 11,21 Продолжительность отдачи основных средств (продолжительность фондоотдачи) 1 054,00 1 047,16 1 089,09 1 187,37 133,37 12,65 Продолжительность отдачи оборотных (текущих) активов 70,70 71,78 69,35 76,87 6,17 8,72 Продолжительность отдачи запасов и затрат 17,23 19,87 21,33 25,29 8,06 46,77 Продолжительность отдачи денежных средств 18,62 15,43 12,85 12,27 -6,35 -34,09 Продолжительность отдачи дебиторской задолженности 26,71 27,91 27,39 31,57 4,86 18,19 Продолжительность отдачи кредиторской задолженности 82,77 85,16 87,22 97,43 14,66 17,71 Продолжительность отдачи собственного капитала 924,76 884,59 845,97 923,61 -1,15 -0,12 Продолжительность отдачи инвестированного капитала 1 155,52 1 122,45 1 149,91 1 261,56 106,04 9,18 Продолжительность отдачи заёмного капитала 357,25 388,66 468,95 502,07 144,82 40,54 6.2. Расчет чистого цикла Показатель 2017, в днях 2018, в днях 2019, в днях 2020, в днях Изменение, в д Изменение, % Продолжительность отдачи материальных запасов 17,23 19,87 21,33 25,29 8,06 46,77 Продолжительность отдачи дебиторской задолженности 26,71 27,91 27,39 31,57 4,86 18,19 Продолжительность отдачи прочих оборотных активов 7,78 7,52 7,14 6,84 -0,94 -12,07 Затратный цикл 51,72 55,29 55,85 63,70 11,98 23,16 Продолжительность отдачи кредиторской задолженности 82,77 85,16 87,22 97,43 14,66 17,71 Продолжительность отдачи прочих краткосрочных обязательств 0,84 1,45 1,84 3,77 2,94 351,36 Финансовый цикл 83,61 86,61 89,06 101,21 17,60 21,05 Чистый цикл -31,89 -31,31 -33,21 -37,51 -5,62 17,61 6.3. Показатели деловой активности (в рублях оборота за период на рубль ресурсов) Показатель 2017 2018 2019 2020 Изменение Изменение, % Коэффициент отдачи активов 0,28 0,29 0,28 0,26 -0,03 -10,08 Коэффициент отдачи основных средств (Коэффициент фондоотдачи) 0,35 0,35 0,34 0,31 -0,04 -11,23 Коэффициент отдачи оборотных (текущих) активов 5,16 5,09 5,26 4,75 -0,41 -8,02 Коэффициент отдачи запасов и затрат 21,18 18,37 17,11 14,43 -6,75 -31,87 Коэффициент отдачи денежных средств 19,60 23,65 28,41 29,75 10,14 51,73 Коэффициент отдачи дебиторской задолженности 13,67 13,08 13,33 11,56 -2,10 -15,39 Коэффициент отдачи кредиторской задолженности 4,41 4,29 4,18 3,75 -0,66 -15,05 Коэффициент отдачи собственного капитала 0,39 0,41 0,43 0,40 0,00 0,12 Коэффициент отдачи инвестированного капитала 0,32 0,33 0,32 0,29 -0,03 -8,41 Коэффициент отдачи заёмного капитала 1,02 0,94 0,78 0,73 -0,29 -28,84 7. Рентабельность (в процентах) Показатель 2017 2018 2019 2020 Изменение, абс. Изменение, отн. Общая рентабельность 3,09 3,16 5,32 0,24 -2,85 -92,19 Рентабельность продаж 8,25 7,83 9,00 6,47 -1,78 -21,54 Рентабельность собственного капитала 0,41 2,02 3,34 0,17 -0,23 -57,25 Рентабельность акционерного капитала 0,79 3,91 6,01 0,33 -0,46 -58,67 Рентабельность функционирующего капитала -53,96 -36,16 -34,34 -27,07 26,89 -49,84 Рентабельность оборотных активов 5,32 24,93 40,71 2,09 -3,23 -60,73 Общая рентабельность производственных фондов 1,05 1,08 1,74 0,07 -0,98 -93,11 Рентабельность всех активов 0,29 1,41 2,15 0,11 -0,18 -61,61 Рентабельность основной деятельности 16,04 15,28 16,55 14,51 -1,52 -9,49 Рентабельность производства 19,10 18,03 19,84 16,98 -2,12 -11,10 8. Инвестиционная привлекательность 8.1. Окупаемость капитала Показатель 2017 2018 2019 2020 Изменение, абс. Изменение, отн. Рентабельность собственного капитала, % 0,41 2,02 3,34 0,17 -0,23 -57,25 к предыдущему периоду 1,62 1,31 -3,16 -4,78 -295,78 Срок окупаемости собственного капитала, в годах 245,76 49,44 29,97 574,95 329,19 133,94 к предыдущему периоду -196,32 -19,48 544,98 741,31 -377,60 Рентабельность всего капитала, % 0,29 1,41 2,15 0,11 -0,18 -61,61 к предыдущему периоду 1,11 0,74 -2,03 -3,15 -283,00 Срок окупаемости всего капитала, в годах 340,71 71,17 46,58 887,49 546,79 160,49 к предыдущему периоду -269,54 -24,59 840,92 1 110,46 -411,98 8.2. Исполнение "золотого правила экономики" в операционной деятельности Показатель 2017 2018 2019 2020 Изменение, абс. Изменение, отн. Выручка, в тыс. руб. 1 697 553 000 1 798 396 526 1 848 122 501 1 813 074 312 115 521 312 6,81 в процентах к предыдущему периоду 5,94 2,77 -1,90 -7,84 -131,92 Расходы операционной деятельности, в тыс. руб. 1 557 554 000 1 657 597 085 1 681 830 449 1 695 754 053 138 200 053 8,87 в процентах к предыдущему периоду 6,42 1,46 0,83 -5,60 -87,11 Прибыль (убыток) от продаж, в тыс. руб. 139 999 000 140 799 441 166 292 052 117 320 259 -22 678 741 -16,20 в процентах к предыдущему периоду 0,57 18,11 -29,45 -30,02 -5 250,75 "Золотое правило экономики" за весь период выполняется? Нет "Золотое правило экономики" в первой, второй и третьей частях периода выполняется? Нет Да Нет 8.3. Исполнение "золотого правила экономики" в экономической деятельности Показатель 2017 2018 2019 2020 Изменение, абс. Изменение, отн. Совокупные доходы, в тыс. руб. 1 860 803 000 1 888 239 556 1 979 703 140 1 960 131 383 99 328 383 5,34 в процентах к предыдущему периоду 1,47 4,84 -0,99 -2,46 -167,05 Совокупные расходы, в тыс. руб. 1 808 377 000 1 831 393 393 1 881 458 434 1 955 759 688 147 382 688 8,15 в процентах к предыдущему периоду 1,27 2,73 3,95 2,68 210,28 Прибыль (убыток) до налогообложения, в тыс. руб. 52 426 000 56 846 163 98 244 706 4 371 695 -48 054 305 -91,66 в процентах к предыдущему периоду 8,43 72,83 -95,55 -103,98 -1 233,29 "Золотое правило экономики" за весь период выполняется? Нет "Золотое правило экономики" в первой, второй и третьей частях периода выполняется? Да Да Нет 9. Финансовая устойчивость 9.1. Анализ финансовой устойчивости по абсолютным показателям Показатель 2017, тыс. руб. 2018, тыс. руб 2019, тыс. руб. 2020, тыс. руб. Изменение, ты Изменение, % 1. Источники собственных средств 4 300 878 561 4 358 456 342 4 283 438 565 4 587 853 408 286 974 847 6,67 2. Внеоборотные активы 5 633 580 532 5 919 799 028 6 306 708 410 6 699 998 248 1 066 417 716 18,93 3. Источники собственных оборотных средств для формирования запасов и затрат -1 332 701 971 -1 561 342 686 -2 023 269 845 -2 112 144 840 -779 442 869 58,49 4. Долгосрочные обязательства 1 073 268 390 1 171 976 519 1 538 958 489 1 678 736 445 605 468 055 56,41 5. Источники собственных средств, скорректированные на величину долгосрочных заемных средств -259 433 581 -389 366 167 -484 311 356 -433 408 395 -173 974 814 67,06 6. Краткосрочные кредитные и заемные средства 140 735 211 263 670 951 334 495 025 261 970 821 121 235 610 86,14 7. Общая величина источников средств с учетом долгосрочных и краткосрочных заемных средств -118 698 370 -125 695 216 -149 816 331 -171 437 574 -52 739 204 44,43 8. Величина запасов и затрат, обращающихся в активе баланса 80 142 500 97 880 624 107 983 920 125 631 585 45 489 085 56,76 9. Излишек источников собственных оборотных средств S1 -1 412 844 471 -1 659 223 310 -2 131 253 765 -2 237 776 425 -824 931 954 58,39 10. Излишек источников собственных средств и долгосрочных заемных источников S2 -339 576 081 -487 246 791 -592 295 276 -559 039 980 -219 463 899 64,63 11. Излишек общей величины всех источников для формирования запасов и затрат S3 -198 840 870 -223 575 840 -257 800 251 -297 069 159 -98 228 289 49,40 9.2. З-х компонентный показатель (S) финансовой ситуации Показатель 2017 2018 2019 2020 12.1. S1 Меньше 0 Меньше 0 Меньше 0 Меньше 0 12.2. S2 Меньше 0 Меньше 0 Меньше 0 Меньше 0 12.3. S3 Меньше 0 Меньше 0 Меньше 0 Меньше 0 Финансовая устойчивость предприятия Кризисная Кризисная Кризисная Кризисная 9.3. Анализ финансовой устойчивости по относительным показателям Показатель 2017 2018 2019 2020 Изменение, абс. Изменение, отн., % Коэффициент автономии (концентрации собственного капитала) (>0,5) 0,72 0,69 0,64 0,65 -0,07 -10,19 Коэффициент отношения заемных и собственных средств (финансовый рычаг, финансовый риск, финансовая активность) (0,5-0,8) 0,39 0,44 0,55 0,54 0,16 40,71 Коэффициент капитализации (плечо финансового рычага) (<1,5) 0,25 0,29 0,34 0,33 0,08 33,50 Коэффициент финансирования (>=0,7) 4,00 3,46 2,90 3,00 -1,00 -25,10 Коэффициент финансовой устойчивости (>=0,6) 0,90 0,88 0,87 0,88 -0,02 -1,83 Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств 0,06 0,06 0,06 0,06 0,00 -2,36 Коэффициент отношения собственных и заемных средств (<1) 2,59 2,28 1,80 1,84 -0,75 -28,93 Коэффициент маневренности (по СОС) (>=0,5) -0,31 -0,36 -0,47 -0,46 -0,15 48,57 Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными средствами (0,6-0,8) -16,63 -15,95 -18,74 -16,81 -0,18 1,10 Коэффициент имущества производственного назначения (>=0,5) 0,96 0,96 0,96 0,96 0,01 0,58 Коэффициент долгосрочно привлеченных заемных средств (финансовая зависимость капитализированных источников) 0,20 0,21 0,26 0,27 0,07 34,14 Коэффициент финансовой независимости капитализированных источников 0,80 0,79 0,74 0,73 -0,07 -8,52 Коэффициент реальной стоимости имущества (=<0,5) 0,84 0,84 0,84 0,85 0,01 1,72 Коэффициент концентрации заёмного капитала (=<0,5) 0,28 0,31 0,36 0,35 0,07 26,37 Коэффициент обеспеченности (покрытия) процентов к уплате (>1,0) 1,95 2,02 2,36 1,06 -0,89 -45,81 Коэффициент текущей задолженности 0,10 0,12 0,13 0,12 0,02 16,68 Коэффициент обеспеченности запасов и затрат оборотным капиталом (0,6-0,8) -3,24 -3,98 -4,49 -3,45 -0,21 6,57 Коэффициент краткосрочной задолженности 0,08 0,14 0,14 0,11 0,02 24,01 Коэффициент кредиторской задолженности 0,23 0,22 0,19 0,19 -0,04 -16,24 Индекс постоянства актива 0,94 0,94 0,95 0,95 0,00 0,13 9.4. Оценка эффективности финансовой политики Показатель 2017 2018 2019 2020 Изменение, абс. Изменение, отн., % Дебиторская задолженность, в тыс. руб. 124 222 350 137 517 357 138 687 316 156 812 128 32 589 778 26,24 Кредиторская задолженность, в тыс. руб. 384 956 347 419 586 531 441 612 707 483 974 117 99 017 770 25,72 Разница между дебиторской и кредиторской задолженностью, в ты -260 733 997 -282 069 174 -302 925 391 -327 161 989 -66 427 992 25,48 Коэффициент эффективности финансовой политики (ДЗ / КЗ) (0,9-1,1) 0,32 0,33 0,31 0,32 0,00 0,41 Доля дебиторской задолженности в текущих активах 0,38 0,39 0,39 0,41 0,03 8,71 Банковский актив, в тыс. руб. 124 451 981 118 250 734 104 493 060 99 373 243 -25 078 738 -20,15 Оборотный капитал, в тыс. руб. 259 433 581 389 366 167 484 311 356 433 408 395 173 974 814 67,06 10. Оценка вероятности банкротства по пятифакторной модели Альтмана (для компаний с котируемыми на бирже акциями) Показатель 2017 2018 2019 2020 Изменение К1-доля чистого оборотного капитала во всех активах организации -0,04 -0,06 -0,07 -0,06 -0,02 К2-отношение накопленной прибыли к активам 0,05 0,05 0,05 0,05 0,00 К3-рентабельность активов 0,00 0,01 0,02 0,00 0,00 К4-доля уставного капитала в общей сумме активов (валюте баланса) 0,37 0,36 0,36 0,34 -0,03 К5-оборачиваемость активов 0,28 0,29 0,28 0,26 -0,03 Z-счёт = 1,2 × К1 + 1,4 × К2 + 3,3 × К3 + 0,6 × К4 + К5 0,53 0,54 0,55 0,46 -0,07 Вероятность банкротства Высокая Высокая Высокая Высокая Растёт 11. Оценка вероятности банкротства по Биверу 11.1. Формулы и нормативы Показатель Формула расчёта Группа I (норм. фин. положение) Группа II (сред. (неустойч.) фин. положение) Группа III (кризис. фин. положение) Коэффициент Бивера (ЧП+Амортизация) / ЗК > 0,35 От 0,17 до 0,3 От 0,16 до -0,15 Коэффициент текущей ликвидности (L 4 ) ОА/ ТО 2 ≤ L 4 ≤ 3,2 и более 1≤ L 4 ≤2 L 4 ≤ 1 Экономическая рентабельность, % ЧП / Ак * 100 6÷8 и более 5÷2 От 1 до -22 Финансовый леверидж (рычаг), % ЗК / СК * 100 < 35 40÷60 80 и более Коэффициент покрытия оборотных активов собственными оборотными средствами (СК-ВА) / ОА >=0,4 0,3÷0,1 < 0,1 (или <0) 11.2. Расчёт амортизации Показатель 2017 2018 2019 2020 Сумма амортизации за год (если не установлена, то принимается р Сумма амортизации за год для расчёта в модели Бивера, тыс. руб. 245 098 733 257 973 095 275 720 947 294 901 832 11.3. Оценка вероятности банкротства по Биверу Наименование 2017 2018 2019 2020 Изменение Коэффициент Бивера 0,16 0,18 0,18 0,12 -0,04 Соответствие нормативу Группа III Группа II Группа II Группа III Коэффициент текущей ликвидности (L 4 ) 0,56 0,48 0,42 0,47 -0,10 Соответствие нормативу Группа III Группа III Группа III Группа III Экономическая рентабельность 0,00 0,01 0,02 0,00 0,00 Соответствие нормативу Группа III Группа III Группа III Группа III Финансовый леверидж (рычаг), % 38,63 43,94 55,43 54,36 15,73 Соответствие нормативу Группа II Группа II Группа II Группа II Коэффициент покрытия оборотных активов собственными оборотными средствами -4,05 -4,41 -5,76 -5,53 -1,48 Соответствие нормативу Группа III Группа III Группа III Группа III Вероятность банкротства по Биверу Средняя Средняя Средняя Высокая |